4.Маркетинговый анализ и сбыт.

Основными конкурентами предприятия являются аналогичные производители мясных изделий, фарша и других субпродуктов. По ряду товаров (шашлыки в ведерках) конкуренция наблюдается даже из ближнего зарубежья. В основном потребители выбирают продукцию местных производителей. Линейка товаров, выпускаемая конкурентами очень широкая, при этом разброс цен также весьма существенен. Однако, как показывают исследования, в розничных точках наблюдается нехватка качественных мясных продуктов «домашнего производства». Спрос на такую продукцию всегда высокий, а предложение зачастую отсутствует.Конкурентоспособность продукции заявителя достигается, в первую очередь, за счет грамотного соотношения цены и качества товара

1.Антрекот

2. Суповые наборы

3.Фарш говяжий

4.Гостям на куда табак

5. Шашлык в ведерках из баранины 1 кг.

Реализация произведенной продукции осуществляется по следующим каналам сбыта:

- Реализация через розничные точки продаж, магазины и павильоны;

- Сеть общественного питания;

В целях развития бизнеса и расширения рынка сбыта, ИП «Есенбекова» планирует участие в тендерах, для реализации готовой продукции в школах и дошкольных учреждениях.

Основные рынки сбыта продукции - город Каражал.

Реклама выпускаемой продукции осуществляется посредством размещения информации на досках объявлений, в средствах массовой информации, сети интернет, а также при личных посещениях торговых предприятий.

5.План производства.

Технология производства мясных продуктов включает в себя такие этапы как: приемка мяса, первичная обработка туш, кулинарная разделка, сортировка мяса, приготовление полуфабрикатов, упаковка готовой продукции.

П редприятие использует только качественное сырье. К таковому относится: говядина, конина, баранина. Сырье будет поступать из собственного крестьянского хозяйства. Все поступающее сырье будет проходить строгий ветеринарный контроль и соответствует государственным стандартам, предъявляемым к продуктам питания.

Технологический процесс состоит из следующих этапов:

1) Антрекот - нарезают из толстого и тонкого краёв порционные куски толщиной 1,5-2 см, отбивают, подрезают сухожилия и плёнки.

Антрекот имеет овально - продолговатую форму.

2) Реберная и позвоночная части говядины, баранины и конины распиленные на полоски  шириной 6 - 8 см. (Масса нетто: 800 – 1000 г; срок и способ хранения: 5 сут. при t +2...+6С,25 сут. при t не выше... -10С)

Ф асовка: подложка в стрейч пленке

3) Традиционно для приготовления говяжьего фарша используют практически любую часть туши. Конечно, чем качественнее мясо, тем получаются вкуснее рецепты из говяжьего фарша. В целом используют огузок, плечи, пашина, мякоть голяшки, внешняя часть оковалка и разные обрезки. Мясо через мясорубку пропускают два раза

4) Қуда табақ традиционное казахское блюдо представляет собой ассорти из различных частей туши.

5) Шашлык в ведерках из баранины. Шашлык из баранины охлаждённый или замороженный в маринаде, фасованный в ведра по - 1 кг. Вес мяса не менее: 850 г. Состав: баранина, соль, маринад. Срок реализации охлажденного шашлыка (0-4) С - 6 суток. Срок реализации замороженного шашлыка (-10-12) С - 30 суток.

Объем продаж (в единицах продукции)	ед.	2015	2016	2017
Антрекот	кг	2 400,00	2 424,00	2 448,24
Суповой набор	кг	2 400,00	2 424,00	2 448,24
Фарш говяжий	кг	4 800,00	4 848,00	4 896,48
Қуда табақ	шт.	12,00	13,00	14,00
Шашлык из баранины в ведерках	ведерок	2 400,00	2 424,00	2 448,24

Планируемые цены на продукцию, тенге

Цена продажи (за единицу продукции)	тенге	2015	2016	2017
Антрекот	тенге	1 100,00	1 210,00	1 331,00
Суповой набор	тенге	150,00	165,00	181,50
Фарш говяжий	тенге	1 000,00	1 100,00	1 210,00
Қуда табақ	тенге	20 000,00	22 000,00	24 200,00
Шашлык из баранины в ведерках	тенге	1 200,00	1 320,00	1 452,00

Калькуляция себестоимости мясной продукции

Стоимость материалов (за единицу продукции)	$	2015	2016	2017
Антрекот	тенге	700,00	770,00	847,00
Суповой набор	тенге	95,00	104,50	114,95
Фарш говяжий	тенге	630,00	693,00	762,30
Қуда табақ	тенге	14 000,00	15 400,00	16 940,00
Шашлык из баранины в ведерках	тенге	600,00	660,00	726,00

Организационный план.

Должность	Количество единиц	Оклад в тенге	Сумма в месяц
Директор	1	40 000	40 000
Разнорабочий	1	30 000	30 000
Технолог-рубщик	1	30 000	30 000
Фасовщик-рубщик	1	30 000	30 000
ИТОГО	4		130 000

Инвестиционный план.

