4.2.1. Умови надання та види короткострокових кредитів у поточну діяльність

Банки України надають кредити суб'єктам господарювання в межах свого кредитного потенціалу, на комерційній основі за обов'язкового виконання таких умов:

• кредит надається тільки для цільового фінансування конкретного проекту чи господарської операції, техніко-економічне обґрунту­вання яких свідчить про їх достатню дохідність у конкретній галузі економіки;

• проведений банком комплексний аналіз кредитоспроможності позичальника свідчить про можливість повернення кредиту;

• кредит надається під якісне забезпечення (понад 150 відсотків від суми кредиту);

• видавання кредиту здійснюється після повного погашення попе­редньої кредитної заборгованості.

Короткостроковий кредит у поточну діяльність надається під такі об'єкти: поповнення оборотного капіталу, тимчасове нагромадження запасів товарно-матеріальних цінностей, готової продукції, товарів.

Короткострокові кредити в поточну діяльність поділяють:

• на кредитні лінії;

• овердрафт;

• врахування векселів;

• кредити за внутрішньоторговельними операціями;

• за експортно-імпортними операціями.

Найкласичніша форма короткострокового кредиту в поточну діяль­ність - це контокорентний кредит, який надається, переважно, банками за­рубіжних ринкових країн.

Кредит базується на активно-пасивному контокорентному рахунку, який, у загальному розумінні, поєднує поточний рахунок клієн­та банку та кредитний (позичковий) рахунок. На цьому рахунку виникає як кредитове, так і дебетове сальдо, і, власне, дебетове сальдо вказує на те, що клієнтові необхідний кредит, у нього немає власних коштів для роз­рахунків.

156

Банк у цьому разі встановлює ліміт на суму кредиту під дебетове саль­до контокорентного рахунку.

Видавання кредиту основується на укладеному договорі про конто­корентний кредит, у якому, крім ліміту суми, обумовлюють термін кредиту, гранично допустимий строк наявного дебетового сальдо, процентну ставку за кредит, розмір оборотної комісії (у відсотках від суми обороту за дебетом і кредитом контокорентного рахунку). Цей кредит можуть надавати без за­безпечення фінансово стійким позичальникам, іншим - під заставу (заклад) цінних паперів.

4.2.2. Порядок видавання кредиту суб'єктам господарювання

Банківські установи можуть надавати кредити всім суб'єктам господарюван­ня незалежно від їх галузевої належності, статусу, форм власності, але за на­явності в них реальних можливостей і правових форм забезпечення своєчас­ного повернення кредиту та процентів за ним.

Найчастіше банки надають кредити тим позичальникам, які відкрили в них поточні рахунки, проте і без відкриття рахунків надання кредиту в по­точну діяльність можливе.

Позичальники - юридичні особи для одержання кредиту подають та­кий пакет документів:

• заяву;

• анкету позичальника;

• техніко-економічне обґрунтування кредитного проекту, яке вклю­чає розрахунок рентабельності об'єкта кредитування, визначає строки окупності його та джерела погашення кредиту;

• основні фінансові звіти діяльності за останні звітні дати;

• документи, що підтверджують забезпечення кредиту;

• торговельні та інші контракти, що підтверджують цільове вико­ристання затребуваного кредиту, а також інші документи (відпо­відно до конкретних кредитних процедур).

Після якісно проведеного підготовчого етапу процесу кредитування та подання на засідання кредитного комітету (кредитної комісії) спеціального документа із висновками кредитних підрозділів і служб банку, задіяних у про­цесі кредитування, кредитний комітет надає остаточне кредитне рішення та встановлює кінцеву ціну кредиту.

157

Рівень кредитної процентної ставки залежить від багатьох факторів, основними з яких є:

• ставка рефінансування Національного банку України;

• депозитна процентна ставка (ціна депозитів);

• рівень інфляції;

• строк, розмір кредиту;

• кредитний ризик, якість застави тощо.

Крім цього, при визначенні кредитної процентної ставки береться до уваги мінімальна норма дохідності за кредитними операціями. Для визначен­ня дохідності кредитної операції використовують формулу ефективної про­центної ставки:

7 =m' + G/n(l-G), (4.12)

де І - ефективна процентна ставка;

пі - термін кредиту, зважений на процентну ставку; G - частка комісійних у відносних одиницях.

Протокол засідання кредитного комітету є підставою для укладення проектів кредитного договору та договору застави, узгодження їх із службою безпеки та юридичною службою.

Проекти договорів узгоджують із позичальником, а після підпи­сування договорів керівниками обох сторін та скріплення гербовими печат­ками вони вважаються основними юридичними документами кредитних відносин.

Договори реєструють у внутрішніх банківських документах. У кре­дитному підрозділі залишається кредитна справа позичальника, в яку підши­вають весь пакет поданих позичальником документів, акти, листи, інші доку­менти, що оформляються під час кредитного моніторингу.

У бек-офіс банку подається розпорядження про надання кредиту. Розпорядження містить інформацію про ліміт кредиту, процентну ставку, терміни погашення та основні вимоги до відкриття і ведення активного кре­дитного (позичкового) рахунку.

Кредит позичальникові видають із кредитного рахунку в безготівко­вому порядку шляхом оплати розрахункових документів за товарно-матері­альні цінності, роботи, послуги, придбані на умовах, передбачених кредитним договором та контрактами з постачальниками.

158