Тема 17. Регулирование и надзор банковской деятельности в рк.

17.1 Сущность, необходимость и содержание надзора и регулирования банковской деятельности

В банковских законодательствах Республики Казахстан отмечаются, что для обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также поддержания стабильности денежно-кредитной системы РК Национальный банк и АФН осуществляют регулирование деятельности банков.

Регулирование деятельности банков осуществляются как в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковской группы. Правила консолидированного надзора разрабатываются Нацбанком и АФН.

В Законе РК "О Национальном банке Казахстана" подчеркивается, регулирующие функции Нацбанка направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы РК, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.

Банки являются посредниками между продавцами и покупателями между кредиторами и инвесторами. Они особые институты, которые в основном, пользуются чужими деньгами кредиторов, вкладчиков и клиентов. Собственные средства банков в их пассивах составляют лишь 8-10%. Дело в том, что банки работают на основе принципа частичного резерва. Это означает, что каждый банк в обеспечение своих пассивов поддерживает лишь необходимый минимум ликвидных средств, составляющий относительно небольшую часть его обязательств. Обычно до 90% пассивов баланса, т.е. его ресурсов составляют чужие деньги, резервы предприятий, компании, фирм, частных лиц и государства, которые хранят на расчетном, текущем счетах в банке.

Эти обстоятельства объясняют о необходимости регулирования деятельности банков со стороны государства и главная цель банковского регулирования и надзора являются защита интересов вкладчиков и кредиторов, поддержание стабильности банковской системы.

В законах РК "О Национальном банке Казахстана", "О банках и банковской деятельности в РК", "О Агентстве РК по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых органов", дополнений и изменений к ним термины "регулирование" и "надзор" применяются вместо и одинаков. Однако в литературе, даже в учебниках по банковскому делу¹, поднимается вопрос о правильности этого. Логически на первом месте стоит надзор - процессе внешнего контроля государственных органов, который означает отслеживания, наблюдения (мониторинг), проверок и анализа всех параметров деятельности банка с целью контроля соблюдения банком и его работниками норм законодательства, правил, положения и инструкции Национального банка и АФН. При этом эти надзорные органы не вмешиваются в оперативную деятельность банков.Они представляют интересы общества в целом в условиях, их задача создать нормальные и одинаковые для всех условия для функционирования всей банковской и денежной системы. Цель надзора не только отыскание в деятельности банка ошибок, нарушений и промахов и наказать за это работников, а также помочь в устранений этих нарушений без особых последствий, оказать методическую и финансовую помощь.

Проверки, анализ, надзор - не самоцель. Надзор нужен для того, чтобы заставить и побудить банк изменить в нужном направлений параметры своей деятельности, а соответственно и результаты, в случае, если непринятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для банковской системы в целом.

Такое воздействие на банк со стороны Национального банка и АФН означает регулирование его деятельности.

Таким образом, регулирование надзорными органами деятельности конкретного банка осуществляется путем надзора и включает в себя:

- внешнее управление текущим функционированием и развитием банка, как часть банковской системы, которые воплощаются в банковских

законодательствах, в нормативных актах Нацбанка и АФН, адресованных одновременно всем банкам;

- внешнее управление текущим функционированием и развитием данного конкретного банка, которое реализуется в решениях Нацбанка, АФН, направленных только на этот банк.

Оба – способ внешнего управления банковской системы со стороны государства, только одно вытекает из другого.

Принципы банковского надзора и регулирования:

- универсальность и обязательность. Под надзор и регулирование должны попадать все без исключения кредитные организации, действующие на территории страны, причем это обязательно;

- законодательное закрепление за центральным банком или другими органами (АФН) надзорных функций с соответствующими полномочиями;

- единство требований органов надзора. Ко всем кредитным организациям, выполняющие одинаковые виды деятельности, должны предъявляться одинаковые требования. Закон разрешает Нацбанку и АФН дифференцировать экономические нормативы;

- единство количественного и качественного контроля;

- сочетание первичного и последующего контроля;

- сочетание дистанционного (документарного) и контактного (проведение на местах) способов надзора;

- профессионализм контроля;

- конструктивный и консолидированный контроль и др.

С позиции жизненного цикла банка регулирующую и надзорную деятельность Нацбанка и АФН можно подразделить на:

- регулирование и контроль создания банков;

- надзор за текущей деятельностью банков;

- регулирование реорганизации и ликвидации банков.

