- •Бизнес-планирование Учебно-методическое пособие
- •10. Финансовый план 102
- •Введение
- •Программа курса “Бизнес-планирование”
- •2.1. Титульный лист бизнес-плана
- •2.2. Меморандум конфиденциальности
- •2.3. Резюме
- •2.4. Описание предприятия и отрасли
- •2.6. Анализ рынка
- •2.5. Описание продукции
- •2.7. Конкуренция на рынках сбыта
- •2.8. План производства
- •2.9 План маркетинга
- •2.10 Организационный план
- •2.11 Правовое обеспечение деятельности
- •2.12 Финансовый план
- •2.13 Стратегия финансирования
- •2.14 Оценка рисков и страхование
- •1) Весовой коэффициент 3,0:
- •2) Весовой коэффициент 2,0:
- •Весовой коэффициент 3,0:
- •Весовой коэффициент 1,0:
- •5 Конкуренция на рынках сбыта
- •6 План маркетинга
- •7 План производства
- •Первый год - 500 единиц; второй год - 850 единиц; третий год - 900 единиц.
- •8 Организационный план
- •5. Акции
- •6. Порядок, размеры и размещение акций.
- •9 Стратегия финансирования
- •10 Финансовый план
- •Изменение чтс в зависимости от величины дисконта
- •Изменение чтс в зависимости от объема продаж
- •Изменение чтс в зависимости от величины объема кап.Затрат
- •1 Постановка задачи
- •2 Характеристика бизнеса
- •3 Оценка рынка сбыта
- •4 Оценка конкурентов
- •5 Стратегия маркетинга
- •6 План производства
- •7. Организационный план
- •8 Финансовый план
- •9 Юридический план
- •10 Рентабельность
- •11 Оценка риска
- •1 Меморандум о конфиденциальности
- •2 Резюме
- •4 Продукт проекта
- •5 План маркетинга
- •6 Производственный план
- •7 Организационный план
- •8 Финансовый план
- •10 Выводы
- •Меморандум о конфиденциальности
- •Описание отрасли
- •Описание предприятия
- •Описание услуг
- •Оценка рынка
- •Тестовая таблица оценки преимуществ:
- •6. Производственный план
- •6.1. Обоснование технико-эксплуатационных показателей
- •1. Время одного оборота.
- •2. Количество оборотов за сутки.
- •План материально-технического обеспечения и расчёт норматива оборотных средств:
- •Затраты на коммунальные услуги
- •7 Организационный план
- •Требования к уровню квалификации. Директор предприятия
- •Главный бухгалтер
- •Секретарь – машинистка
- •Главный диспетчер
- •Кладовщик
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Водитель автомобиля (автобуса)
- •Уборщик Уборщик производственных помещений
- •Уборщик служебных помещений
- •Уборщик территорий
- •Количество прочего персонала
- •Смета затрат при обычной системе налогообложения
- •Смета затрат при упрощенной системе налогообложения
- •8.План маркетинга
- •9. Юридический план
- •Финансовый план
- •Оценка финансового состояния предприятия
- •Показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия
Оценка финансового состояния предприятия
Баланс предприятия на конец первого года
Актив |
На конец 1 – го года. |
Пассив |
На конец 1 – го года. |
||
Основные средства по остаточной стоимости |
0 |
Капитал |
213000000 |
||
НОС |
1085750 |
Прибыль в распоряжении предприятия |
736138834 |
||
Денежные средства и средства в расчетах |
Долгосрочные обязательства |
||||
Денежные средства в кассе и на счетах |
|
Долгосрочный кредит |
|
||
Расходы будущего периода |
1000 |
Прочие краткосрочные обязательства |
133270126 |
||
Дебиторская задолженность |
|
||||
Итого валюта баланса |
1082408959 |
Итого валюта баланса |
1082408959 |
||
Баланс предприятия на конец второго года
Актив |
На конец 2 – го года. |
Пассив |
На конец 2 – го года. |
|
Основные средства по остаточной стоимости |
0 |
Капитал |
213000000 |
|
НОС |
1832958,1 |
Прибыль в распоряжении предприятия |
1416906670 |
|
Денежные средства и средства в расчетах |
Долгосрочные обязательства |
|||
Денежные средства в кассе и на счетах |
1879968495 |
Долгосрочный кредит |
|
|
Расходы будущего периода |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
251894783,5 |
|
Дебиторская задолженность |
|
|||
Итого валюта баланса |
1881801453 |
Итого валюта баланса |
1881801453 |
|
Баланс предприятия на конец третьего года
Актив |
На конец 3 – го года. |
Пассив |
На конец 3– го года. |
|
Основные средства по остаточной стоимости |
0 |
Капитал |
213000000 |
|
НОС |
1832958,1 |
Прибыль в распоряжении предприятия |
2099033175 |
|
Денежные средства и средства в расчетах |
Долгосрочные обязательства |
|||
Денежные средства в кассе и на счетах |
2683223649 |
Долгосрочный кредит |
|
|
Расходы будущего периода |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
355023433 |
|
Дебиторская задолженность |
|
|||
Итого валюта баланса |
2685056607 |
Итого валюта баланса |
2682056607 |
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Рентабельность чистых активов по чистой прибыли=Чистая прибыль/Чистые активы |
0,78 |
0,42 |
0,3 |
Рентабельность реальной продукции= Прибыль от реализации/Затраты реализацию |
0,51 |
0,48 |
0,21 |
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала=Доходы нетто/Текущие активы |
0,75 |
0,4 |
0,3 |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала=Доходы нетто/Собственные средства |
0,85 |
0,46 |
0,33 |
Оценка имущества
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Доля мобильных средств = текущие активы / валюта баланса |
1 |
1 |
1 |
Омертвление текущих активов в запасах = товаро-материальные запасы / текущие активы |
0,001 |
0,01 |
0,007 |
Показатели, характеризующие платежеспособность
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
Коэффициент покрытия = текущие активы / краткосрочные обязательства |
8,1 |
7,5 |
7,6 |
Коэффициент быстрой ликвидности = денежные средства + расчеты с дебиторами / краткосрочные обязательства |
8,1 |
7,5 |
7,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности = денежные средства / краткосрочные обязательства |
8,1 |
7,5 |
7,6 |