Решение
Тыс.руб.
Текущие активы |
|
Денежные средства |
30,0 |
Дебиторская задолженность |
60,0 |
Товарно- материальные запасы |
100,0 |
ИТОГО текущие активы |
190,0 |
Текущие пассивы |
|
Кредиторская задолженность |
30,0 |
Задолженность по зарплате |
20,0 |
Налоги, подлежащие уплате в бюджет |
60,0 |
ИТОГО текущие пассивы |
110,0 |
Чистый оборотный капитал |
80,0 |
Задача 3
Торговая фирма в среднем ежедневно получает 100,0 тыс.руб. Финансовый директор определил, что период между отправкой чека и его действительным получением для использования составляет 4 дня.
Требуется:
1. Определить, какая сумма заморожена из-за этой задержки.
Решение
100,0 тыс.руб. 4 дня = 400,0 тыс.руб.
Задача 4
Торговая фирма имеет следующие средние еженедельные кассовые остатки (тыс.руб.):
Неделя
|
Средний кассовый остаток |
1 |
20,0 |
2 |
15,0 |
3 |
12,0 |
4 |
15,0 |
Всего |
62,0 |
Требуется:
Определить средний ежемесячный кассовый остаток.
Предположив, что ежегодная ставка процента составляет 15%, рассчитать прибыль, получаемую от среднего ежемесячного кассового остатка.
Решение
62: 4 = 15,5 (тыс.руб.).
15,5 тыс.руб. 0,15/12= 0,194 тыс.руб.
Задача 5
У предприятия потребность в наличных составляет 100 тыс.руб. в месяц. Ожидается, что наличные будут оплачиваться равномерно. Годовая ставка составляет 20%. Стоимость каждой операции займа или снятия денег со счета составляет 100 руб.
Требуется:
Определить оптимальную сумму операции.
Решение
Оптимальная сумма операции определяется по формуле расчета оптимального (или максимального) остатка:
где Рк = 100,0 руб.;
Ода= 1000,0 тыс.руб;
СП кфа=20%:12;
ДА max=109,545 тыс. руб.
Задача 6
Себестоимость продукции составляет 60% от его цены реализации. Счета оплачиваются в среднем через 60 дней после продажи. Ежемесячные продажи составляют 150 тыс.руб.
Требуется:
1. Определить вложения в счета дебиторов.
Решение
Счета дебиторов = 15.тыс.руб.2 мес. = 300 тыс.руб.
Инвестиции в счета дебиторов = 300 тыс.руб. 0,6 = 180 тыс.руб.
Задача 7
Фирма имеет дебиторскую задолженность в размере 400 тыс.руб. Себестоимость составляет в среднем 30% от цены реализации. Затраты на материально- товарные запасы – 5% от цены реализации. Комиссионные при продаже составляют 7% от продажи.
Требуется:
1. Рассчитать средние вложения в счета дебиторов.
Решение
Средние вложения в счета дебиторов= 400 тыс.руб.(0,3+0,05+0,07)= =168 тыс.руб.
Задача 8
Продажи в кредит в компании составляют 500 тыс.руб., период поступления денег – 90 дней. Себестоимость составляет 50% от цены реализации.
Требуется:
1. Определить средние вложения в дебиторскую задолженность.
Решение
Оборачиваемость счетов дебиторов= 360: 90 =4 дня.
Средний размер счетов дебиторов=500 тыс.руб.: 4 = 125 тыс.руб.
Средине вложения в счета дебиторов=125 0,5 = 62,5 (тыс.руб.).