Література

1. Автострахование: теория, практика и за зарубежный опыт: Специальное приложение к журналу «Финансы». − М.: Финансы, 1995. − 225 с.

2. Бирюков Б. М. Страхование автомобіля / Б. М. Бирюков. − М.: ПРИОР, 1999. − 128 с.

3. Борисова В.А. Страхові послуги: Навч. пособник. – Суми: Довкілля, 2004. – 408 с.

4. Борисова В.А., Огаренко О.В. Організаційно-економічний механізм страхування. – Суми: Довкілля, 2001. – 194 с.

5. Василишин Р.Д., Кашенко О.Л., Борисова В.А. Економічні основи страхування // За ред. д.е.н., проф. А.В. Чупіса. – Суми: Довкілля, 2001. – 412 с.

6. Вовчак О.Д. Страхування: Навч. пособник. 2-ге вид. – Львів: Новий світ, 2005. – 480 с.

7. Гаманкова О.О. Страхування: Навч.-метод.посіб./ О.О.Гаманкова, Т.М.Артюх, С.В.Горянська.-К.: КНЕУ, 2000.-120с.

8. Говорушко Т.А. Страхові послуги: Навч. пособник. – К.: Центр навчальної літератури, 2005. – 400 с.

9. Плиса В.Й. Страхування: Навч. посіб. 2-е вид. – К.: Каравела, 2008. – 392 с

10. Страхування: Підручник/Керівник авт. кол. інаук.ред. С.С.Осадець. -К.: КНЕУ, -2002.-599с.

11. Ткаченко Н.В. Страхування. Навч. посібник. – К.: Ліра-К, 2007. – 376 с.

Питання для самоконтролю

1. Які транспортні засоби приймаються на страхування?

2. Від чого проводиться страхування автомашин?

3. Дати визначення поняття «повне страхування»

4. З яких причин від пошкодження чи знищення машини страхують?

5. На якій строк страхуються легкові та вантажні автомашини?

6. При яких умовах не виплачувається страхове відшкодування?

7. Дати визначення поняття «страхування вантажів»?

8. Хто є учасниками перевезення?

Лекція №12 Тема лекції: «страхування майна і відповідальності громадян» План лекції

1. Страхування майна юридичних осіб

2. Страхування майна громадян

3. Страхування технічних ризиків

1. Страхування майна юридичних осіб

Одним із найстаріших інститутів страхування є майнове страхування. Про нього згадується ще задовго до нашої ери, коли виникло натуральне страхування.

Майнове страхування є формою захисту від ризиків, що загрожують майну чи групі речей від втрати (знищення) чи пошкодження, а також підприємницьких ризиків, однією із галузей страхування, закріпленої законодавчо. Але захист від зазначених ризиків здійснюється за умови, що вони не мають навмисного характеру.

Майнове страхування − це галузь страхування, де об’єктами є майнові інтереси страхувальника, пов’язані із володінням, користуванням та розпорядженням майном. За основним договором страхування майна юридичних осіб підлягає страхуванню все майно, що належить підприємству за додатковим договором: майно, одержане підприємствами згідно з договором майнового найму, або прийняте від інших підприємств і населення для перероблення, ремонту, зберігання; майно на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт.

Страхування майна, як правило, здійснюється в добровільній формі. Законодавством України передбачені лише два види обов’язкового страхування майна: страхування авіаційних суден та страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень у державних сільськогосподарських підприємствах.

Основними видами страхування майна є:

• страхування майна громадян;

• страхування майна юридичних осіб;

• страхування майна сільськогосподарських підприємств;

• страхування транспортних засобів;

• страхування вантажів;

• страхування технічних ризиків.

Об’єктом майнового страхування є майнові інтереси, пов’язані з: володінням; користуванням; розпорядженням майна.

Предметом майнового страхування є:

• ризик втрати (знищення), нестачі або пошкодження певного майна;

• ризик збитків у підприємницькій діяльності.

До специфічних ознак майнового страхування належать такі:

• об’єкт страхування має вартісну оцінку;

• страхуванню підлягає конкретна власність;

• страхова сума не може перевищувати дійсної (залишкової) вартості майна на момент укладання договору страхування;

• наявність факту пошкодження, крадіжки, знищення не є достатньою умовою для виплати відшкодування, такою є наявність збитку;

• страхове відшкодування не може бути джерелом необґрунтованого збагачення страхувальника;

• договір майнового страхування не укладається на тривалий час;

• суб’єкти страхових відносин можуть бути такі: страховик, страхувальник, вигодонабувач.

Страхування поширюється на майно юридичних осіб (табл. 12.1).

Таблиця 12.1 Види майнового страхування

Вид страхування	Сутність страхування
Страхування засобів наземного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням транспортним засобом, внаслідок його ушкодження або знищення.
Страхування засобів повітряного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням повітряним судном (ушкодження або знищення моторів, меблів, внутрішньої оздоби, устаткування).
Страхування засобів водяного транспорту	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням водяним судном (ушкодження або знищення моторів, внутрішньої оздоби, устаткування).
Страхування вантажів	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням вантажів (ушкодження або знищення товарів, багажу або вантажів).
Страхування фінансових ризиків	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації втрати прибутків (додаткових витрат) викликаних такими подіями: припинення виробництва в результаті обговорених подій; банкрутства; валютні ризики; непередбачені витрати; невиконання договірних зобов'язань щодо застрахованої особи, що є кредитором по угоді; понесені застрахованою особою судові витрати.
Специфічне майнове страхування	Зобов'язує страховика виплачувати страхове відшкодування в розмірі повної або часткової компенсації збитку, нанесеного об'єкту страхування, пов'язаного з володінням, користуванням, розпорядженням майном, яке не підлягає під перераховані вище види страхування майна.

