- •1. Налоговые органы рф: их задачи и функции.
- •1. Информационная взаимосвязь в системе налоговых органов рф.
- •2. Система налогов и сборов в рф.
- •3. Налоговые органы по г. Костроме, их задачи, функции, структура и проблемы развития.
- •4. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- •5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, сайтах Интернет (фнс России), составить диаграммы и графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •4.Проведение экспертизы в ходе налогового контроля.
- •7.Составить схему(таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений.
- •Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства рф по налогам и сборам
- •Права и обязанности налоговых органов
- •Государственная регистрация юридических лиц и их постановка на учёт в налоговых органах
- •Камеральная налоговая проверка
- •Выездная налоговая проверка
- •Истребование документов в ходе налогового контроля
- •Налогоплательщик
- •1.Государственная регистрация физических лиц – предпринимателей и их постановка на учет в налоговых органах.
- •2.Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сферы применения.
- •3.Контроль налоговых органов за открытием расчетных (текущих) счетов налогоплательщиков.
- •4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Глава 11 Налогового Кодекса. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •5. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
- •Глава 12. Налогового Кодекса. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
- •6. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
- •Глава 14. Налоговый контроль
- •7. На основе информации, опубликованной в статистических сборниках, составить графики динамики недоимки по налогам и сделать ее анализ.
- •1. Контроль налоговых органов за исполнением обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) по уплате налогов и сборов.
- •2. Способы обеспечения налогового обязательства
- •3. Контроль налоговых органов за исполнением банками обязанностей по исполнению поручений клиентов-налогоплательщиков на перечисление налогов в бюджет
- •4. Порядок уплаты налогов и сборов. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.
- •5. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
- •6. Требование об уплате налогов и сборов
- •7 . Составить схему документооборота между налогоплательщиками, банками, финансовыми и налоговыми органами при уплате налогов
- •Управление налоговой задолженностью и взыскание недоимок по налогам и сборам налоговыми органами
- •Обращение взыскания недоимки на денежные средства налогоплательщиков
- •Обращение взыскания недоимки на имущество налогоплательщиков-недоимщиков
- •Ответственность налоговых органов, таможенных органов, их должностных лиц
- •Понятие реализации товаров, работ или услуг для целей налогообложения. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
- •Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика (плательщика сбора)
- •Составить схему (таблицу) взаимосвязи прав и обязанностей участников налоговых правоотношений
- •Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства и полномочия налоговых органов в их применении
- •Административные штрафы за правонарушения в области налогов и полномочия налоговых органов при их применении
- •Учет и отчетность по налогам в налоговых органах
- •Порядок проведения выездной налоговой проверки
- •Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
- •Налоговая декларация в соответствии с нк рф
- •Составить схему организационной структуры налоговой инспекции
- •Организация проверок налогоплательщиков в налоговых органах
- •Виды проверок налогоплательщиков; их классификация
- •Организация внутриведомственного контроля в налоговых органах
- •Обязательные элементы налога
- •Порядок установления (прекращения действия) налогов (сборов) в рф
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки
- •7. Составить схему обмена информацией между налоговыми органами.
- •2 Часть
- •1.История налога на прибыль организаций
- •2. Сущность и роль в бюджетной системе рф налога на прибыль организаций
- •3. Анализ собираемости налога на прибыль в рф и Костромской области за 3 года
- •4. Анализ арбитражной практики по налогу на прибыль (Доходы, расходы, отчетность)
- •5. Изменения в главе 25 нк рф с 1 января 2014г.
- •6. Налогоплательщик и обязательные элементы по налогу на прибыль организаций
- •7. Схема: Обьект-налоговая база-момент определения налоговой базы;
- •8. Состав учетной политики по налогу на прибыль организаций
- •9. Изучить порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
- •. Акцизы.
- •1.История налогообложения доходов физических лиц.
- •2.Сущность и роль ндфл в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости ндфл в рф и Костромской области за 3года.
- •5.Изменения в главе 23 нк рф с 1 января 2014года.
- •6.Налогоплательщики и обязательные элементы по ндфл.
- •10.Порядок проведения выездной налоговой проверки.
- •Налог на добавленную стоимость История ндс
- •Сущность и роль ндс в бюджетной системе рф
- •Анализ собираемости ндс в рф и Костромской области
- •Анализ арбитражной практики по ндс
- •Изменения в главе 21 нк рф с 1 января 2014г.
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по ндс
- •Налоговые вычеты по ндс
- •Порядок заполнения счетов-фактур и налоговой декларации по ндс Порядок заполнения декларации
- •Порядок заполнения счета-фактуры
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по ндс
- •1.История возникновения и развития страховых взносов в России.
