- •Бизнес-планирование Учебно-методическое пособие
- •10. Финансовый план 102
- •Введение
- •Программа курса “Бизнес-планирование”
- •2.1. Титульный лист бизнес-плана
- •2.2. Меморандум конфиденциальности
- •2.3. Резюме
- •2.4. Описание предприятия и отрасли
- •2.6. Анализ рынка
- •2.5. Описание продукции
- •2.7. Конкуренция на рынках сбыта
- •2.8. План производства
- •2.9 План маркетинга
- •2.10 Организационный план
- •2.11 Правовое обеспечение деятельности
- •2.12 Финансовый план
- •2.13 Стратегия финансирования
- •2.14 Оценка рисков и страхование
- •1) Весовой коэффициент 3,0:
- •2) Весовой коэффициент 2,0:
- •Весовой коэффициент 3,0:
- •Весовой коэффициент 1,0:
- •5 Конкуренция на рынках сбыта
- •6 План маркетинга
- •7 План производства
- •Первый год - 500 единиц; второй год - 850 единиц; третий год - 900 единиц.
- •8 Организационный план
- •5. Акции
- •6. Порядок, размеры и размещение акций.
- •9 Стратегия финансирования
- •10 Финансовый план
- •Изменение чтс в зависимости от величины дисконта
- •Изменение чтс в зависимости от объема продаж
- •Изменение чтс в зависимости от величины объема кап.Затрат
- •1 Постановка задачи
- •2 Характеристика бизнеса
- •3 Оценка рынка сбыта
- •4 Оценка конкурентов
- •5 Стратегия маркетинга
- •6 План производства
- •7. Организационный план
- •8 Финансовый план
- •9 Юридический план
- •10 Рентабельность
- •11 Оценка риска
- •1 Меморандум о конфиденциальности
- •2 Резюме
- •4 Продукт проекта
- •5 План маркетинга
- •6 Производственный план
- •7 Организационный план
- •8 Финансовый план
- •10 Выводы
- •Меморандум о конфиденциальности
- •Описание отрасли
- •Описание предприятия
- •Описание услуг
- •Оценка рынка
- •Тестовая таблица оценки преимуществ:
- •6. Производственный план
- •6.1. Обоснование технико-эксплуатационных показателей
- •1. Время одного оборота.
- •2. Количество оборотов за сутки.
- •План материально-технического обеспечения и расчёт норматива оборотных средств:
- •Затраты на коммунальные услуги
- •7 Организационный план
- •Требования к уровню квалификации. Директор предприятия
- •Главный бухгалтер
- •Секретарь – машинистка
- •Главный диспетчер
- •Кладовщик
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Уборщик Уборщик производственных помещений
- •Уборщик служебных помещений
- •Уборщик территорий
- •Количество прочего персонала
- •Смета затрат при обычной системе налогообложения
- •Смета затрат при упрощенной системе налогообложения
- •8.План маркетинга
- •9. Юридический план
- •Финансовый план
- •Оценка финансового состояния предприятия
- •Показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия
Смета затрат при упрощенной системе налогообложения
Статьи сметы |
1квартал 2006 г |
2квартал 2006 г |
3квартал 2006 г |
4квартал 2006 г |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
1.материальные расходы -затраты на топливо -затраты на смазочные материалы -затраты на шины -затраты на запасные части -затраты на ремонтные материалы -затраты энергетические ресурсы |
11724893,27 8825246,3 1765049,3
20991,1 531996,1
482282,64
99327,83
|
11854820,37 8923304,6 1784660,9
21224,3 537907,2
487641,3
100082,07 |
17316776,26 13464720,72 2692944,15
21457,5 543818,3
493000
100836,31 |
17316776,26 13464720,72 4692944,15
21457,5 543818,3
493000
100836,31 |
60213267,6 44677992,34 10935598,5
85130,4 2157539,9
1955923,94
401082,52 |
64129933,8 49858494,84 9971699
79455 2013703,8
1825529,1
381052 |
64305269,7 49995093,6 9999018,7
79672,7 2019220,8
1830530,6
381733,32 |
2.ФОТ |
6163626,8 |
6229235,5 |
6585780,5 |
6585780,5 |
25564423,3 |
23293756,7 |
23945384 |
3.Прочие
-ЕСН (14%ФОТ) -ФСС (0,7%ФОТ) -инф. услуги -услуги связи -арендная плата -ОСАГО -лицензия -оплата услуг банка (1,5%ФОТ) -представительские расходы (2%ФОТ) -расходы на рекламу -транспортный налог -хозяйственные расходы |
1673452
862908 43145 45000 21000 145584 194400 1000 92454
123273
30000
15360
99328 |
1475386,4 872093 43604,4 45000 21000 145584 - - 93439
124584
30000
-
100082
|
1541032,5 922009 46100,5 45000 21000 145584 - - 98787
131716
30000
-
100836 |
1541032,5 922009 46100,5 45000 21000 145584 - - 98787
131716
30000
-
100836 |
6276983,3
3579019,3 178951 180000 84000 582336 194400 1000 383466
511289
120000
61440
401082
|
5842690,9
3261125,9 163056 180000 84000 582336 194400 - 349406
465875
120000
61440
381052 |
5963561,3
3352353,8 167618 180000 84000 583931,5 194400 - 359181
478908
120000
61440
381733 |
Переменные затраты |
11724893,27 |
11854820,37 |
17316776,26 |
17316776,26 |
60213267,6 |
64129933,8 |
64305269,7 |
Постоянные затраты |
1773452 |
1575386,4 |
1641032,5 |
1641032,5 |
7476383,3 |
7042690,9 |
7163561,3 |
Общие затраты |
19561972,07 |
19559442,27 |
25443589,26 |
22443589,26 |
92054674,2 |
93266381,4 |
94214215 |