- •Бизнес-планирование Учебно-методическое пособие
- •10. Финансовый план 102
- •Введение
- •Программа курса “Бизнес-планирование”
- •2.1. Титульный лист бизнес-плана
- •2.2. Меморандум конфиденциальности
- •2.3. Резюме
- •2.4. Описание предприятия и отрасли
- •2.6. Анализ рынка
- •2.5. Описание продукции
- •2.7. Конкуренция на рынках сбыта
- •2.8. План производства
- •2.9 План маркетинга
- •2.10 Организационный план
- •2.11 Правовое обеспечение деятельности
- •2.12 Финансовый план
- •2.13 Стратегия финансирования
- •2.14 Оценка рисков и страхование
- •1) Весовой коэффициент 3,0:
- •2) Весовой коэффициент 2,0:
- •Весовой коэффициент 3,0:
- •Весовой коэффициент 1,0:
- •5 Конкуренция на рынках сбыта
- •6 План маркетинга
- •7 План производства
- •Первый год - 500 единиц; второй год - 850 единиц; третий год - 900 единиц.
- •8 Организационный план
- •5. Акции
- •6. Порядок, размеры и размещение акций.
- •9 Стратегия финансирования
- •10 Финансовый план
- •Изменение чтс в зависимости от величины дисконта
- •Изменение чтс в зависимости от объема продаж
- •Изменение чтс в зависимости от величины объема кап.Затрат
- •1 Постановка задачи
- •2 Характеристика бизнеса
- •3 Оценка рынка сбыта
- •4 Оценка конкурентов
- •5 Стратегия маркетинга
- •6 План производства
- •7. Организационный план
- •8 Финансовый план
- •9 Юридический план
- •10 Рентабельность
- •11 Оценка риска
- •1 Меморандум о конфиденциальности
- •2 Резюме
- •4 Продукт проекта
- •5 План маркетинга
- •6 Производственный план
- •7 Организационный план
- •8 Финансовый план
- •10 Выводы
- •Меморандум о конфиденциальности
- •Описание отрасли
- •Описание предприятия
- •Описание услуг
- •Оценка рынка
- •Тестовая таблица оценки преимуществ:
- •6. Производственный план
- •6.1. Обоснование технико-эксплуатационных показателей
- •1. Время одного оборота.
- •2. Количество оборотов за сутки.
- •План материально-технического обеспечения и расчёт норматива оборотных средств:
- •Затраты на коммунальные услуги
- •7 Организационный план
- •Требования к уровню квалификации. Директор предприятия
- •Главный бухгалтер
- •Секретарь – машинистка
- •Главный диспетчер
- •Кладовщик
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Уборщик Уборщик производственных помещений
- •Уборщик служебных помещений
- •Уборщик территорий
- •Количество прочего персонала
- •Смета затрат при обычной системе налогообложения
- •Смета затрат при упрощенной системе налогообложения
- •8.План маркетинга
- •9. Юридический план
- •Финансовый план
- •Оценка финансового состояния предприятия
- •Показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия
Количество прочего персонала
1 генеральный директор
1 главный бухгалтер
1 главный диспетчер
1 секретарь-машинистка
1 кладовщик
1 уборщик
Режим работы предприятия с 6 до 01 часа, 7 дней в неделю.
Все сотрудники ГУП имеют оклад.
Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2006 г.
Персонал |
З\п месяц в руб. |
Сумма поквартально |
Сумма за год в руб. |
|
|||
генеральный директор |
30000 |
90000 |
360 000 |
||||
главный бухгалтер |
20000 |
60000 |
240 000 |
||||
диспетчер |
18000 |
54000 |
216 000 |
||||
секретарь |
12000 |
36000 |
144 000 |
||||
кладовщик |
12000 |
36000 |
144 000 |
||||
уборщик |
8000 |
24000 |
96000 |
||||
ФЗП |
100000 |
300000 |
1200000 |
||||
Система оплаты труда у водителей повременная.
Счас = МРОТ*12*Кпов/ФРВ = 800*12*13/ 1925= 65 руб.
ФЗПвод = Счас*(АЧр+Чп-з) = 65*(209145+0,38*10950) =13864890 руб.
ФЗПрр=Счас*∑Nто и тр=73158,37*65=4755294,1 руб
Суммарный ФЗП
ФЗПкв = 300000+3418740+1063500=4782240 руб.
ФЗПгод = 1200000+4755294,1+13864890 =19820184,1 руб.
На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.
ФЗПпрем = 25%* ФЗПкв = 0,25*4782240 =1195560 руб.
ФЗПпрем = 25%* ФЗПгод = 0,25*19820184,1 =4955046 руб.
Отпускные
Отп.кв. = ФЗПкв*28/3*29,5 = (4782240 +1195560)*28/3*29,5 =1891281,4 руб.
