Тема 4.6. Надання банками інших видів кредитів

• Суть здійснення факторингового кредиту.

• Ломбардний, консорціумний кредити.

Список рекомендованих джерел і літератури

1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посіб. / С М. Подік, В. І. Іг-натенко; За ред. С. М. Подіка. - К.: ФАДА, ЛТД, 2006.

2. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пухов-кіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: КНЕХ 2002. - 476 с.

3. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посіб. - 5-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2006. — 311 с.

4. Господарський кодекс України. - К.: Парламентське вид-во, 2004. -192 с.

5. Гроші та кредит: Підручник / М. I. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. I. Савлука. - К.: КНЕУ, 2001.- 602 с.

6. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 p.

7. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 3-тє вид. - К.: Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. -500 с

8. Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С І. Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с

9. Словник банківських термінів. Банківська справа: термінологічний словник / А. Загородній, О. Сліпушко, Г. Вознюк, Т. Смовженко. - К.: Вид-во «Аконіт», 2000. - 596 с

10. Цивільний кодекс України: Офіційне видання. - К.: Атіка, 2004. -416 с.

Глосарій

Консорціумний кредит - кредит, що надає позичальникові банківський консорці­ум, довгостроковий, на великі суми.

Ломбардний кредит - довготерміновий кредит під заставу (заклад) високоліквідно-го рухомого майна. Сучасною формою є кредит під заставу депонованих у банку цінних паперів.

Факторинг - придбання банком (чи фактор-фірмою) права вимоги щодо виплат за фінансовими зобов'язаннями, скупленими в різних осіб. Здебільшого банк купує дебіторські рахунки на поставлені товари чи надані послуги.

196

4.6.1. Суть здійснення факторингового кредиту

Метою факторингового обслуговування є своєчасне інкасування боргів для скорочення втрат унаслідок затримки платежів, що пов'язує цю операцію з різновидом торговельно-комісійних операцій банків. З кредитною операцією факторинг пов'язує те, що постачальник отримує попередню оплату боргової вимоги у формі короткострокового кредиту.

Узагалі, відповідно до Конвенції про міжнародний факторинг, ухва­леної 1988 року Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, опе­рація вважається факторингом, коли вона відповідає, як мінімум, двом із чо­тирьох ознак:

• наявності кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог;

• ведення бухгалтерського обліку реалізації продукції;

• інкасування заборгованості (управління кредитом);

• страхування постачальника від кредитного ризику.

Факторинг конвенційний - це універсальна система факторингово­го кредиту, який виконує всі чотири вищезазначені функції. Клієнт у цьому разі відповідає лише за виробництво продукції.

Разом з тим у деяких країнах (в Україні також) використовують фак­торинг конфіденційний, що полягає тільки в обліку фактор-фірмою (бан­ком) рахунків клієнта, виписаних ним на його боржників, та наданні кредиту в рахунок майбутньої сплати факторові боргів боржниками.

Розрізняють ще такі види факторингових операцій:

• за місцем проведення - внутрішні та міжнародні;

• за видом зобов'язань - прості та вексельні;

• за способом кредитування постачальника - попередня оплата й оплата на певну дату;

• за участі боржників в угоді - відкриті, закриті, інші.

Кожен банк, що займається факторингом, розробляє умови цього кредитування у своєму внутрішньому положенні про кредитування.

Основний принцип факторингу полягає в тому, що фактор купує у своїх клієнтів їхні дебіторські вимоги до покупців, оплачує їм від 80 до 90% суми вимог, решту 10-20% клієнти одержують після сплати боргу покупцями. Таким чином компенсується кредитний ризик банку.

Клієнтами факторингових фірм виступають найчастіше малі та се­редні торговельно-промислові компанії, торговельні агенти, дилери.

Взаємовідносини між банком-фактором і клієнтом-постачальником регулюються угодою про факторингове обслуговування.

197

Перед укладенням угоди в банк подають заяву і всі документи для кредитування, а також документи, що вказуватимуть про фінансовий стан клієнта, сферу його діяльності, вид реалізованої продукції, кон'юнктуру рин­ку (рис. 4.10).

Рис. 4.10. Послідовність здійснення факторингової операції:

1. - відвантаження товару і виставлення покупцеві платіжної вимоги;

2. - пересилання платіжної вимоги факторові;

3. - оплата платіжної вимоги постачальникові (80-90%);

4. - перерахування покупцем суми платіжної вимоги;

5. - оплата решти вартості вимоги мінус комісійні.

За здійснення факторингу банк стягує із постачальника відповідну плату, яка залежить від виду факторингу, кредитоспроможності постачаль­ника, розміру процентної ставки за кредит, ступеня ризику, на який наража­ється фактор, а також від строку повернення боргу покупцем.

Використання факторингу для постачальника вигідне тим, що:

• прискорюється товарообіг;

• зменшується ризик неплатежів;

• поліпшується процес інкасування боргів;

- зменшуються витрати, пов'язані з обліком та інкасацією боргів. Фактор при здійсненні факторингових операцій розширює коло опе­ рацій та клієнтів, диверсифікує доходи і ризики.