Обеспеченность зданием, электроводоснабжением. ИП имеет в собственности помещение общей квадратурой 100 кв.м. Электроснабжение, водоснабжение, канализация имеются.

Потребность в оборотных средствах.Потребность в оборотных средствах заявитель покрывает за свой счет.

Потребность в оборудовании. Основное оборудование, необходимое для производства мясопродуктов включает: мясорубка.

Расходы на изготовление мясных продуктов

1. Транспортные расходы в месяц – 30 000 тг.

2. Командировочные расходы в меся – 20 000 тг.

3. Расходы на связь в месяц – 6 500 тг.

4. Хозяйственные расходы в месяц – 0 тг.

5. Электроэнергия в месяц – 30 000 тг.

6. Персонал сформирован из числа местного населения.

№	Вид оборудования	Цена, тенге	Общая сумма, тенге
1	Мясорубка	145 520	145 520
2	Косторезка	159 000	159 000
3	Колода для рубки мяса (Дуб)	98 300	98 300
4	Пила для распиловки туш скота	245 000	245 000
5	Стол для разделки двухсторонний, 8 технологических отверстий.	122 500	122 500
6	Ящики пластиковые для мясной продукции	1 500*20 шт.	30 000
7	Кинжал для убоя и разделки.	6 000*5 шт.	30 000
8	Спец одежда и комплектующие		169 680
9	Холодильная камера	975 000	975 000
10	Водонагреватель	25 000	25 000
11	Аппарат упаковочный вакуумный	800 000	800 000
12	Электронные весы с печатью этикеток	188 000	188 000
13	Ведра полимерные для шашлыка	100*3120 шт.	312 000
	итого		3300000 тенге

Финансовый план. Отчет о прибылях и убытках

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ	2015	2016	2017	Итого
Выручка (без НДС)	10 920 000	12 151 480	13 521 348	36 592 828
Антрекот	2 640 000	2 933 040	3 258 607	8 831 647
Суповой набор	360 000	399 960	444 356	1 204 316
Фарш говяжий	4 800 000	5 332 800	5 924 741	16 057 541
Қуда табақ	240 000	286 000	338 800	864 800
Шашлык из баранины в ведерках	2 880 000	3 199 680	3 554 844	9 634 524
Себестоимость продукции	8 458 800	9 372 172	10 370 181	28 201 153
Прямые издержки	6 540 000	7 279 492	8 102 253	21 921 745
Антрекот	1 680 000	1 866 480	2 073 659	5 620 139
Суповой набор	228 000	253 308	281 425	762 733
Фарш говяжий	3 024 000	3 359 664	3 732 587	10 116 251
Қуда табақ	168 000	200 200	237 160	605 360
Шашлык из баранины в ведерках	1 440 000	1 599 840	1 777 422	4 817 262
Оплата труда (производство)	1 080 000	1 188 000	1 306 800	3 574 800
фиксированная оплата	1 080 000	1 188 000	1 306 800	3 574 800
Социальные отчисления	118 800	130 680	143 748	393 228
электроэнергия	360 000	378 000	381 780	1 119 780
транспортные расходы	360 000	396 000	435 600	1 191 600
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	2 461 200	2 779 308	3 151 167	8 391 675
Общие & Административные расходы	850 800	909 240	972 192	2 732 232
Зарплата (администрация и руководство)	480 000	504 000	529 200	1 513 200
Фиксированная оплата	480 000	504 000	529 200	1 513 200
Соц. начисления	52 800	55 440	58 212	166 452
Командировочные расходы	240 000	264 000	290 400	794 400
Связь	78 000	85 800	94 380	258 180
ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ	1 610 400	1 870 068	2 178 975	5 659 443
Амортизация	450 000	450 000	450 000	1 350 000
оборудование	450 000	450 000	450 000	1 350 000
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	1 160 400	1 420 068	1 728 975	4 309 443
Налог на прибыль	327 600	364 544	405 640	1 097 785
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	832 800	1 055 524	1 323 334	3 211 658

Соцотчисления и налоги для ИП и сотрудников. Ввод в эксплуатацию цеха по переработке мяса обеспечивает работой 4 человек, обеспечит поступление налогов в бюджет: КПН (ИПН) 1 097 785 тенге Соц. налог 166 452 тенгеСуммарный налог составит 1 264 237 тенге. ИП работает в налоговом режиме упрощенной декларации.

а) ИП не является плательщиком НДС. В расчетах цена реализации и все затраты указаны с НДС.

б) Социальный налог - 11 % от ФОТ по схеме налогового кодекса;

в) Отчисления в накопительные пенсионные фонды-10% от ФОТ

г) Индивидуальный подоходный налог – по схеме налогового кодекса, 10% от ФОТ.

д)КПН - 3% от общего дохода

е) амортизация оборудования -15%

Финансирование и меры государственной поддержки проекта

Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость зай­ма при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. «Дорожная карта бизнеса 2020» - программа выдачи государственных грантов и займов, снижения выплат процентов по кредиту, гарантирования кредитов и обучения предпринимателей, направленная на поддержку и развитие малого и среднего бизнеса в РК. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.

Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.