Регулирование и контроль создания банков включает в себя государственную регистрацию создаваемых банков и лицензирование банковской деятельности Надзор за текущей деятельностью банков Нацбанка и АФН осуществляется в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах. При проверке на местах оценивают качества менеджмента, достаточность банковского контроля, качество активов и правомерность их роста, формирование доходов, правильность выполнения банковских операций и адекватность системы внутреннего контроля, риск – менеджмента, а также соблюдения требований законов и нормативных актов.

Меры воздействия бывают предупредительные и принудительные.

Предупредительные меры воздействия применяются в основном на ранних стадиях возникновения нарушений, промахов, недостатков при ухудшении показателей деятельности банка и доводятся до банков в письменной форме. Содержание предупреждения состоит из информации о недостатках в его деятельности и рекомендаций по их устранению, требования составления мероприятий, направленных по изменению создавшейся ситуации и представления их в надзорный орган.

Принудительные меры воздействия применяются в случае нарушения банком банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Нацбанка и АФН, представления неполной и искаженной информации, а также, если совершаемые операции создали реальную угрозу интересам общества, кредиторов и вкладчиков. Принудительные меры оформляются в виде предписания. К ним относятся: штраф; требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению; ограничение банком отдельных операций на срок до 6 месяцев; запрет на срок до 1 года на осуществление банком отдельных или всех банковских операции.

Следует отметить, что надзорным органам следует от чисто формальных, ритуальных действий перейти к реальной оценке финансового положения банка в целом и его рисков, в том числе на основе документарного надзора и проверок на местах. Имеется в виду переход от соблюдения формальных требований к принципу разумного суждения. Необходимо отказаться от слепой веры в полную и адекватную информативность обязательных нормативов. реально оценить ситуацию в конкретном банке можно только на основе индивидуального подхода.

Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов и иных, обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и банковской группы на определенную дату, порядок расчета и лимиты открытой валютной позиции, нормы обязательных резервных требований, метод их соблюдения и методика расчетов, формы соответствующей и сроки её представления устанавливается Нацбанком в Положении о пруденциональных нормативах для банков второго уровня.

Нацбанк и АФН полномочены принимать и издавать нормативные правовые акты, обязательные для исполнения банками и их клиентами. Это, в первую очередь, Положения о пруденциальных нормативах и иные обязательные к соблюдению норм и лимитов; О проведении проверки на местах и др., Правила о лицензировании, О проведении безналичных расчетов и др., инструкции, методические указания и др. документы, относящиеся к банковской деятельности и ее регулирования.

В случаях ухудшения финансового положения Нацбанк и АФН вправе поставить перед его акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, смена руководства или реорганизации банка, включая выдачу рекомендации по оздоровлению финансового положения:

- об ограничении депозитов;

- об увеличении уставного капитала;

- о прекращении выплат дивидендов и увеличении провизий;

- о сокращении расходов посредством закрытия отдельных филиалов и представительств, сокращения штатов работников;

- о приостановлении или ограничении некоторых видов банковских операций с повышенной степенью риска.

В случаях обнаружения надзорными органами нарушений пруденциальных нормативов и других обязательств к соблюдению норм и лимитов, нарушении их нормативных правовых актов, выявления неправомерных действий или бездействия должностных лиц и работников банка, которые могут угрожать его финансовой безопасности и стабильности и его депозиторов, клиентов Нацбанк и АФН вправе применить к банку одну из следующих ограниченных мер воздействия:

- затребовать письмо- обязательство;

- составить с банком письменное соглашение;

- вынести предупреждение;

- дать обязательное для исполнения письменное предписание;

В качестве санкций Нацбанк, АФН вправе применить следующие меры:

- наложение и взыскание штрафа;

- приостановление либо отзыв на проведение всех или отдельных банковских операций;

- консервацию банка;

- отзыв разрешения на открытие банка;

- отстранение от выполнения служебных обязанностей руководящих лиц;

- исключения банка из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц;

- в случае снижения значений коэффициентов достаточности собственного капитала банка и (или) банковской группы до уровня менее 50% от нормативов, установленных требованиями нормативных правовых актов Нацбанка и АФН, банк обязан преобразоваться в кредитное товарищество и другие.

После отзыва лицензий банка на проведение банковских операций Нацбанк, АФН назначают временную администрацию банка, к которой переходят полномочия всех его органов управления и в течение 10 рабочих дней обращается в суд с заявлением о принудительном прекращений деятельности банка.

Нацбанк, АФН вправе применить принудительные меры к крупным участникам банка и банковским холдингам в случаях:

- неполучения согласия Нацбанка, АФН на приобретение статуса крупного участника и банковского холдинга;

- невыполнения письменных предписаний Нацбанка, АФН и других нарушений, несоблюдения.