9.2. Общие сведения о системе «баск»

Система «БАСК» решает следующие комплексы задач:

- сбор, распределение и учет налогов и доходов по новой бюджетной классификации;

- учет и контроль расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации.

Система автоматизации бюджетного банка «БАСК» обеспечивает: ведение учета поступающих доходов и налогов по новой бюджетной классификации;

• ежедневное распределение общегосударственных доходов и налогов согласно Указа Президента Республики Казахстан на текущий год и в соответствии с процентными ставками, установленными Постановлением Маслихата;

• возврат и зачет неверно или излишне зачисленных налогов и доходов по кодам и РНН налоговых комитетов;

• внесение вступительного сальдо по доходам на дату открытия Бюджетного банка;

• перераспределение накопленных данных по доходам по новой бюджетной классификации на дату открытия Бюджетного банка;

• ведение учета расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации;

• контроль за расходованием средств республиканского бюджета по новой бюджетной классификации;

• прием и распределение разрешений на расходование средств республиканского бюджета (субварантов);

• формирование ведомостей для казначейства, налоговых комитетов, финансовых управлений и отделов, бюджетного банка:

В состав системы автоматизации учетно-операционной работы бюджетного банка «БАСК» входят следующие АРМы:

• АРМ заместителя главного бухгалтера;

• АРМ ответисполнителя на группе;

• АРМ валютного бухгалтера;

• АРМ контролера-верификатора;

• АРМ оператора группы контроля;

• АРМ бухгалтера по учету основных средств;

• АРМ бухгалтера коррсчета;

• АРМ ответисполнителя отдела по работе с филиалами;

• АРМ ответисполнителя отдела по работе с филиалами по налогам;

• АРМ контролера-начальника отдела по работе с филиалами;

• АРМ работника казначейства;

• сервер вычислений учреждения;

• центр обработки;

• АРМ администратора системы.

Модуль КУБ-3 Казначейство

Основным назначением модуля «Казначейство» является автоматизация процесса формирования и исполнения платежей общества, его подразделений и филиалов. Кроме этого, система обеспечивает автоматизированную подготовку и предоставление оперативной информации руководству предприятия о движении денежных потоков по статьям расходов и доходов, необходимую для оптимизации процесса принятия управленческих решений и формирования стратегии развития. Модуль обеспечивает эффективную технологию контроля и исполнения бюджета общества.

Решаемые задачи

Внедрение автоматизированной технологии казначейского исполнения бюджета позволит решать следующие задачи:

• систематизировать процедуры формирования и осуществления платежей компании;

• обеспечить централизованный ввод, контроль, хранение и обработку информации по осуществляемым компанией платежам;

• обеспечить руководству компании оперативный доступ к информации по списаниям и поступлением денежных средств по статьям бюджета как отдельных филиалов и подразделений, так и компании в целом;

• сократить сроки подготовки платежей и основных фактических показателей деятельности компании.

При осуществлении платежей территориально-разветвленные компании зачастую сталкиваются с рядом проблем:

• большой объем информации на бумажных носителях для утверждения;

• низкая обоснованность необходимости осуществления платежей;

• отсутствие или слабая связь с ключевыми плановыми показателями компании;

• отсутствие возможности проведения большого количества платежей в короткие сроки из-за низкой степени автоматизации.

Функциональные возможности

Решению указанных проблем способствует широкий спектр функциональных возможностей ИС КУБ-3 Казначейство:

• сбор заявок о намерениях по проведению платежей со структурных подразделений и филиалов компании, их утверждение в централизованном казначействе, а затем руководством компании;

• развитые возможности многопользовательского режима работы позволяют работать в централизованной базе данных, разграничивать доступ пользователей не только к документам системы, но и к различным документам в разные промежутки времени, организовывать гибкую систему сбора, согласования и утверждения платежей;

• формирование предварительного плана платежей на месяц в рамках запланированных показателей в бюджете движения денежных средств позволяет эффективно контролировать обоснованность осуществления платежей;

• автоматизированное осуществление ежедневных платежей в рамках сформированного предварительного плана, формирование реестров платежей позволяет руководству оперативно принимать решения о необходимости тех или иных расходов;

• выбор реквизитов получателей платежей ответственными за соответствующие расчеты, связь с системами «клиент-банк» компании позволяют в кратчайшие сроки отправлять утвержденные руководством платежи в банк, исключив ошибки при повторном заведении информации;

• связь с системами «клиент-банк» также позволяет оперативно получать информацию о поступлении денежных средств, о проведении отправленных платежей, автоматизировать и ускорить подготовку исполнения бюджета движения денежных средств;

• связь с модулем ИС КУБ-3 Бюджетирование позволяет оперативно и эффективно проводить план-фактный анализ, контролировать всю цепочку планирования и исполнения бюджетов компании, начиная от определения ключевых плановых показателей деятельности, заканчивая анализом выборок расчетов с контрагентами на определенные цели.

Архитектура построения

Как и прочие модули ИС «КУБ-3» Казначейство реализовано в трехзвенной архитектуре типа «клиент - сервер приложений - сервер базы данных». На рабочих местах пользователей используется стандартный WEB-браузер. В процессе подключения пользователя к ИС «КУБ-3» браузер создает отдельное окно, используемое в качестве рабочего места пользователя. Это окно содержит все элементы управления и индикации, которые требуются для ввода и обработки информации. Сервер приложений обслуживает запросы рабочих мест пользователей, интерпретируя их обращения в вызовы сервера базы данных.

Таким образом, на рабочем месте пользователя реализуется логика интерфейса, на сервере приложений реализуется бизнес-логика приложения, а на сервере базы данных реализуется логика доступа к данным.

Такое решение обеспечивает следующие преимущества:

•«благодаря web-интерфейсу модуля Казначейство сотрудники любых подразделений компании, как в головном офисе, так и в удаленных филиалах, работают в единой бюджетной среде;

• возможность обслуживания пользователей, подключенных по относительно низкоскоростным каналам связи;

• внесение изменений в программное обеспечение не требует обслуживания рабочих мест пользователей;

• повышенная защищенность - пользователи не имеют непосредственного доступа к серверу базы данных;

• невысокие требования к оборудованию рабочих мест пользователей.

Резюме

• Главной целью создания экономической информационной системы (ЭИС) в органах казначейства является повышение эффективности исполнения республиканского бюджета.

• В развитии казначейства выделяют два основных направления: во-первых, создание автоматизированной единой системы учета исполнения доходов и расходов республиканского бюджета и интеграции этой системы с платежно-расчетной системой Нацбанка и информационной системой налоговых служб; во-вторых, создание автоматизированной единой системы органов республиканского казначейства и интеграции ее с рынком ценных бумаг.

• При построении ЭИС казначейства используются архитектуры: «терминальная» (на основе центральной ЭВМ и системы, локализованных и удаленных терминалов) и «клиент сервер» (на основе коллективной работы с базами данных в локальных сетях отдела, организации).

• Система БАСК обеспечивает сбор, распределение и учет налогов и доходов; учет и контроль расходов республиканского бюджета по новой бюджетной классификации.

• В состав БАСК входят АРМы: заместителя главного бухгалтера, ответисполнителя по группе, валютного бухгалтера, контролера-верификатора, оператора группы контроля, бухгалтера по учеты основных средств, бухгалтера коррсчета, ответисполнителей отдела по работе с филиалами, работника казначейства.