3.5.1. Банківська платіжна картка як засіб розрахунків. Класифікація платіжних карток

У світі існує багато видів пластикових карток. Нарис. 3.9 схематично зобра­жено загальноприйняту класифікацію пластикових карток.

Рис. 3.9. Види пластикових карток

Одним із функціональних призначень банківських пластикових кар­ток є здійснення платежів (тому вона має назву «платіжна»), а деякі з них можуть забезпечувати кредитування власника картки.

Для юридичних осіб призначені такі типи банківських платіжних карток:

- дебетна, яка дає змогу здійснювати операції в межах залишку коштів на спеціальному картковому рахунку шляхом прямого дебетування;

122

- кредитна - дає змогу здійснювати операції за дебетом спеціально­го карткового рахунку та в межах установленого банком-емітен-том овердрафту.

Емісію платіжних карток і здійснення операцій з їх використанням у межах України проводять банки, що мають ліцензію НБУ. Платіжна картка є власністю емітента і надається клієнтові або його довіреній особі відповідно до умов договору з клієнтом (за винятком неперсоніфікованих наперед опла­чених платіжних карток). Один примірник договору між емітентом і клієн­том має бути переданий клієнтові.

У разі застосування дебетної схеми обслуговування для клієнтів відкривають окремі картрахунки, що ведуть у режимі поточних рахунків із урахуванням обмежень, установлених законодавством.

У разі застосування кредитної схеми клієнтам відкривають окремі картрахунки.

Зарахування коштів на картрахунки юридичних осіб здійснюється з поточних рахунків і за рахунок готівки, що вноситься до каси банку-емітента, яка була повернена як невикористана або як відшкодування за кошти, які ви­користані понад установлені норми витрат.

Платіжні картки використовують клієнти як засіб для безготівкової оплати за товари (послуги), для перерахування коштів із своїх картрахунків на рахунки інших осіб, а також як засіб для одержання готівки в касах бан­ків, через банкомата, фінансові установи.

За здійснені операції банки отримують комісійну винагороду, розмір якої встановлюють самостійно.

Довірені особи клієнтів - юридичних і фізичних осіб, підприємців можуть здійснювати операції з безготівкової оплати товарів (послуг) та одер­жувати готівку із застосуванням корпоративних платіжних карток.

Важливо зазаначити, що корпоративні платіжні картки не застосову­ються для виплати заробітної плати та інших виплат соціального характеру (правилами платіжної системи можуть бути інші обмеження).

У разі втрати платіжної картки клієнт або її держатель має негайно повідомити про це емітента. В іншому випадку емітент не несе відповідаль­ності за переказ коштів, ініційований за допомогою цієї платіжної картки.

Контроль за діяльністю банків із виконання операцій, пов'язаних з емісією та еквайрингу платіжних карток, здійснює Національний банк України.

123

3.5.2. Безготівкові операції з платіжними картками

У межах України еквайринг здійснюється виключно юридичними особами

- резидентами, що уклали договір із платіжною організацією відповідної пла­ тіжної системи. Договір між еквайром і торговцем дає можливість торговцеві приймати до оплати платіжні картки відповідної платіжної ситеми з дотри­ манням її правил і виконувати інші операції, які передбачені договором.

Для забезпечення приймання платіжних карток з метою безготівко­вої оплати товарів (послуг) та видавання готівки торговці можуть за пого­дженням з еквайром самостійно придбати платіжні термінали, імпринтери та інше обладнання, яке потрібне для обслуговування платіжних карток. По­рядок використання цього обладнання визначається правилами відповідної платіжної ситеми та договорами, які укладені торговцями з еквайрами.

Послідовність здійснення операцій купівлі товару з використанням платіжних карток на підприємстві торгівлі та сплати комісійних можна по­яснити на прикладі, відображеному нарис. 3.10.

Рис. 3.10. Схема проходження грошових коштів із рахунку держателя платіжної картки до підприємства торгівлі

Власник платіжної картки розрахувався з торговцем через торговель­ний термінал із використанням банківської платіжної картки. Вартість товару

- 100 умовних одиниць. Комісійні при здійсненні такої операції сплачує під­ приємство торгівлі в розмірі 4% від вартості покупки. Комісійні розподіля­ ються банком-еквайром - у розмірі 1%, банком-емітентом - 1% та платіжною системою - 2 відсотки.

З відображеного на схемі проходження грошових коштів видно, що за вартості товару 100 умовних одиниць підприємство торгівлі отримає 96 у. о.

124

Для того, щоб підприємству торгівлі здійснити грошову операцію на зазна­чену суму, розрахунковий банк на підставі даних процесингового центру здійснює такі операції:

• списує кошти з кореспондентського рахунку банку-емітента в сумі 99 у. о., з них 97 у. о. - на суму клірингових вимог і 2 у. о. - комісій­ні платіжній системі;

• зараховує кошти в сумі 91 у. о. на кореспондентський рахунок бан-ку-еквайра;

• у банку-еквайрі здійснюється зарахування коштів на поточний ра­хунок підприємства торгівлі на суму 96 у. о. і стягують комісійну винагороду в сумі 1 у. о.

Документи за операціями із застосуванням платіжних карток можуть бути паперовими і електронними. Вимоги до засобів формування документів та їх опрацювання визначаються платіжною системою з урахуванням вимог, які встановлені НБУ.

Паперовий документ за операцією із застосуванням платіжної карт­ки може не оформлятися за місцем проведення операції, якщо розрахунки за товари здійснюються на невеликі суми в місцях масового обслуговування населення, які вимагають швидкого обслуговування (транспорт, телефонний зв'язок тощо).

Під час проведення розрахунків у системах електронної торгівлі до­пускається формування в електронній формі квитанції платіжного термінала за умови доставки його клієнтові.

Операції, що здійснюються із застосуванням імпринтерів, повинні виконуватися з оформленням сліпа. В узгоджені терміни сліпи передають ек-вайрові для формування й направлення до процесингового центру або розра­хункового банку платіжних повідомлень для опрацювання та виконання на їх підставі розрахунків за виконані операції.