3.5. Планирование доходов

3.5.1. Общие правила

Жизнь – как фирма, торгующая по почте.

Мы получаем именно то, что заказали.

Бодо Шефер

«Путь к финансовой независимости»

Для большинства работающих людей ответ на вопрос «Сколько вам нужно денег?» представляет собой сверхсложную задачу. Они начинают ерзать на стуле, нервничать, если и называют конкретную сумму, то исходя из своей последней зарплаты, увеличивая ее в 1,5-2 раза, или из зарплаты своих друзей, знакомых, коллег. Странное дело, но многие бизнесмены тоже не могут определить, какая прибыль от бизнеса их устроит. Вместо того, чтобы всерьез задуматься об этом, они пускаются в путаные рассуждения о доле рынка, которой хотят владеть, о глобальных инвестиционных проектах или уровне рентабельности.

Что мешает людям четко определить, сколько денег им надо в этом, следующем и так далее году?

Думаю, что это элементарный страх, боязнь взять на себя перед самим собой или перед семьей ответственность за свои действия. Боязнь ответственности приводит к тому, что они живут «как получится». А как получается – все мы хорошо знаем.

На самом деле, каждый имеет то, что хочет. А значит, надо четко сказать себе, что я хочу.

Утверждение «денег много не бывает» придумали очень жадные люди, у которых действительно никогда не было и не будет много денег, так как они не знают, что с ними делать. На самом деле, когда у человека денег больше, чем он может использовать на полезные себе и людям дела, – очень большая проблема. Он будет их использовать во вред себе, своему здоровью (обжорство, неумеренные удовольствия, покупка дорогих и, по сути, ненужных безделушек) или во вред людям, или превратится в кощея, который «над златом чахнет». Вам нужны такие перспективы? Давайте определим, на какие цели нам нужны деньги и сколько их нужно. Планирование доходов всегда начинается с определения потребности в деньгах и осуществляется во времени. У каждого возраста есть свои потребности, и для их реализации нужны деньги. Поэтому финансовое планирование начинается не с денег, а определения жизненных потребностей. Важнейшим условием успешного управления семейными финансами является распределение денег на семейные и личные потребности. Очень важно, чтобы у каждого в семье были собственные деньги, которые он мог бесконтрольно тратить по своему усмотрению. Это относится как ко взрослым, так и детям, которые еще не имеют дохода, и не вносят вклад в семейный бюджет.

Потребности также бывают текущие (регулярные), то есть требующие регулярного (ежедневного, еженедельного, ежемесячного) расходования денег, а бывают разовые.

Текущие потребности – это физиологические жизненные потребности (питание, одежда, коммунальные услуги, средства гигиены, лекарства и т. п.).

Разовые потребности – это потребности в развлечениях, обучении и приобретении вещей долгосрочного пользования, которые мы называем пассивами. К пассивам относятся:

— многокомнатная квартира;

— дом, вилла за городом;

— дорогой (или не очень) автомобиль;

— домашний кинотеатр;

— компьютер последней модели;

— бытовая техника;

— шикарная (или не очень) мебель;

— шуба из шиншиллы, норки;

— украшения из золота и бриллиантов.

Расходы на развлечение и обучение также могут рассматриваться как текущие, если они осуществляются ежемесячно. Во всяком случае, в этих расходах может быть как текущая, так и разовая составляющая.

Расходы на удовлетворение потребностей обычно легко подсчитать, особенно если какое-то время вести учет своих расходов. Расходы на удовлетворение потребностей более или менее стабильны, однако меняются с возрастом. В молодом возрасте хочется одного, к тому же надо содержать детей. В зрелом – другого. По достижении солидного возраста уходят одни потребности, но приходят другие. Для расчета суммы расходов на удовлетворение текущих потребностей удобно пользоваться такой таблицей (табл. 9).