Майнове страхування юридичних осіб розділяється за видами суб'єктів, які господарюють: промислових і сільськогосподарських підприємств.

Страхуванню підлягають:

1) будинки, спорудження, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, устаткування, інвентар, товарно-матеріальні цінності й інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір страхування);

2) майно, прийняте організаціями на збереження, для переробки, ремонту, перевезення (додатковий договір страхування);

3) сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, домашня птиця і сім'ї бджіл;

4) врожай сільськогосподарських культур (крім природних сінокосів).

Основний договір поширюється на майно, що належить страхувальнику (крім тварин і сільськогосподарських культур). По додатковому договорі підлягають страхуванню майно, прийняте страхувальником від інших організацій і населення і зазначене в заяві про страхування. Він укладається при наявності основного договору, і тому називається додатковим договором. Термін його дії не перевищує термін основного.

Не страхують, як правило, ті предмети, факт загибелі яких важко встановити. Зокрема, не приймаються на страхування:

• документи, грошові знаки та цінні папери;

• рукописи, креслення, бухгалтерські та ділові книги;

• картотеки;

• технічні носії інформації (магнітні плівки, касети, магнітні диски тощо);

• дорогоцінні метали;

• майно, яке знаходиться у застрахованому приміщенні, але не належить страхувальнику;

• будівлі, споруди, які перебувають в аварійному стані чи знаходяться у зоні, якій загрожують обвали, зсуви, повені та інші стихійні явища;

• ділова деревина та дрова на лісосіках і під час сплаву тощо.

Класифікація майнового страхування здійснюється за такими ознаками:

• за формою здійснення: добровільне, обов’язкове;

• за видами суб’єктів страхових відносин: юридичні особи; фізичні особи; фізичні особи, що займаються підприємницькою діяльністю;

• за галуззю економіки: промисловість, сільське господарство тощо;

• за видом майна: транспорт (наземний, повітряний, морський); вантажів та багажу; кредитів; інвестицій; фінансових ризиків; судових витрат; виданих і прийнятих гарантій, основних засобів; оборотних активів; незавершеного виробництва; врожай сільськогосподарських культур, сільськогосподарські тварини, домашні птахи; будівлі, предмети домашнього майна; домашні тварини; тощо (спеціальний перелік при ліцензуванні);

• за видами укладених договорів: основний, додатковий;

• за видами страхових, подій: від вогню, від стихійних лих, нещасного випадку та інфекційного захворювання тварин; від аварії, вибуху.

Договір страхування майна, що належить підприємству, може бути укладений по його повній вартості або по визначеній частці (відсотку) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості майна.

Оцінка вартості майна:

1) по балансовій вартості, але не вище відновлювальної вартості на день його загибелі (для оцінки основних фондів);

2) по фактичній собівартості, відносно середніх ринкових, відпускних цін і цін власного виробництва (для оцінки оборотних фондів);

3) по фактично виробничим витратах матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку (для оцінки незавершеного будівництва);

4) по фактичній вартості, зазначеної в документах по прийомі майна від інших організацій і населення (на збереження, для переробки, ремонту, перевезення).

У страхуванні майна підприємств ставки диференційовані по галузевій приналежності страхувальників. Знижені ставки від 0,10 до 0,15% застосовуються, якщо підприємство страхує усе своє майно. Якщо страхується тільки частина майна (вибіркове страхування), тоді ставки платежів значно підвищуються. Найвищі ставки платежів передбачені по страхуванню машин, устаткування й іншого майна на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт.

Для підприємств, що страхували майно в повній вартості протягом 3-5 і більш років і не одержали страхового відшкодування, страхові премії зменшуються, застосовуючи в розмірі, що відповідає тривалості беззбиткового періоду.

При страхуванні майна на термін до 9 місяців платежі обчислюються за кожний місяць у розмірі 10% від головою ставки, а при страхуванні на 10-11 місяців - у розмірі головою ставки.

Страхове відшкодування виплачується за все загибле або ушкоджене майно, у тому числі і за майно, що надійшло до страхувальника в період дії договору, незалежно від його місцезнаходження, коли договором перевезення не установлена відповідальність перевізника за загибель вантажу.

Страхове відшкодування виплачується за майно, прийняте від інших організацій і населення, у випадку загибелі або ушкодження його тільки в місцях (магазинах, складах, майстерень), зазначених у заяві про страхування, а також під час перевезення цього майна, за винятком тих випадків, коли відповідальність несе перевізник.

Збитком при страхування майна вважається:

• у разі його знищення чи крадіжки – його дійсна вартість з урахуванням зносу на момент настання страхового випадку або дійсна вартість, виходячи із ринкових цін;

• у разі пошкодження – різниця між заявленою (вказаною, визначеною) дійсною вартістю і вартістю цього майна з урахуванням знецінення в результаті страхового випадку.

Страховий збиток при страхуванні основних і оборотних активів включає:

• вартість знищеного майна за страховою оцінкою, вартість пошкодженого майна з урахуванням його знецінення;

• витрати, пов’язані з рятуванням майна, запобіганням і зменшенням збитків (переміщення майна в безпечне місце, відкачка води тощо);

• вартість робіт з приведення застрахованого майна в належний вигляд (прибирання, сушіння, сортування тощо).

Із розміру страхового збитку вираховуються:

• вартість придатних для використання частин майна;

• вартість придатних для використання, але знецінених частин майна (дошки, цегла, запчастини, інструменти тощо).