Отп.год = ФЗПгод*28/11*29,5 = (4955046+19820184,1)*28/11*29,5 =2137770 руб.
Фонд оплаты труда
ФОТкв = 4782240+1195560+1891281,4=7869081,4руб.
ФОТгод = 19820184,1+4955046+2137770=26913000,1руб.
Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2007 г.
Персонал |
З\п месяц в руб. |
Сумма за год в руб. |
|
||
генеральный директор |
30000 |
360 000 |
|||
главный бухгалтер |
20000 |
240 000 |
|||
диспетчер |
18000 |
216 000 |
|||
секретарь |
12000 |
144 000 |
|||
кладовщик |
12000 |
144 000 |
|||
уборщик |
8000 |
96000 |
|||
ФЗП |
100000 |
1200000 |
|||
Система оплаты труда у водителей повременная.
Счас = МРОТ*12*Кпов/ФРВвод = 800*12*13/1925 = 65 руб.
ФЗПвод = Счас*(АЧр+Чп-з) = 65*(195202+0,38*10220)=12940564 руб.
ФЗПрр=65*93890,9=6102908,5
Суммарный ФЗП
ФЗПгод = 1200000+6102908+12940564 =20243472 руб.
На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.
ФЗПпрем = 25%* ФЗПгод = 0,25* 20243472=5060868руб.
Отпускные
Отп.год = ФЗПгод*28/11*29,5 = (20243472+5060868)*28/11*29,5 =2183425 руб.
Фонд оплаты труда
ФОТгод = 20243472+5060868+2183425=27487765руб.
Фонд заработной платы персонала, имеющего оклад в 2008 г.
Персонал |
З\п месяц в руб. |
Сумма за год в руб. |
|
||
генеральный директор |
30000 |
360 000 |
|||
главный бухгалтер |
20000 |
240 000 |
|||
диспетчер |
18000 |
216 000 |
|||
секретарь |
12000 |
144 000 |
|||
кладовщик |
12000 |
144 000 |
|||
уборщик |
8000 |
96000 |
|||
ФЗП |
100000 |
1200000 |
|||
Система оплаты труда у водителей повременная.
Счас = МРОТ*12*Кпов/ФРВ = 800*12*13/1925 =65 руб.
ФЗПвод = Счас *(АЧр+Чп-з) = 65*(195736,8+0,38*10248)= 12975965,6руб.
ФЗПрр=65*102574,98=6667373,7
Суммарный ФЗП
ФЗПгод = 1200000+6667373,7+ 12975965,6=20843339,3 руб.
На премии и надбавки 25% фонда заработной платы.
ФЗПпрем = 25%* ФЗПгод = 0,25* 20843339,3 =5210834,8 руб.
Отпускные
Отп.год = ФЗПгод*28/11*29,5 =20843339,3 *28/11*29,5=1798500,8 руб
Фонд оплаты труда
ФОТгод =1798500,8 +5210834,8 +20843339,3 =27852674,9 руб.
Показатель |
Усл обозначения |
Ед. изм |
Значения показателя |
||||||||
2006 |
2007 |
2008 |
|||||||||
1кв |
2кв |
3кв |
4кв |
|
|
||||||
Зар. плата вод |
ЗПвод |
Руб |
3418740 |
3456726 |
3494712 |
3494712 |
12940564 |
12975965,6 |
|||
Зар. плата рем раб |
ЗПрр |
Руб |
1063500,1 |
1075354,2 |
1308220 |
1308220 |
6102908,5 |
6667373,7 |
|||
Повышающий коэф |
Кпов |
|
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
|||
ЗП ген директора |
ЗПдир |
Руб |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
360000 |
360000 |
|||
ЗП глав. бухгалтера |
ЗПбух |
Руб |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
240000 |
240000 |
|||
ЗП глав. диспетчера |
ЗПдисп |
Руб |
18000 |
18000 |
18000 |
18000 |
216000 |
216000 |
|||
ЗП секретаря-машиниста |
ЗПсек |
Руб |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
144000 |
144000 |
|||
ЗП кладовщика |
ЗПклад |
Руб |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
144000 |
144000 |
|||
ЗП уборщика |
ЗПуб |
Руб |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
96000 |
96000 |
|||
ЗП работникам АУП |
ЗП АУП |
Руб |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
1200000 |
1200000 |
|||
Итого ФЗП |
ФЗП |
Руб |
4682240,1 |
4732080,2 |
5002932 |
5002932 |
21443472,5 |
22043339,3 |
|||
Расчет отпускных |
ЗПотп |
Руб |
1481386,7 |
1497155,3 |
1582848,5 |
1582848,5 |
1850284,2 |
1902044,7 |
|||
Итого ФОТ |
ФОТ |
Руб |
6163626,8 |
6229235,5 |
6585780,5 |
6585780,5 |
23293756,7 |
23945384 |
|||