9. Банк как участник экономических отношений в обществе. Сущность, функции и классификация банков.

Первые банки появились в Италии в XIV в. Одна­ко это не совсем верно. Термин «банк» действительно имеет итальянс­кие корни, происходя от слова, обозначавшего скамью, лавку ме­нялы. Тем не менее, особый вид деятельности, связанный с движением и хранением денег, возник значительно раньше, развиваясь и совершенству­ясь параллельно с самими деньгами. Уже в III в. до н. э. появились прообра­зы современных банков, выполнявшие основные банковские функции, связанные с хранением стоимости и ее движением на условиях возврат­ности. Первые упоминания о кредитных операциях относятся к Вавилон­скому царству. На территории нашей страны банковские институты появились зна­чительно позднее, чем в Европе. В 1733 г. начал работать первый российский банк, проводящий значительный круг денежных операций.

В соответствие ФЗ «О банках и банковской деятельности» Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное назначение банка в современной экономике – финансовое посредничество в перемещении денежных средств между различными участниками экономических отношений. Но перемещение денежных средств осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: брокерские и дилерские фирмы, инвестиционные фонды, страховые компании и т.д. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающих их от других субъектов:

1. Двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а привлеченные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими субъектами рынка. Таким образом, деятельность банков по формированию ресурсов и вложений может быть организована исключительно на долговой основе. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые осуществляют свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

2. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (при выпуске депозитных и сберегательных сертификатов, при помещении средств клиентов на счета и во вклады). Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для банков, поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные фонды все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Кроме того операции и сделки банков относятся к довольно четко обозначенным группам, кроме того, в РФ банкам законодательно запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В РФ банковская система двухуровневая, на первом уровне находится Центральный банк, на втором уровне находится банковский сектор, представленный коммерческими банками и небанковскими кредитными организациями.

Банк, как участник экономических отношений выполняет ряд глобальных функций:

- стимулирование сбережений и формирование накоплений в обществе (банки формируют базу для проведения инвестиционных операций и таким образом предопределяют темпы, интенсивность и направление общественного прогресса. Для привлечения оптимального количества ресурсов, необходимых для полноценного удовлетворения спроса на кредит со стороны своих клиентов, банки проводят гибкую депозитную политику);

- посредничество в кредите (банки перераспределяют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов физических лиц. В основе такого перераспределения денежных ресурсов, лежит прибыльность, т. к. возможность получения дополнительной прибыли стимулирует владельцев средств к размещению их в банке, а банк к предоставлению кредита клиентам);

- осуществление безналичных расчетов в экономике (проявляется в том, что банк представляет интересы клиента в платежной системе и осуществляет действия по поручению клиента по отношению к другим участникам платежной системы в соответствии с законодательством);

- посредничество в операциях с ценными бумагами (осуществляется через выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, через сделки с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, а также с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с действующим законодательство);

- создание кредитных инструментов обращения (реализуется коммерческими банками в результате проводимых операций: создается группа финансовых инструментов, способных заменять наличные деньги в расчетах, таким образом, возрастает общая масса платежных инструментов в экономике).

Классификация коммерческих банков предполагает их разделение по критериям (признакам). В совокупности они помогают всесторонне осветить природу банков и представить сложность и меру развитости данного уровня банковской системы.

1. По территориальной принадлежности:

1.1.региональные – проводят операции на части территории страны. Данную группу можно квалифицировать более детально: местные, непосредственно региональные, межрегиональные.

1.2. национальные – обслуживают государство (ведут счета бюджета), являются хранителями средств пенсионных и страховых фондов и т. д.

1.3. международные – проводят операции и имеют свои представительства в нескольких государствах.

1.4. заграничные банки – это кредитные организации созданные нерезидентами на территории другого государства.

2. По страновой принадлежности:

2.1. отечественные – созданы резидентами той страны, в которой работает банк.

2.2. иностранные – капитал полностью или в большей мере принадлежит нерезидентам, а сами банки созданы в иной стране, по ее законодательству.

2.3. совместные – созданы представителями нескольких стран с целью объединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.

3. По форме собственности:

3.1. государственные – капитал коммерческого банка принадлежит государству

3.2. частные – капитал создается хозяйственными субъектами, ведущими самостоятельный бизнес.

