Постоянные ежемесячные расходы по оказанию услуг центра досуга:

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Сумма, тенге
Расходы на сырье и материалы:
Канцелярские товары, комплект	1	40 000	40 000
Развивающие игры и игрушки, штук	20	2 000	40000
Детские книжки, штук	10	2 000	20000
Транспортные расходы, литров	120	115	13 800
Коммунальные расходы:
Затраты на электроэнергию, кВт	1200	15	18000
Затраты на водоснабжение, куб.м	200	70	14000
Прочие коммунальные расходы	1	35000	35000
Заработная плата	2	1080000	1080000
Аренда помещения, кв.м	100	12000	1200000
Прочие расходы	12	1000	120000
Итого, тенге			2 472 800

План производства и доходы от реализации услуг

Оказание услуг центра досуга молодых мам с детьми: 600 тг в день с каждого ребенка, включая маму * 24 дней * 12 мес = 172 800 тг годовой посещение 1 ребенка 172 800 * 20 детей = 3 456 000 тг ежегодная выручка. ИТОГО – 3 456 000 тенге.

Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Наименование	Итого за год
В Ы Р У Ч К А О Т Р Е А Л И З А Ц И И
Оказание услуг центра досуга молодых мам с детьми	3 456 000
ВСЕГО	3 456 000
З А Т Р А Т Ы
Социальный налог и соцотчисления	100 440
Расходы на оборудования	100 000
Расходы материалы	100 000
Транспортные расходы	13 800
Заработная плата	1 080 000
Коммунальные расходы	67 000
Аренда помещения (помещение - 100 кв.м.), тенге	1 200 000
Итого затраты на производство	2 66 1240
Прочие расходы	12 000
Расходы по процентам	90 048
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	2 763 288
ДОХОД ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	692 712
ИПН и ОПВ	77 477
ЧИСТЫЙ ДОХОД	615 235

Оплата труда

Минимальный штат необходимый для центра досуга молодых мам с детьми – Преподаватель по ИЗО и преподаватель по умелым ручкам

Наименование	Кол-во	Оплата в мес.	Итого в год
Преподаватель по ИЗО	1	45000	540000
Преподаватель по умелым ручкам	1	45000	540000
Итого	2	90000	1080000

Социальные и пенсионные отчисления.

Социальный налог за ИП: 3 456 000тенге *3% *0,5= 51840 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128184 тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ) . СН=0, СО ИП: 51840тенге (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН), для ИП на по упрощенной системе налогообложения СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН. СО к уплате по форме 910.00 равны 51840 тенге, а СН к уплате равен нулю. Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные за работников отчисления равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (90000тенге (ЗП)-9 000(ОПВ))*5%*12мес.=48600 тенге.

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 103680 тенге (3 456 000 тенге*3% ) Из них ИПН ИП составит 103680 тенге *0,5= 51840 тенге.

Финансирование и меры государственной поддержки проекта

Кредитование через БВУ. Финансовые расчеты выявили необходимость зай­ма при процентной ставке 14%, сроком погашения до 3-х лет, с отсрочкой на полгода, а затем регулярными ежемесячными выплатами. Субсидирование процентной ставки вознаграждения до 7% новых бизнес-инициатив/проектов.

Микрокредитование по Программе занятости – 2020 – Фонд Финансовой Поддержки Сельского Хозяйства в рамках вышеупомянутой программы кредитует организацию или расширение собственного дела, пополнение оборотного капитала, кроме осуществления деятельности в сфере торговли по ставке 6% на срок не более 54 месяцев.