3.3. Исходные данные для планирования, или как оценить свое финансовое положение

Чтобы найти деньги, стоит,

прежде всего, проверить свои карманы.

В. Савенок

«Как реализовать личный финансовый план»

Для составления любого плана нужны исходные данные. Если Вы хотите попасть в точку «А», то нужно определить свое исходное положение. Если Вы хотите купить квартиру, то сначала посмотрите, сколько у Вас денег.

Финансовое планирование всегда начинается с составления финансового отчета. Без фин. отчетности не может жить ни предприятие, ни частный предприниматель, ни госучреждения. Без плана они могут – будут «плыть по волнам». А вот без отчета никак – не положено. Отсутствие фин. отчетности – правонарушение. Государство требует, чтобы у юридических лиц был относительный порядок в делах.

А как у физических лиц, то есть у нас с вами? Планы, а точнее мечты, есть у многих. А вот отчеты – большая редкость. Многие не составляют отчетов потому, что это скучно. Скучно считать свои деньги, гораздо веселее чужие, рассуждая о том, кто из больших начальников и олигархов и сколько украл у народа, когда в США будет дефолт. Но только рассуждения (не основанные, кстати, на достоверных фактах) не прибавят вам денег.

Поэтому давайте учиться составлять свои финансовые отчеты весело. Учет своих финансов должен приносить удовольствие, даже если ситуация окажется угрожающей. Выйти можно из любой ситуации, лишь бы понять, куда мы попали.

Итак, финансовый отчет состоит из двух таблиц, (финансисты говорят – форм) баланса и отчета о финансовых результатах. Так у предприятий. Так должно быть и у людей.

Не знаю, можно ли что-то в жизни начать с чистого листа, но начать финансовое планирование с нуля не получится. У каждого из нас на сегодня есть какое-то имущество, в том числе, возможно, и активы (бизнес, депозиты, арендная недвижимость). Возможно, есть долги. Поэтому начинать семейное планирование надо с оценки богатства (финансового состояния) семьи.

Богатство семьи (домохозяйства) или чистая стоимость его имущества определяется вычитанием из реальной (рыночной) стоимости имущества (активов, пассивов, резервов) суммы долговых обязательств. Для определения величины богатства используется форма, которую называют балансом.

Баланс – это основная форма финансовой отчетности (форма № 1), которую по закону обязано составлять любое предприятие, при­чем методы составления баланса хорошо известны, многие бухгалтеры составляли балансы предприятия сотни раз. Почему же им хотя бы раз в жизни не составить баланс своего домохозяйства? Из такого баланса можно узнать много интересного (табл. 7).

Таблица 7

Баланс имущества семьи (домохозяйства)

Имущество	Сумма	Источники имущества	Сумма
I. Пассивы		1. Обязательства (долги)
1. Недвижимость		1. Банковские кредиты	--------
— квартира		2. Займы знакомых
— дом		3. Займы работодателя
— земельный участок		4. Задолженность за товары, купленные в кредит (потребительский кредит)
2. Мебель, техника, оборудование, украшение, элементы интерьера в доме (квартире)		ИТОГО
3. Транспортное средство		II. Чистая стоимость имущества («Имущество» разд. 1 «Источников»)
4 Драгоценности, личные украшения
5. Дорогая одежда длительного пользования
ИТОГО пассивов
II. Активы
1. Имущество (чистая стоимость)
2. Арендная недвижимость
3. Депозиты
Окончание таблицы 7
4. Накопительные страховки. Пенсионные планы
5. Другое
5 Ценные бумаги
III Резервы
1. Банковские металлы
2. Денежные сбережения
ИТОГО
ИТОГО активов
ВСЕГО имущества

Второй отчет – это отчет о доходах и расходах. Разница между доходами (Д) и расходами (Р) составляет избыточный денежный поток (ИДП), а отношение доходов и расходов (Д/Р) говорит о наличии или отсутствии финансовой перспективы (при Д/Р > 1 перспектива есть, при Д/Р < 1 семья скатывается к бедности). Скорость роста Д/Р говорит о том, как меняется ваша финансовая грамотность.

Структура доходов и расходов также важна, далее мы рассмотрим их подробнее. Ниже приведем форму отчета о доходах и расходах (табл. 8).

Таблица 8

Отчет о доходах и расходах семьи

№ п/п	Статья	Сумма, грн
1.	Денежные поступления (доходы)
1.	Заработная плата
2.	Пенсии, социальные пособия
3.	Доход от личной предпринимат. деятельности
4.	Доход от бизнеса
5.	Доход от инвестиций (активов)
6.	Доход от интеллектуальной собственности
7.	Доход от спекулятивных операций
ИТОГО доходов
II.	Денежные расходы
Продолжение таблицы 8
1.	Расходы на текущее потребление
2.	Расходы на обслуживание и возврат долгов
3.	Расходы на приобретение пассивов
ИТОГО расходов
III.	Избыточный денежный поток (ИДП)
1.	Приобретение активов (инвестирование)
2.	Создание (пополнение) наличного резерва
ВСЕГО расходов
IV.	Дефицит — всего
	Источники покрытия:
	— кредиты
	— займы друзей
	— подарки родителей (детей)

Для оценки финансового положения семьи некоторые специалисты предлагают использовать показатель финансового рубежа (ФР): ФР = (Д мес + Д пак) / Р мес,

где:

Д мес – доход семьи в виде зарплаты и других относительно постоянных поступлений за месяц,

Д пас – доход от инвестиций (накоплений) за месяц,

Р мес. – текущие минимально необходимые расходы семьи за месяц.

Обычно считают, что при превышении доходов от инвестиций над расходами (Д пак> Р) семья может чувствовать себя более или менее защищенной. А о финансовой независимости (финансовом благополучии) можно говорить при ФР = 7.