7.5 Процентные ставки и их формирование.
Количественным выражением ссудного процента является ставка процента. Различают следующие виды ставки процента:
- базовая ставка – это средние ставки процента, по которым предоставляются ссуды. На практике банки устанавливают процентные ставки путём начисления надбавки к базовой ставке, определяющей стоимость банковских ресурсов. Размер этих надбавок зависит от характера ссуды и степени риска, связанного с ней;
-номинальная ставка устанавливается с учётом соотношения спроса и предложения на кредитные ресурсы и темпов инфляции;
-реальная процентная ставка определяется путём вычета из номинальной ставки темп фактической инфляции;
-фиксированная ставка устанавливается на весь срок действия кредитного договора неизменной;
-плавающая ставка меняется в соответствии с конъюнктурой рынка, состоянием экономики и т.д.
-регулируемая ставка – регулируется государством, Нацбанком, ассоциацией банков, Агентством РК по контролю и надзору за деятельность фин.организаций.
-рыночная ставка – уровень и движение ставки зависит от состояния рынка ссудных капиталов, денежного и фондового рынков и др.
В зависимости от способа расчёта суммы процентных ставок различают:
-простые процентные ставки – начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока;
-сложные процентные ставки – процентный платёж в каждом расчётном периоде добавляются к капиталу предыдущего периода. Процентный платёж в последующем периоде начисляется на эту наращенную величину первоначального капитала, т.е. осуществляется расчёт с капитализацией процента.
Математически процентная ставка определяется как отношение дохода на ссуженную стоимость к величине этой стоимости. Например, в соответствии с Положением о порядке начисления процентов и отражениях их по счетам бухгалтерского учёта в банках Республики Казахстан, утверждённым Нацбанком 18 мая 1995 г., используется следующая техника начисления процентов.
Техника начисления простых процентов. Простые проценты – это проценты, начисленные на сумму ссудной задолженности (депозита).Для начисления простых процентов используется следующая формула:
I= i P n/360 100 %, (10.1)
где:
i-годовая ставка процентов;
P-остаток задолженности (депозита);
I-сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада):
n-количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
Техника начисления сложных процентов. Сложные проценты – это проценты, начисленные не только на сумму доходов ссудного задолженности (депозита), но и на сумму доходов от начисленных процентов для расчета сумм процентных выплат по кредитам и депозитам используется следующая формула:
I
= P
(1+i/1200)n
– 1 , (10.2)
где:
i – годовая ставка процентов;
Р – первоначальная сумма ссуды (вклада);
I – сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (вклада);
n– продолжительность ссуды (вклада) в месяцах (долях месяца).
В самом общем виде формирование ссудного процента представляет собой формирование равновесной цены кредита, при которой спрос на кредит уравновешивается предложением ссудного капитала
Однако уровень процентной ставки в каждой конкретной ссуде зависит в каждый момент от множества факторов. Прежде всего учитывается: срок кредита, чем больше срок займа, тем выше ссудный процент; размер кредита, в зависимости от него дифференцируется: по меньшему, среднему и крупному кредиту; обеспеченность кредита, более низкие проценты устанавливаются по надежным обеспечениям, бланковым – самые высокие ставки; направления использования кредита, повышенные ставки устанавливаются на кредиты под основные фонды, чем под оборотные средства; формы кредита (коммерческий, банковский, потребительский); состояние денежного, фондового рынков и рынка ценных бумаг и др.
. Процентная ставка за предоставленный банком кредит в общем случае складывается из ставки платы за привлеченные ресурсы плюс процентная моржа. Последняя, в свою очередь, может состоять из нескольких частей: нормальной маржи, т.е. обеспечивающей покрытие расходов, связанных с функционированием банка, и получение банком нормальной прибыли. Нормальная маржа ориентируется на кредите с высокой степенью надежности; надбавки на риск, которые тем выше, чем меньше уверенность банка в надежности возврата ссуды; надбавки (скидки) на условия рынка (спрос-предложение) и положение на нем продавца (монополия-конкуренция).
К основным факторам, оказывающим воздействие на величину надбавок (скидок), могут быть отнесены: платёжеспособность клиента, степень рискованности проекта, характер клиента, размер ставки налогообложения, состояние спроса на кредит, срок предоставления ссуды, доступность дополнительных кредитных ресурсов, уровень инфляции.
В зависимости от сферы применения и способа регулирования уровня процентной ставки различаются официальные процентные (учётные) ставки; межбанковские и базовые.
Официальные процентные ставки устанавливаются центральными банками по кредитам, выдаваемым прочим банкам, в первую очередь коммерческим. Эти операции в течение продолжительного времени осуществлялись в виде переучёта коммерческих векселей, чем объясняется второе название указанной ставки. Изменяя уровень ставки, Центральный банк воздействует на ликвидность коммерческих банков страны, повышая или понижая кредитные возможности. Учётная политика относится к числу традиционных методов денежно-кредитного регулирования экономики стран с развитыми рыночными отношениями. Другая её задача заключается в том, чтобы путём удорожания кредита препятствовать усилению инфляции в стране
В качестве примера межбанковских процентных ставок можно назвать ЛИБОР – лондонскую межбанковскую ставку, широко используемую на евровалютном рынке в депозитных, кредитных операциях и еврооблигационных займах, а также ПИБОР – парижскую межбанковскую ставку. ПИБОР определяется как среднеарифметическое значение ставок восьми крупных парижских банков. Наиболее известная межбанковская ставка ЛИБОР применяется в качестве базовой при расчёте стоимости отдельных международных кредитных сделок. В этом случае к базовой ставке ЛИБОР, как правило, добавляется маржа, зависящая от вида сделки, финансового положения заёмщика, конъюнктуры на денежном рынке.
Для первоклассных заёмщиков, как это практикуется в США, по системе «ПРАЙМ РЕЙТ» на более высоком уровне, чем официальная или межбанковская ставка, но на более низком, чем ставка по кредитам, выдаваемым мелким и средним фирмам.
В отношениях банк-клиент используются процентные ставки не только по ссудным, но и по депозитным операциям. Основным фактором, определяющим динамику процентной ставки по депозитным операциям коммерческих банков, является тенденция опережения спроса на кредит по сравнению с предложением.
Вопросы для самоконтроля
Назвать стадии кредитного процесса.
Для чего создается кредитный комитет банка?
Кем принимается решение о выдаче кредита в банке?
Каковы основные условия, устанавливаемые в кредитном договоре?
Как устанавливается процент по кредиту?
Что такое метод кредитования?
Назвать основные методы кредитования, применяемые в БВУ РК?
Какие виды потребительского кредита предоставляют банки Казахстана?
Что такое ипотека?
Чем занимается Казахстанская ипотечная компания?
Каков механизм установления процентных ставок по кредитам?
Чем отличается фиксированная ставка от плавающей?
Как начисляются простые проценты?
Что такое ставка ЛИБОР?
Что такое ставка рефинансирования?
Каков уровень ставки рефинансирования в РК?
Как определяется банковская маржа?
Что такое базовая ставка?
ЛИТЕРАТУРА
|
|
|
|
|
|
|
(Общая часть) 11. Постановление НБ РК об утверждении Правил введения документации по кредитованию БВУ от 23.02.2007 г. -№ 49. |