Расчет технико-экономических показателей эффективности мероприятия по созданию иллюстративных рекламных каталогов

Таблица 4.2

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия

№ п/п	Наименование показателя	До проведения мероприятий 2007 год	После внедрения мероприятий 2008 год	Изменения
				+/-	%
1	Выручка (без НДС)	8 270 600	8 601 424	330 824	104
2	Себестоимость	6 170 400	6 393 055	222 655	103,6
3	Стоимость основных производственных фондов	176 226	176 226	0	100
4	Численность работников	12	12	0	100
5	Фонд оплаты труда	1 140 480	1 140 480	0	100
6	Балансовая прибыль (с.1 – с.2)	2 100 200	2 208 369	108 169	105,2
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%	34,04	34,5	0,46	Х
8	Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%	25,4	25,7	0,3	Х
9	Производительность труда (с.1/c.4)	689 217	716 785	27 568	104
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	46,9	48,8	1,9	104,1
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	95 040	95 040	0	100

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2008 год с учетом повышения мотивации персонала составит: 8 270 600 + (8 270 600 * 4%) = 8 601 424 руб.

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составила 6 170 400 руб., в том числе постоянные затраты 2 384 400 руб. (37,8%) и переменные затраты 3 786 000 руб. (61,3%).

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

переменные затраты на 1 рубль выручки = 3 786 000 / 8 270 600 = 0,46 руб.;

планируемые переменные затраты = 0,46 * 8 601 424 = 3 956 655 руб.;

затраты на проведение мероприятия 52 000 руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит:

2 384 400 + 3 956 655 + 52 000 = 6 393 055 руб.

3. Стоимость основных производственных фондов увеличится на 33,4 тыс. руб. и составит 209 626 руб.

4. Численность работников остается неизменной – 12 чел.

5. Фонд оплаты труда останется прежним – 1 140 480 руб.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и себестоимости произошло увеличение следующих показателей:

- балансовая прибыль на 5,2%;

- рентабельность производства на 0,46%;

- рентабельность продаж на 0,3%;

- производительность труда на 4%;

- фондоотдача на 4,1%.

Размер средней заработной платы остался неизменным.

В целом, мероприятие по дополнительному оборудованию рабочих мест менеджеров отдела приема будет экономически эффективным.