- •1. Налоговые органы рф: их задачи и функции.
- •1. Информационная взаимосвязь в системе налоговых органов рф.
- •2. Система налогов и сборов в рф.
- •3. Налоговые органы по г. Костроме, их задачи, функции, структура и проблемы развития.
- •4. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- •5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, сайтах Интернет (фнс России), составить диаграммы и графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •4.Проведение экспертизы в ходе налогового контроля.
- •7.Составить схему(таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений.
- •Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства рф по налогам и сборам
- •Права и обязанности налоговых органов
- •Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учёт в налоговых органах
- •Камеральная налоговая проверка
- •Выездная налоговая проверка
- •Истребование документов в ходе налогового контроля
- •Налогоплательщик
- •1.Государственная регистрация физических лиц – предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.
- •2.Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сферы применения.
- •3.Контроль налоговых органов за открытием расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков.
- •4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Глава 11 Налогового Кодекса. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •5. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
- •Глава 12. Налогового Кодекса. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
- •6. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
- •Глава 14. Налоговый контроль
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, составить графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •1. Контроль налоговых органов за исполнением обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) по уплате налогов и сборов.
- •2. Способы обеспечения налогового обязательства
- •3. Контроль налоговых органов за исполнением банками обязанностей по исполнению поручений клиентов-налогоплательщиков на перечисление налогов в бюджет
- •4. Порядок уплаты налогов и сборов. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.
- •5. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
- •6. Требование об уплате налогов и сборов
- •7 . Составить схему документооборота между налогоплательщиками, банками, финансовыми и налоговыми органами при уплате налогов
- •Управление налоговой задолженностью и взыскание недоимок по налогам и сборам налоговыми органами
- •Обращение взыскания недоимки на денежные средства налогоплательщиков
- •Обращение взыскания недоимки на имущество налогоплательщиков-недоимщиков
- •Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц
- •Понятие реализации товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- •Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика (плательщика сбора)
- •Составить схему (таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений
- •Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства и полномочия налоговых органов в их применении
- •Административные штрафы за правонарушения в области налогов и полномочия налоговых органов при их применении
- •Учет и отчетность по налогам в налоговых органах
- •Порядок проведения выездной налоговой проверки
- •Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
- •Налоговая декларация в соответствии с нк рф
- •Составить схему организационной структуры налоговой инспекции
- •Организация проверок налогоплательщиков в налоговых органах
- •Виды проверок налогоплательщиков; их классификация
- •Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах
- •Обязательные элементы налога
- •Порядок установления (прекращения действия) налогов (сборов) в рф
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки
- •7. Составить схему обмена информацией между налоговыми органами.
- •2 Часть
- •1.История налога на прибыль организаций
- •2. Сущность и роль в бюджетной системе рф налога на прибыль организаций
- •3. Анализ собираемости налога на прибыль в рф и Костромской области за 3 года
- •4. Анализ арбитражной практики по налогу на прибыль (Доходы, расходы, отчетность)
- •5. Изменения в главе 25 нк рф с 1 января 2014г.
- •6. Налогоплательщик и обязательные элементы по налогу на прибыль организаций
- •7. Схема: Обьект-налоговая база-момент определения налоговой базы;
- •8. Состав учетной политики по налогу на прибыль организаций
- •9. Изучить порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
- •. Акцизы.
- •1.История налогообложения доходов физических лиц.
- •2.Сущность и роль ндфл в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости ндфл в рф и Костромской области за 3года.
- •5.Изменения в главе 23 нк рф с 1 января 2014года.
- •6.Налогоплательщики и обязательные элементы по ндфл.
- •10.Порядок проведения выездной налоговой проверки.
- •Налог на добавленную стоимость История ндс
- •Сущность и роль ндс в бюджетной системе рф
- •Анализ собираемости ндс в рф и Костромской области
- •Анализ арбитражной практики по ндс
- •Изменения в главе 21 нк рф с 1 января 2014г.