3.3. смешанные – собственный капитал банка объединяет разные формы собственности

4. По организационно-правовой форме:

4.1. акционерное общество (ОА) – если банк открытое акционерное общество (ОАО), то акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками, распоряжаться принадлежащими им акциями (продавать, покупать, дарить и т. д.). Если организационно-правовая форма - закрытое акционерное общество (ЗАО), операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц, а число участников не может превышать 50.

4.2. общество с ограниченной ответственностью (ООО) – капитал делится на определенные доли, размер которых оговаривается в учредительных документах. Участники данного банка несут ответственность за результаты деятельности банка лишь в пределах своего взноса.

4.3. общество с дополнительной ответственностью (ОДО) – участники несут солидарную субсидиарную ответственность за результаты деятельности кредитного института всем своим имуществом в пропорциях, кратных доле в утвержденном капитале.

5. По масштабам деятельности (критерий условен и субъективен, зависит от территориального фактора): крупные, средние, мелкие.

6. По степени независимости, свободы менеджмента банка в принятии решений:

6.1. самостоятельные – ни один из учредителей не имеет значительной доли в капитале, и следовательно, не может оказать серьезного влияния на принимаемые решения.

6.2. зависимые – имеется учредитель, способный оказать существенное влияние на принятие решений.

6.2.1. связанные – участие банков в капитале друг друга, оказание влияния на принимаемые решения, не обладая возможностью их заблокировать

6.2.2. дочерние – их деятельность полностью контролирует головной банк

7. По наличию филиалов: с филиалами и без филиалов.

8. По характеру деятельности:

8.1. универсальные – осуществляют все виды операций и обслуживают разнообразных клиентов

8.2. специализированные – осуществляют деятельность с набором определенных операций или клиентов.

8.2.1 Отраслевая специализация, характеризуется обслуживанием наиболее типичных групп: промышленных, сельскохозяйственных, транспортных, строительных, торговых и т.п.

8.2.2 Операционная специализация, характеризуется выполняемыми операциями.

Каждый банк можно классифицировать по ряду признаков, но решающие значение имеет, их функциональная роль в экономике.

Инновационные банки – работающие с венчурными предприятиями и проектами. Венчурный бизнес направлен на внедрение в практику новейших технических и технологических разработок, результатов научных исследований и изысканий, срок окупаемости которых достаточно высок. Инновационные кредитные организации - высокорискованные предприятия, поэтому основная доля пассивов формируется в виде взноса учредителя.

Инвестиционные банки – работают на рынке ценных бумаг, данные кредитные организации формируют собственный капитал, как правило, за счет реализации на рынке собственных акций, что отличает их от «классических» банков, формирующих основную часть ресурсов за счет привлечения средств клиентов. Обычно такие институты не проводят операций с населением, а активы формируют посредством покупки различных ценных бумаг, выпущенных корпоративным сектором экономики, а также иностранными участниками;

Сберегательные банки – работают с населением, аккумулируют большое количество мелких вкладов и направляют привлеченные ресурсы в кредитные операции для населения. При этом следует учесть, что вкладные операции для такого банка являются основными. Ресурсы сберегательных банков являются основой рынка межбанковского кредита.

Ипотечные банки – специализируются на выдаче ипотечных кре­дитов, то есть долгосрочных ссуд на приобретение недвижимости (или под залог недвижимости). Ресурсы таких институтов складываются как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных от населения. Главные вкладчики – лица, рассчитывающие в скором времени получить ипотечный кредит и производящие накопление первоначальной суммы.

Клиринговые банки – специализируются на организации межбанковских расчетов. Обычно клирингом занимаются крупнейшие коммерческие банки и небанковские кредитные учреждения: клиринговые дома, клиринговые палаты.

Место банка в современной экономике уникально: с одной банк - это предприятие; с другой стороны, его деятельность специфична по сравнению с иными субъектами предпринимательства. Банк, как любой другой субъект экономических отношений, стремится к получению максимальной прибыли в результате реализации собственного продукта, обладает всеми правами, присущими юридическим лицам, действует по принципу самоокупаемости и самостоятелен в принятии хозяйственны решений.

Банковский бизнес выступает неотъемлемой частью национальной и мировой экономической системы. Именно поэтому его деятельность теснейшим образом связана с общественными интересами.