- •Бизнес-планирование Учебно-методическое пособие
- •10. Финансовый план 102
- •Введение
- •Программа курса “Бизнес-планирование”
- •2.1. Титульный лист бизнес-плана
- •2.2. Меморандум конфиденциальности
- •2.3. Резюме
- •2.4. Описание предприятия и отрасли
- •2.6. Анализ рынка
- •2.5. Описание продукции
- •2.7. Конкуренция на рынках сбыта
- •2.8. План производства
- •2.9 План маркетинга
- •2.10 Организационный план
- •2.11 Правовое обеспечение деятельности
- •2.12 Финансовый план
- •2.13 Стратегия финансирования
- •2.14 Оценка рисков и страхование
- •1) Весовой коэффициент 3,0:
- •2) Весовой коэффициент 2,0:
- •Весовой коэффициент 3,0:
- •Весовой коэффициент 1,0:
- •5 Конкуренция на рынках сбыта
- •6 План маркетинга
- •7 План производства
- •Первый год - 500 единиц; второй год - 850 единиц; третий год - 900 единиц.
- •8 Организационный план
- •5. Акции
- •6. Порядок, размеры и размещение акций.
- •9 Стратегия финансирования
- •10 Финансовый план
- •Изменение чтс в зависимости от величины дисконта
- •Изменение чтс в зависимости от объема продаж
- •Изменение чтс в зависимости от величины объема кап.Затрат
- •1 Постановка задачи
- •2 Характеристика бизнеса
- •3 Оценка рынка сбыта
- •4 Оценка конкурентов
- •5 Стратегия маркетинга
- •6 План производства
- •7. Организационный план
- •8 Финансовый план
- •9 Юридический план
- •10 Рентабельность
- •11 Оценка риска
- •1 Меморандум о конфиденциальности
- •2 Резюме
- •4 Продукт проекта
- •5 План маркетинга
- •6 Производственный план
- •7 Организационный план
- •8 Финансовый план
- •10 Выводы
- •Меморандум о конфиденциальности
- •Описание отрасли
- •Описание предприятия
- •Описание услуг
- •Оценка рынка
- •Тестовая таблица оценки преимуществ:
- •6. Производственный план
- •6.1. Обоснование технико-эксплуатационных показателей
- •1. Время одного оборота.
- •2. Количество оборотов за сутки.
- •План материально-технического обеспечения и расчёт норматива оборотных средств:
- •Затраты на коммунальные услуги
- •7 Организационный план
- •Требования к уровню квалификации. Директор предприятия
- •Главный бухгалтер
- •Секретарь – машинистка
- •Главный диспетчер
- •Кладовщик
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Уборщик Уборщик производственных помещений
- •Уборщик служебных помещений
- •Уборщик территорий
- •Количество прочего персонала
- •Смета затрат при обычной системе налогообложения
- •Смета затрат при упрощенной системе налогообложения
- •8.План маркетинга
- •9. Юридический план
- •Финансовый план
- •Оценка финансового состояния предприятия
- •Показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия
6 Производственный план
В рамках проекта фирма “Вектор” провела предварительные переговоры по условиям закупок с московскими компаниями – поставщиками продуктов: фирмой “Группа “Кентавр”, группой компаний “Сиэтл”, Московским торговым домом “Велк”. Согласованы отпускные цены, форма оплаты (25% – авансовый платеж, 75% стоимости – по факту отгрузки товара), объемы и периодичность закупок.
Распределение производственного цикла во времени приведено в таблице 3.
Таблица 6.
Производственный цикл проекта
Этап работ |
Дни |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
|||||||||||||||||||||||||
Рейс в Москву |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Получение и погрузка товара, оформление документов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Рейс в Новочеркасск |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Выгрузка товара на временный склад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Доставка продуктов покупателям, оформление документов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Авансовый платеж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Оплата закупленного товара |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Получение оплаты за проданный товар |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
Доставка продуктов в Новочеркасск будет осуществляться автомобилями компании “Донтранссервис” (подписан протокол о намерениях и согласованы тарифы). Эта же фирма на условиях аренды выделяет автомобиль “ИЖ-2135” для доставки товаров со склада покупателям в черте города.
Имущественный риск при транспортировке грузов из Москвы в Новочеркасск будет застрахован в филиале фирмы “Транс-полис”.
Для временного хранения продуктов у АОЗТ “Гном” арендуется соответствующим образом оборудованное складское помещение.
Непосредственно в производственном процессе заняты следующие работники (таблица 7):
Таблица 7.
Работники, занятые доставкой продуктов, и их функции
Профессия |
Функции |
Кол-во |
Экспедитор |
Прием и сопровождение грузов в рейсах Новочеркасск – Москва – Новочеркасск |
1 |
Водитель-экспедитор |
Доставка товаров в черте города, погрузочно-разгрузочные работы |
1 |
Грузчик |
Погрузочно-разгрузочные работы |
1 |
Издержки, связанные с реализацией проекта, приведены в таблицах П2...П4. Суммарные текущие издержки по проекту сведены в таблицу 8.
Таблица 8.
Суммарные текущие издержки
Основные виды издержек, млн. руб. |
По периодам производства |
||||
авг. |
сент. |
окт. |
ноя. |
дек. |
|
1. Закупка продуктов |
178,8 |
189,2 |
196,8 |
204,7 |
212,9 |
2. Топливо на технологические цели |
03 |
033 |
036 |
039 |
0,42 |
3. Затраты на оплату труда |
1,77 |
1,91 |
2.07 |
2^3 |
2,41 |
4. Обслуживание и ремонт |
0,4 |
0,44 |
0,48 |
0.52 |
0,56 |
5. Услуги сторонних организаций |
21.9 |
23,6 |
24,7 |
27,0 |
29,6 |
6. Затраты на сбыт |
1,58 |
1,75 |
2,01 |
2,41 |
2,63 |
7. Прочие накладные расходы (без налогов) |
10,25 |
10.51 |
10,8 |
3,64 |
3,97 |
8. Налоги |
1,12 |
1,24 |
1,40 |
1,62 |
1,76 |
9. Всего производственных издержек |
214,1 |
229,0 |
238.6 |
242,5 |
254,3 |