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по ндс
- •Налоговые вычеты по ндс
- •Порядок заполнения счетов-фактур и налоговой декларации по ндс Порядок заполнения декларации
- •Порядок заполнения счета-фактуры
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по ндс
- •1.История возникновения и развития страховых взносов в России.
- •2. Сущность страховых взносов, их роль в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости страховых взносов на уровне рф и Костромской области за 3 года.
- •4.Изменения в 212-фз с 1 января 2014 года.
- •5. Анализ арбитражной практики по 212-фз.
- •6 Составить таблицу «Сравнительный анализ администрирования взносов и налогов» ( по 212-фз и нк рф)
- •7. Таблица
- •8.Таблица «Страховые взносы с 2012-2017 годы»
- •9. Изучить порядок заполнения форм рсв-1 и 4-фсс.
- •10. Порядок проведения камеральной проверки по 4-фсс
- •1) История специального налогового режима в виде енвд
- •2) Сущность и роль енвд в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемость енвд в рф и в г. Костроме за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную практику по енвд
- •5) Изменения в главе 26.3. Нк рф с 1 января 2014 года
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по енвд
- •8) Проведите анализ законодательного регулирования енвд в г. Костроме
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента к1
- •9) Изучите порядок заполнения и предоставления отчетности по енвд
- •10) Порядок проведения выездной налоговой проверки по енвд
- •1) История социального налогового режима в виде усн
- •2) Сущность и роль усн в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемости усн в рф и Костромской области за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную политику по усн ( в рф, цфо и по г. Костроме)
- •5) Изменения в главе 26.2 нк рф с 1 января 2014
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по усн
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента-дефлятора для усн
- •8) Порядок применения патентной системы налогообложения
- •9) Изучить порядок заполнения и предоставления отчетности по усн
- •10) Порядок проведения камеральной налоговой проверки по усн
- •Изменения в главе 28 нк рф с 1 января 2014г
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по транспортному налогу
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по транспортному налогу в Костромской области за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу
- •Раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет».
- •Раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».
- •Раздел 1 декларации по транспортному налогу
- •Раздел 2 декларации по транспортному налогу
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по транспортному налогу
- •1. История земельного налога
- •Сущность и роль в бюджетной системе рф земельного налога
- •Анализ собираемости земельного налога в рф и г.Костроме за 3 года
- •Анализ арбитражной практики по земельному налогу (налогоплательщики, ставки, отчетность)
- •5.Изменения в главе 31 нк рф с 1января 2014 г.
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по земельному налогу в г. Костроме за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу
- •Раздел 1 «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»;
- •Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога».
- •Раздел 2 декларации заполняется отдельно по каждому земельному участку (доле земельного участка).
- •10. Порядок проведения камеральной налоговой проверки по земельному налогу
Порядок заполнения счетов-фактур и налоговой декларации по ндс Порядок заполнения декларации
Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).
Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.
Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ).
Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.
Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.
Порядок заполнения счета-фактуры
В бланке счета-фактуры НДС должны быть в обязательном порядке указаны:
номер и дата составления счета-фактуры НДС;
идентификационный налоговый номер (далее - ИНН), фамилия, имя, отчество или полное наименование, юридический адрес поставщика и покупателя товаров (выполненных работ, оказанных услуг), состоящий из цифровых обозначений, не превышающих 14 знаков;
В случае, если ИНН покупателя состоит из цифровых обозначений, превышающих 14 знаков, то указываются первые 14 знаков.
В случае, если ИНН покупателя состоит из цифровых обозначений, не превышающих 14 знаков, то указывается имеющееся количество знаков.