Таблица 9

Расчет расходов на текущие потребности

№ п/п	Потребности	Сумма, грн.
		На месяц	На год
1	2	3	4
1	Текущие потребности
1.1	Питание
1)	Продукты питания, потребляемые дома
2)	Посуда, чистящие средства и предметы гигиены для кухни
1	Оплата питания в период работы (учебы) – взрослые 2	3	4
	– дети
1.2	Одежда и обувь
1)	Приобретение одежды, обуви и средств ухода: – взрослые – дети
2)	Стиральные порошки, средства ухода за одеждой, услуги химчистки
1.3	Предметы личной гигиены, косметики и т.п.
1.4	Расходы на внешний вид
1)	Косметика, парфюмерия – взрослые – дети
2)	Услуги косметолога, и т.п. – взрослые – дети
3)	Услуги парикмахера – взрослые – дети
1.5	Поддержка здоровья
1)	лекарства, витамины и т. п.
2)	услуги тренера, массажиста, посещение спортзала, бассейна, сауны и т.п.
3)	спортивная одежда и уход за ней
4)	материалы для мелкого ремонта
5)	мелкий инвентарь и т.п.
1.6	содержание автомобиля:
1)	Бензин
2)	техобслуживание
3)	уход, замена запчастей
4)	стоянка, парковка
5)	страховка
1.7	Услуги связи (телефон, Интернет и т.п.)
1.8	Содержание домашних животных
1.9	Транспортные расходы (кроме содержания автомобиля)
1.10	Образование, повышение квалификации
1	2	3	4
1)	оплата за обучение
2)	расходы, связанные с поездками
3)	расходы на специальную литературу и т.п.
1.11	Развлечения
1)	посещение зрелищ
2)	посещение ресторанов и т.п.
3)	приобретение литературы, игр, аудио- и видео дисков
1.12	Карманные расходы: – взрослые; – дети
1.13	Подарки родным, знакомым
1.14	Хобби: – взрослые; – дети
1.15	Отдых, поездки: – семейные; – личные
1.16	Помощь родителям, детям живущим отдельно
1.17	Благотворительность
1.18	Прочие расходы
2	Финансовые расходы
2.1	Погашение кредитов за: – автомобиль; – дом. – товары длительного пользование
2.2	Возврат долгов родственникам и знакомым
2.3	Погашение банковских кредитов и % по ним
2.4	Штрафы и т. п.
3	Разовые расходы (кроме покупок пассивов)
3.1	Лечение
3.2	Обучение
3.3	Развлечение: – Организация праздников – Покупка подарков; – Поездки
3.4	Одежда длительного пользования
ИТОГО
Всего расходов

Чем меньше ваши доходы, тем жестче должно быть планирование, то есть более детально должны быть прописаны все расходы.

Более сложным является планирование приобретения дорогих вещей длительного пользования (пассивов). Стоимость этих вещей обычно превышает суммы месячного семейного дохода или близка к ней, поэтому для осуществления таких приобретений нужен специальный источник. Лучшим источником является специальный резерв для дорогой покупки, который создается откладыванием (резервированием) части дохода. Этот резерв может храниться в виде наличных денег, а может на текущем банковском счете, на банковском депозите. В расходной части финансового плана при этом учитываются такие отчисления.

Необходимо определить, когда вы хотите купить ту или иную вещь. План приобретения тоже надо составлять на бумаге (табл. 10).

Таблица 10

План приобретения пассивов тыс. грн

Пассив	2013	2014	2015		2020	2021
1. Квартира
— первый взнос	20,0
— погашение кредита
2. Дача за городом	5,0		80,5
3. Автомобиль
— первый взнос
— погашение кредита					5,0	5,0
4. Домашний кинотеатр	8,0
5. Компьютер	7,0
6. Шуба	10,0...
7. Украшения		80
ИТОГО

Главное, на стадии планирования потребности в деньгах надо определить суммы, которые направляются на:

а) приобретение активов (инвестирование);

б) пополнение (создание) финансового резерва.

Планирование средств на эти цели требует долговременного (стратегического) мышления и очень зависит от того, на какой период жизни составляется план.

Пополнение резервов должно осуществляться постоянно (ежемесячно). Далее мы расскажем об основном правиле финансового благополучия, которое гласит, что не менее 10 % доходов надо сберегать.

Активы могут иметь разную стоимость, и они обычно не приобретается регулярно. Для приобретения активов могут использоваться как текущие доходы, так и резервы, созданные ранее. Для приобретения активов (в отличие от пассивов) могут и должны использоваться заемные средства.

После того как определена потребность в денежных средствах на новый период, эта потребность должна быть сбалансирована доходами, а при их недостатке – резервами. Заемные средства используются только для приобретения активов. В случае если такого баланса не удается до­биться, необходимо сократить расходы.

Суть финансового планирования – балансирование доходов и расходов.

Итоговая форма финансового плана семьи имеет такой вид (табл. 11).

Таблица 11

Сводный финансовый план (баланс) семьи

№ п/п		Сумма
		Первоначально	Корр-ка
1.	Текущие расходы
2.	Финансовые расходы
3.	Разовые расходы
ИТОГО
4.	Расходы на покупку пассивов
5.	Средства, направленные в резерв
ВСЕГО
6.	Доходы – всего
7.	Избыточный денежный поток – всего (стр.5 – стр. 1,2, 3,4)
8.	Использование ИДП – приобретение активов (инвестирование)
9.	Стоимость приобретения активов (инвестирование)
10.	Источники средств на приобретение активов
10.1	Избыточный денежный поток (стр. 7)
10.2	Финансовые резервы
10.3	Заемные средства

Планирование средств на инвестирование и создание резервов требует долговременного (стратегического) мышления и очень зависит от того, на какой период жизни составляется план.