Правовая основа договора банковского вклада (депозита)

Банковский депозит называют еще договором банковского вклада, согласно которому одна сторона (банк), принявшая от другой стороны (вкладчика) или для него (банковский вклад одно лицо может открывать в пользу другого, например, родители в пользу детей) денежную сумму (вклад), которая поступала, обязуется выплатить эту сумму и проценты на нее или доход в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором (ч. 1 ст. 1058 ГК Украины).

Требования к форме и содержанию договора банковского вклада (депозита) установлены ГК Украины и Законом о банках.

Так, в частности, ГК Украины предусмотрено, что договор банковского вклада заключается в письменной форме, а значит, вкладчик всегда может ознакомиться с его условиями, а возврат вклада независимо от условий договора должен производиться по первому требованию вкладчика. Если же это не предусмотрено договором, то в любом случае условие при отказе от права на получение вклада является ничтожным, то есть недействительным. Однако в жизни не все так просто.

В самом начале кризиса НБУ издал так называемое антикризисное постановление от 11.10.2008 г. № 319 «О дополнительных мерах по деятельности банков» (утратило силу), которым был введен мораторий на досрочное изъятие депозитов. Хотя данное Постановление и не соответствует ГК Украины, однако с его появлением банки приостановили возврат средств вкладчикам по депозитным договорам, срок возврата средств по которым еще не наступил. А в некоторых случаях даже по договорам с истекшим сроком возврата, оформив при этом без согласия вкладчиков продление сроков возврата по таким депозитным договорам.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов во время осуществления временной администрации может также вводиться НБУ, но на срок не более шести месяцев. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на обязательства, сроки, выполнения которых наступили к моменту назначения временной администрации.

В течение действия моратория:

1) запрещается взыскание на основании исполнительных документов;

2) не насчитываются неустойка (штрафы, пени), другие финансовые (экономические) санкции за невыполнение или ненадлежащее выполнение денежных обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов.

Мораторий не распространяется на обслуживание текущих операций, осуществляемых временным администратором, на требования по выплате заработной платы, алиментов, возмещения вреда, причиненного здоровью и жизни граждан, авторского вознаграждения, а также на удовлетворение требований кредиторов, возникших в связи с обязательствами банка во время осуществления временной администрации банка.

Таким образом, открывая банковский депозит, нужно всегда помнить о том, что ваши деньги могут быть заморожены НБУ на абсолютно законных основаниях.

6.6. Каким должен быть инвестиционный доход

Актив отличается от резерва тем, что приносит доход. Резерв при этом должен обладать свойством легко «превращаться» в наличные деньги, поэтому наличные деньги и деньги на карточном банковском счете являются одним из видов резервов.

Для того чтобы объект мог рассматриваться как актив, он должен приносить доход выше инфляции. В этом смысле любой гривневый депозит в Украине в настоящее время является активом. Высокие доходы дает договор накопительного страхования жизни, обычно такой доход превышает доход от депозитов в крупных банках, полностью принадлежащих иностранному инвестору. При этом надо иметь в виду, что инвестиционный доход начисляется не на всю сумму страховой премии, а только на ту ее часть, которая поступает в резервы для выплаты суммы по дожитию.

Эта часть страховой премии обычно отражается в страховом полисе (свидетельстве) как основной страховой тариф. Страховая премия, которая накапливается, и на которую начисляются проценты, зависит от видов страховых случаев, возраста, пола и состояния здоровья застрахованного лица.

В качестве «добавки» к инвестиционному доходу страхователь может также получить часть удержанного у него налога через механизм «налоговой скидки».