код и наименование налогового органа по месту налоговой регистрации и/или выдавшего патент, а также номер и серия патента покупателя;
банковский идентификационный код (далее - БИК), наименование банка, счета поставщика и покупателя;
дата и вид поставки, способ платежа;
наименование поставляемых товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
единица измерения, количество (объем) и цена товара (работ, услуг);
стоимость товаров (выполненных работ, оказанных услуг) без учета налога на добавленную стоимость;
ставка и сумма налога на добавленную стоимость;
стоимость товаров (выполненных работ, оказанных услуг) с учетом налога на добавленную стоимость;
ставка и сумма налога с продаж;
подписи руководителя и главного бухгалтера поставщика.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки по ндс
Работник налогового органа позвонит на фирму и уведомит бухгалтерию о начале проведения камеральной проверки.
Бухгалтер отправляется в отделение ФНС и получает требование о подаче определенного перечня справок.
На протяжении 5 дней компания собирает необходимую документацию, делает ксерокопии, заверяет печатями. Составляется сопроводительное письмо.
Документация подается в налоговый орган. Могут быть затребованы пояснения.
Если бухгалтер выявит ошибки в отчетности самостоятельно, он может подготовить уточненный вариант налоговой декларации. Штрафы в таком случае не назначаются.
1.История возникновения и развития страховых взносов в России.
Пенсионная система в царской России была проста. Ее разрабатывали отечественные администраторы и экономисты применительно к российскому государственному устройству. Наиболее значимое событие произошло 6 декабря 1827 года. Именно в этот день император Николай I утвердил "Устав о пенсиях и единовременных пособиях государственным (военным и гражданским) служащим и подписал указ Правительствующему Сенату "к приведению его в действие" с 1 января 1828 года. Пенсии и пособия государственным служащим в России выплачивались и ранее, но правила, по которым эти выплаты производились до этого, не имели ни надлежащей определенности, ни соразмерности.
После Октябрьской революции в 1918 г. было принято «Положении о социальном обеспечении трудящихся», в котором предусматривалось оказание государственной помощи лицам в случае постоянной утраты трудоспособности, вызванной различными причинами, в том числе и старостью.
С начала 20-х годов социальное обеспечение престарелых стало строиться не на основе учета возраста, а в зависимости от степени утраты трудоспособности и наступления в связи с этим инвалидности по старости. Возраст в качестве критерия получения помощи как бы отошел на второй план, пропустив на первый невозможность пожилым человеком продолжать трудовую деятельность.
Первым шагом в направлении перехода к пенсионному обеспечению, основанному, прежде всего на достижении человеком определенного возраста явилось установление в 1924 г. пенсий преподавателям вузов и рабочим факультетов, достигшим 65-летнего возраста. В 1932 г. пенсионное обеспечение по старости охватило рабочих всех отраслей народного хозяйства и приняло форму, дошедшую почти без принципиальных изменений до конца 80-х годов. После принятия Конституции СССР 1986 года, в которой старость выделялась как самостоятельное основание для социального обеспечения трудящихся, не связанное с установлением степени индивидуальной потери трудоспособности, пенсионное обеспечение стало всеобщим для рабочих и служащих.
Реформа Пенсионного обеспечения по инвалидности и по случаю потери кормильца, осуществленная в 1973-74 годах, позволила улучшить материальное положение инвалидов I и II групп и семей, лишившихся кормильцев. Пенсии по инвалидности были приближены по размерам к пенсии по старости.
Одним из существенных элементов организации пенсионного обеспечения является его финансирование. В Советском Союзе трудящиеся своими доходами не участвовали в образовании фондов социального обеспечения, расходуемых на выплату пенсий. Расходы на пенсионное обеспечение граждан покрывались за счет бюджета государственного социального страхования, который входил в государственный бюджет Советского Союза.
После перестройки в 90-х годах государственные внебюджетные фонды стали пополнятся за счет взносов населения.
В Российской Федерации до 1 января 2001 года существовало четыре внебюджетных фонда, в которых аккумулировались средства, предназначенные для социального страхования:
- Пенсионный фонд РФ,
- Фонд социального страхования РФ,
- Фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный),
- Государственный фонд занятости населения РФ.
Затем их сократили до трех, исключив Государственный фонд занятости населения РФ.