- •2. Сущность страховых взносов, их роль в бюджетной системе рф.
- •3.Анализ собираемости страховых взносов на уровне рф и Костромской области за 3 года.
- •4.Изменения в 212-фз с 1 января 2014 года.
- •5. Анализ арбитражной практики по 212-фз.
- •6 Составить таблицу «Сравнительный анализ администрирования взносов и налогов» ( по 212-фз и нк рф)
- •7. Таблица
- •8.Таблица «Страховые взносы с 2012-2017 годы»
- •9. Изучить порядок заполнения форм рсв-1 и 4-фсс.
- •10. Порядок проведения камеральной проверки по 4-фсс
- •1) История специального налогового режима в виде енвд
- •2) Сущность и роль енвд в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемость енвд в рф и в г. Костроме за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную практику по енвд
- •5) Изменения в главе 26.3. Нк рф с 1 января 2014 года
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по енвд
- •8) Проведите анализ законодательного регулирования енвд в г. Костроме
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента к1
- •9) Изучите порядок заполнения и предоставления отчетности по енвд
- •10) Порядок проведения выездной налоговой проверки по енвд
- •1) История социального налогового режима в виде усн
- •2) Сущность и роль усн в бюджетной системе рф
- •3) Анализ собираемости усн в рф и Костромской области за 3 года
- •4) Проанализировать арбитражную политику по усн ( в рф, цфо и по г. Костроме)
- •5) Изменения в главе 26.2 нк рф с 1 января 2014
- •6) Налогоплательщики и обязательные элементы по усн
- •7) Проведите анализ установления и применения коэффициента-дефлятора для усн
- •8) Порядок применения патентной системы налогообложения
- •9) Изучить порядок заполнения и предоставления отчетности по усн
- •10) Порядок проведения камеральной налоговой проверки по усн
- •Изменения в главе 28 нк рф с 1 января 2014г
- •Налогоплательщики и обязательные элементы по транспортному налогу
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по транспортному налогу в Костромской области за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу
- •Раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет».
- •Раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».
- •Раздел 1 декларации по транспортному налогу
- •Раздел 2 декларации по транспортному налогу
- •Порядок проведения камеральной налоговой проверки по транспортному налогу
- •1. История земельного налога
- •Сущность и роль в бюджетной системе рф земельного налога
- •Анализ собираемости земельного налога в рф и г.Костроме за 3 года
- •Анализ арбитражной практики по земельному налогу (налогоплательщики, ставки, отчетность)
- •5.Изменения в главе 31 нк рф с 1января 2014 г.
- •Проведите анализ изменений в законодательстве по земельному налогу в г. Костроме за 5 лет
- •Изучить порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу
- •Раздел 1 «Сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет»;
- •Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы земельного налога».
- •Раздел 2 декларации заполняется отдельно по каждому земельному участку (доле земельного участка).
- •10. Порядок проведения камеральной налоговой проверки по земельному налогу
6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
1. Нарушение банком порядка открытия счета.
Открытие банком счета организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица влекут взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.
Несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей.
2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа.
Нарушение банком установленного настоящим Кодексом срока исполнения поручения налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента, местной администрации или организации федеральной почтовой связи о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пеней, штрафа влечет взыскание штрафа в размере одной сто пятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2 процента за каждый календарный день просрочки.
3.Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа.
Неправомерное неисполнение банком в установленный настоящим Кодексом срок поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, пеней, штрафа влечет взыскание штрафа в размере одной сто пятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, но не более 0,2 процента за каждый календарный день просрочки.
Совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, счете инвестиционного товарищества, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа, влечет взыскание штрафа в размере 30 процентов не поступившей в результате таких действий суммы.
4. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, счету инвестиционного товарищества.
Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, счету инвестиционного товарищества его поручения на перечисление средств, не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога (авансового платежа), сбора, пеней, штрафа либо иного платежного поручения, имеющего в соответствии с законодательством Российской Федерации преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджетную систему Российской Федерации влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, но не более суммы задолженности, а при отсутствии задолженности - в размере 20 тысяч рублей.
5. Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган.
Непредставление банком справок о наличии счетов (счета инвестиционного товарищества), вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (счете инвестиционного товарищества), вкладах (депозитах), выписок по операциям на счетах (счете инвестиционного товарищества), по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 настоящего Кодекса и (или) несообщение об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с пунктом 5 статьи 76 настоящего Кодекса, а также представление справок (выписок) с нарушением срока или справок (выписок), содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.