7.2. Общие экономико-технологические основы кредитования: виды, методы, документация,

выдача, погашение , этапы, контроль.

Современная система кредитования имеет ряд особенностей:

Настоящая система кредитования более либеральна: не характеризуется директивностью, клиент не закрепляется за конкретным банком и самостоятельно определяет кредитующий банк.

Унификация схемы кредитования, основой которой является кредитование укрупненного объекта. Кредитование производится под совокупность материальных запасов и производственных затрат, включая неоформленные отгрузки и товары отгруженные.

Кредитование осуществляется на договорной основе и носит коммерческий характер. Все вопросы по процессу выдачи кредита и его погашению решаются непосредственно между банком и заёмщиком путём заключения договора на кредитное обслуживание.

Зависимость современной системы кредитования от ресурсов банка и пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным банком РК. Иными словами, во-первых, размер выдаваемых кредитов зависит от объёма привлечённых банком средств. Во-вторых, пруденциальные нормативы, устанавливаемые Национальным банком РК, регламентируют максимально допускаемый объём привлекаемых средств, предельный размер кредита на одного заёмщика и т.д., то есть определяются границы кредитования банком его клиентуры.

Переход к формам обеспечения возвратности кредита, широко используемым в мировой банковской практике. Такой переход обусловлен необходимостью обеспечения Защиты интересов банка и сведения к минимуму возникновения кредитного риска.

В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приёмов предоставления и возврата кредита. Эти приёмы как частные действия по организации кредитования можно назвать механизмом кредитования.

В состав механизма кредитования входят следующие элементы кредитования:

Выбор вида займов

Отбор объектов кредитования и затрат

Принципы кредитования

Оценка объектов кредитования

Использование частных методик расчета размера займов

Установление способа погашения задолженности по выданным средствам

Банковский кредит, в основном, бывает прямой, т.е. предоставление ссуды напрямую заемщику и косвенные, т.е. предоставление ссуды через посредника, например населению при продаже товаров в кредит через торговую сеть или с использованием векселя

Процесс кредитования, или кредитный процесс, состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд.

Программирование кредитных вложений осуществляется банками на основе Кредитных заявок предприятий (заявлений на открытие креди­та). Предоставление ссуд заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежи предприятий по постав­кам товарно-материальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам. Использование ссуд означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Оно призвано предотвратить образование дебиторской задолженности, поддерживать платежную дисциплину на уровне вза­имного доверия рыночных хозяйственных структур и стабильности горизонтальных хозяйственных связей. Важнейшее условие использо­вания ссуд — эффективность кредитуемого мероприятия, позволяю­щая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентных денег. Возврат ссуд имеет исключительное значение для функционирования кредита как самостоятельной экономической категории рыночной экономики. Он сохраняет заемный характер банковских средств и восстанавливает портфель ресурсов для предоставления новых ссуд.

Кредитный отдел банка должен осуществлять текущий мониторинг за выполнением условий за­ключенных кредитных договоров, эффективным ис­пользованием заемщиками полученных займов, своевре­менным и полным их возвратом, при этом поддержи­вая тесный контакт с заемщиком на протяжении всего срока пользования кредитами.

Основная работа по организацию кредитного процесса представлена в виде следующих этапов.

1 этап. Формирование кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления.

4 этап. Оформление кредитного досье.

5 этап. Работа с клиентом после получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

1 этап включает сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. При этом должен соблюдаться основной принцип: все поступающая в банк информация о потенциальных заемщиках должна письменно фиксироваться кредитными работникамикредитный офицер заранее знакомится с представленными ему документами. К таким документам относится следующие:

Кредитная заявка.

Анкета заемщика.

Копии устава хозяйствующего субъекта.

Копии учредительного договора.

Свидетельство о государственной регистрации.

Регистрационная карточка статуправления.

Подтверждение РНН

Формы бухгалтерской отчетности за предыдущие 2 года и за отчетный период текущего года (форма №1, №2, №3 по ОКУД)

Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием источника, условий и даты возникновения.

Справка обслуживающего банка об отсутствии задолженности и отсутствии картотеки №2.

Справка налогового комитета об отсутствии задолженности по платежам в бюджет.

Технико-экономическое обоснование или бизнес-план.

Контракты, договора (обязательно вместе со спецификациями на поставку технологии, оборудования, сырья и материалов, сбыту готовой продукции).

Залоговые и гарантийные документы.

Решение собрание акционеров (членов товарищества) о привлечении кредита и согласие на представление залога.

На 2 этапе основная цель банка - окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключение кредитного договора на более выгодных для банка условиях.

При предварительном анализе кредитоспособности банк, наряду с вопросами, изложенными правил кредитования, обращает внимание на следующие вопросы:

Соответствие учредительных документов заемщика (устава, положения, договоров, протоколов и решений о регистрации) действующему законодательству РК.

Изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика в соответствии с действующим законодательством.

Не было ли у заемщика случаев, когда он представлял недостоверные документы.

Ответственны и компетентны ли руководители хозяйствующего субъекта.

Анализ финансового состояния заемщика включает в себя поэлементный анализ финансово-хозяйственной деятельности, позволяющий оценить эффективность в работе заемщика, определить возможные последствия влияние недостатков в системе управления на его платежеспособность и рентабельность, риск своевременного возврата ссуд и мери по минимизации кредитного риска. Подробному анализу в частности повергается:

движение материальных запасов;

движение денежных средств;

себестоимость продукции;

прибыль;

размещение основного и оборотного капитала

На 3 этапе банк, тщательно ознакомившись с представленными клиентом документами, обсудив условия выдачи займа, принимает решение о возможности и форме ее предоставленияУ заемщика по займу есть три источника погашения займа:

текущие кассовые поступления (cash flow);

продажа активов;

прочие источники финансирования (включая денежные займы)

Для банка очень важным является самый первый источник погашения т.е. текущие кассовые поступления, которое рассчитывается по следующей формуле:

Сальдо текущих кассовых поступлений = чистой операционной прибыли + амортизационные отчисления - прирост дебиторской задолженности - прирост товарных запасов + сумма счетов к оплате.

На этом этапе решаются вопросы страхования ссуд с повышенной степенью риска; составляются при необходимости, дополнительные договоры о залоге, наконец выбирается наиболее оптимальная форма предоставления ссуды кредитный офицер подготовить кредитное предложение для представления ответственным руководителям и, если это требуется из-за размера и сложности кредита, кредитному комитету

4 этап. После принятия решения о выдаче ссуды оформляются: кредитный договор, заявка на выдачу ссуды, срочное обязательство, которые регистрируются в «Кредитном журнале» и затем подшиваются в папку, на обложке которой указывается имя заемщика, номер кредитного договора, номер ссудного счета в банке, год заключения договора, срок хранения дела, наименование банка и управления.

На 5 этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнение кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации (информацию самого банка, других финансовых институтов, заемщика). Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды контролирует регулярное поступление процента за пользование ею, проводит проверку на местах с составлением акта проверки6 этап – возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела – завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Стоимость обеспечения, предоставляемого клиентом для получения кредита должна включать в себя сумму основного долга, процентов и штрафные санкции в течение одного месяца. Составление графика погашения необходимо для того, чтобы всегда сохранять стоимость обеспечения, превышающую непогашенный остаток кредита.

Банк использует четыре способа погашения:

- Равномерная выплата,

- Равномерное уменьшение основного долга,

- Выплата процентов до срока платежа.

- Погашение процентов и основного долга в конце срока действия кредита.