Финансовая и банковская системы

Одним из факторов внешней среды является финансовая система страны, которая оказывает большое влияние на формирование и расхо­дование финансовых средств предприятий, компаний, организаций.

Финансовая система включает финансы и отношения на различ­ных уровнях экономики: предприятий, государства, населения (табл. 9.1).

В общей совокупности финансовых отношений выделяются три

крупные сферы:

- финансы предприятий, учреждений, организаций;

- страхование;

- государственные финансы.

В сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) выде­ляются:

- финансы предприятий, функционирующих на коммерческих на­чалах;

- финансы учреждений, организаций, осуществляющих некоммер­ческую деятельность;

- финансы общественных организаций. В страховой среде выделяются:

- социальное страхование;

- имущественное и личное страхование;

- страхование ответственности;

- страхование предпринимательских рисков. В сфере государственных финансов выделяют:

- государственный бюджет;

- внебюджетные фонды;

- государственный кредит.

Таблица 9.1

Финансовая система

Финансы предприятий	Финансы государства	Финансы населения
Коммерческие предприятия	Государственный бюджет	Заработная плата
Некоммерческие предприятия	Внебюджетные фонды	Дивиденды и проценты по ценным бумагам
Кредитные предприятия	Государственный кредит	Пенсии, пособия, стипендии, социальные выплаты
Страховые предприятия	Муниципальный бюджет	Страховые выплаты
Имущественные фонды	Местный бюджет	Доходы от реализации имущества

Каждое предприятие в своей финансовой деятельности непосред­ственно сталкивается с предприятиями и организациями своей отрасли и других отраслей через заключение различного рода договоров, орга­низации взаимных платежей; с системой страхования, производя плате­жи по социальному страхованию в бюджет и формируя фонд соцстраха на предприятии; осуществляет страхование имущества, собственности и предпринимательских рисков.

Предприятия перечисляют средства в государственный бюджет и внебюджетные фонды и могут получать финансовые средства из этих источников, а также пользоваться государственным кредитом.

Огромную роль в организации финансового рынка играет бан­ковская и финансовая система. Банковско-финансовая система РФ со­стоит из трёх уровней: 1 уровень - Центральный Банк РФ, 2 уровень -коммерческие банки, 3 уровень - финансовые организации (рис. 9.1).

Основные функции Центрального Банка: проведение единой кре­дитно-финансовой политики в стране, эмиссия наличных и безналичных денежных средств, контроль за деятельностью кредитных организаций, выдача и отзыв банковских лицензий, финансирование и кредитование государственной и международной деятельности страны.

Основные функции коммерческих банков: кредитование предпри­ятий и населения, проведение депозитных операций, расчетно-кассовое обслуживание предприятий, операции с ценными бумагами, операции с валютой и драгоценными металлами.

Рис. 9.1. Банковско-финансовая система РФ.

Финансовые организации выполняют определённые банковские и финансовые операции.

Основным видом деятельности банков является предоставление кредитов. Кредит - предоставление денежных и материальных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Срочность - период времени пользования денежными средствами. Платность - выплата про­центов за пользование кредитом. Возвратность - предоставление га­рантий возвратности кредита со стороны предприятия.

Стоимость кредита рассчитывается исходя из установленной бан­ком процентной ставки по кредиту. Стоимость кредита может быть рас­считана по простой и сложной процентной ставке. При расчете простой ставки величина процентов начисляется на первоначальную сумму вы­данного кредита:

BBK = K · (l + p · t/100).

При расчете сложной процентной ставки величина процентов на­числяется на первоначальную сумму и на начисленные ранее проценты:

BBK = K · (l + p · t/100)^t,

где ВВК - величина возврата кредита, руб.;

К - первоначально выданная сумма кредита, руб.;

р - величина процентной ставки, %;

100 - коэффициент для перевода процентов в доли единицы;

t - период времени, на который выдается кредит, месяцы, годы.

Роль банков в хозяйственной деятельности нефтегазовых компа­ний заключается в том, что они обеспечивают кредитование в опреде­лённые сроки и в определённых объёмах.