Анализ товарооборота по структуре.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
Темпы роста |
Товарооборот |
2734,7 |
3211,7 |
+477 |
117,44 |
Собственная продукция |
1942,9 |
2012,5 |
+69,6 |
103,58 |
Покупные товары |
791,8 |
1199,2 |
+407,4 |
151,45 |
Удельный вес собственной продукции в товарообороте, % |
71,04 |
62,66 |
-8,38 |
-8,38 |
Проанализировать выполнение объема продаж и производственной программы в отчетном году по сравнению с прошлым годом. Выяснить причины снижения темпов роста и дать свои предложения по улучшению работы.
Решение таблицы №1:
1) Находим покупной товар за прошлый год и по факту:
покуп. тов.= т/о- собст. прод.
покуп. тов.= 2734,7-1942,9=1199,2 т.грн.
2) Удельный вес находим за прошлый год и по факту:
Уд. в. соб. прод.=
=
=
71,04%
Уд. в. соб. прод.=
=
=
62,66%
3) Находим отклонения:
откл= ф- пр.год
откл= 3211,7-3734,7= 477 т.грн.
откл= 2012,5-1942,9= 69,6 т.грн.
откл= 1199,2-791,8= 407,4 т.грн.
откл= 62,66-71,04= 8,38 т.грн.
4) Находим темп роста:
=
=
=103,58
%
=
=151,45
%
Вывод:
Таблица 2.
Анализ структуры собственной продукции.
Показатели |
Прошлый год |
Фактически |
Отклонение |
Темп роста |
Обеденные продукты |
1134,6 |
1054,2 |
-80,4 |
92,9 |
втом числе: |
|
|
|
|
1 блюда |
309,2 |
283,2 |
-26 |
91,6 |
II блюда |
367,7 |
347,5 |
-20,2 |
94,5 |
III блюда |
257,1 |
237,2 |
-19,9 |
92,3 |
Холодные блюда |
200,6 |
186,3 |
-14,3 |
92,9 |
Прочая собственная продукция |
836,9 |
693,4 |
-143,5 |
82,9 |
в том числе: |
|
|
|
|
Полуфабрикаты |
237,6 |
198,8 |
-38,8 |
83,7 |
Кондитерские изделия |
124,7 |
96,2 |
-28,5 |
77,1 |
Напитки |
129,4 |
104,1 |
-25,3 |
80,4 |
Чай |
99,3 |
76,9 |
-22,4 |
77,4 |
Бутерброды |
104,7 |
91,3 |
-13,4 |
87,2 |
Кулинарные изделия |
141,2 |
126,1 |
-15,1 |
89,3 |
Итого собственной продукции: |
1971,5 |
1747,6 |
-223,9 |
88,6 |
Проанализировать выполнение производственной программы по сравнению с прошлым годом. Рассчитать темпы роста. По темпам роста сделать вывод о структуре собственной продукции. Дать свои рекомендации по улучшению работы.
Ход решения таблицы №2:
/. Находим прочую собственную продукцию за прошлый год и по факту:
Прочая собственная продукция = собственная продукция - обеденная продукция
= 1971,5 - 1134,6 = 836,9т.блюд
= 1747,6 - 1054,2 = 693,4 т. блюд
2. Находим холодные блюда за прошлый год и по факту:
= 1134,6 - 309,2 - 367,7 - 257,1 = 200,6 т. блюд
= 1054,2 - 283,2 - 347,5 - 237,2 = 186,3 т. блюд
3. Находим бутерброды за прошлый год и по факту:
= 836,9 - 237,6 - 124,7 - 129,4 - 99,3 - 141,2 = 104,7 т.б.
= 693,4 - 198,8 - 96,2 - 104,1 - 76,9 - 126,1 = 91,3 т.б.
4. Находим отклонения по всем показателям :
= 1054,2-1134,6 = -80,4 т.б
= 283,2-309,2 = -26 т.б
= 347,5 - 367,7 = -20,2 т.б
= 237,2-257,1=-19,9 т.б
= 186,3 -200,6 = -14,3 т.б
= 693,4-836,9 = -143,5 т.б
= 198,8-237,6 = -38,8 т.б
= 96,2-124,7 = -28,5 т.б
= 104,1-129,4 = -25,3 т.б
= 76,9 - 99,3 = -22,4 т.б
= 91,3-104,7 = -13,4 т.б
= 126,1-141,2 = -15,1 т.б
= 1747,6-1971,5 = -223,9 т.б
5. Находим темпы роста в %:
собственная продукция факт х 100%
темпы роста в % =
прошлый год
=
=92,9%
=
=91,6%
=
=94,5%
=
=92,3%
=
=92,9%
=
=82,9%
=
=83,7%
=
=77,1%
=
=80.4%
=
=77,4%
=
=87,2%
=
=89,3%
=
=88,6%
Вывод:
Таблица 3.