Результати перевірки тотожності показників балансу (ф.№1) та головної книги

ТОВ «ВСТ»

(клієнт)

Внутрішній аудит

(виконавець)

Зіставлення проводиться станом на 30.09.2012 р.

Показники (статті балансу)

Код рядка балансу

Номер рахунка бух. обліку

Залишки на рахунках

Причини

Примітки

На початок періоду перевірки на 01.01.2012 року

На кінець періоду перевірки на 30.09.2012 року

За балансом тис. грн.

За Головною книгою, грн.

Розходження (+,-)

За балансом, тис. грн.

За Головною книгою, грн.

Розходження (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

10

11

12

Основні засоби:

-

-

залишкова вартість

030

33,7

33680,04

0,0

33,3

33332,54

0,0

Округлення

-

первісна вартість

031

159,9

159936,74

0,0

86,1

86137,46

0,0

-

-

10

133641,33

60536,11

11

18885,41

18091,35

12

7410,00

7510,00

знос

032

13

126,2

126256,70

-0,1

52,8

52804,92

0,0

-

-

Виробничі запаси

100

244,2

244246,10

0,0

218,8

218849,92

0,0

-

-

20

244197,78

218801,60

-

-

22

48,32

48,32

-

-

Готова продукція

130

28

58,0

58000,00

0,0

0,0

0,00

0,0

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

-

-

чиста реалізаційна вартість

160

209,1

209123,89

0,0

123,1

123124,59

0,0

-

-

первісна вартість

161

361

209,1

209123,89

0,0

123,1

123124,59

0,0

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

170

64

2,4

2400,00

0,0

4,2

4185,00

0,0

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

643

109,7

109628,42

0,1

70,0

69951,67

0,0

-

-

65

46,76

0,0

0,0

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти:

0,0

0,0

-

-

в національній валюті

230

31

53,4

53368,31

0,0

56,4

56357,83

0,0

-

-

1

2

3

4

5

6

7

8

10

11

12

Статутний капітал

300

40

18,5

18500,00

0,0

18,5

18500,00

0,0

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

44

42,8

42805,15

0,0

287,6

287557,78

0,0

-

-

Кредторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

115,9

115916,25

0,0

154,8

154808,00

0,0

-

-

631

100916,25

153487,44

-

-

68

15000,00

1320,56

-

-

Поточні зобов'язання за розрахунками:

0,0

-

-

з бюджетом

550

64

8,0

7960,00

0,0

11,6

11600,00

0,0

-

-

зі страхування

570

65

0,0

0,00

0,0

10,7

10714,08

0,0

-

-

з оплати праці

580

66

0,0

0,00

0,0

20,2

20216,73

0,0

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

37

525,3

525312,12

0,0

2,4

2404,96

0,0

-

-

Робочий документ використано при складанні аудиторського звіту

Аудитор

Чирва Я.І.

(підпис)

(П.І.Б.)

"10" грудня 2012 р.

Робочий документ прийнято:

Керівник аудиторської фірми

Шафоростова Н.В.

(підпис)

(П.І.Б.)

"10" грудня 2012 р.