- •Пәннің оқу-әдістемелік кешені Пәннің атауы: «қр Салық құқығы»
- •Мазмұны
- •Оқу жұмыс бағдарламасы
- •4 Пәннің мазмұны
- •4.1 Пәннің тақырыптық жоспары
- •4.2 Дәрістердің тақырыптық жоспары
- •4.3 Тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары
- •5. Әдебиеттер тізімі
- •1. Оқытушы туралы ақпарат:
- •5. Оқу процесінің кестесі
- •«Қр салық құқығы» пәні бойынша тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары /15 сағат/
- •8. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша сөж тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі
- •9. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша соөж (консультация) тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі.
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару» пәні бойынша ауызша нысанда тапсыру үшін 1-бақылау жұмысын (бж-1) дайындалуғаарналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару пәні бойынша жазбаша нысанда тапсыру үшін 1-бақылау жұмысын (бж -1) дайындауға арналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару» пәні бойынша ауызша нысанда тапсыру үшін 2-бақылау жұмысын (бж-2) дайындалуғаарналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •10. Әдебиеттер тізімі
- •Пән бойынша оқу-әдістемелік карта
- •Қр Салық құқығы (дәріс)
- •1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары.
- •2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде. Салықтық төлемдердің белгілері. Салықтың басқа міндетті төлемдер түрлерінен айырмашылығы.
- •3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық катынастары. Фискальдық, реттеуші, әлеуметтік, бақылаушы функциялар.
- •4. Салықтық төлемдерді топтастыру. Салықтардың негізгі топтастыру белгілері мен топтастыру топтары.
- •5. Салықтардың қоғам өміріндегі әлеуметтік - экономикалық рөлі.
- •1. Салық заң құрамы элементтерінің ұғымы және құқықтық маңызы
- •1. Мемлекеттің салықтық қызметінің ұғымы. Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері. Салықтық қызмет әдістері. Мемлекеттің салық саясаты, мәні және құқықтық нысаны.
- •3. Салық салу принциптерінің жүйесі. Салық салу принциптері жөнінде а.Смит және басқа да классиктер. Салық салу принциптерін бұзу белгілері.
- •4. Салықтарды белгілеу салық салудың негізгі актісі ретінде. Салықты белгілеу ұғымы. Салықты белгілеу субъектісі және нысаны. Салықты белгілеу тәртібі.
- •1. Салықтық кұқық нормасының ұғымы. Салықтық құқық нормасының өзіне тән белгілері.
- •2. Салықтық құқықтың норманың құрылымы. Салықтық құқықтық нормаларды топтастыру.
- •3. Салықтық құқықтың реттеуші нормалары. Салықтық құқықтың реттеуші нормаларының түрлері: міндеттеуші, тыйым салушы, рұқсат (қүқық) беруші.
- •1. Салықтық қүқықтық қатынастардың ұғымы және оның нормадағы әлеуметтік бағдары. Салықтық құқықтық қатынастардың топтастырылуы. Материалдық және ұйымдастыру салықтық құқықтық қатынастары.
- •3. Салықтық құқықтық қатынастардың туындау, өзгеру және тоқтатылу негіздері.
- •1. Салық төлеуші - салықтық құқықтық қатынастардың субъектісі ретінде. Салық төлеушінің мәртебесін айқындау. Салық төлеушілердің түрлері.
- •1. Салықтық міндеттеменің ұғымы, элементтері және ерекшеліктері. Салықтық міндеттеменің азаматтық құқықтық міндеттемеден өзгешелігі.
- •2. Салықтық міндеттеменің құрамы: субъектілері, объектісі, мәні. Салықтық міндеттеменің туындауының, өзгеруінің және тоқтатылуының негіздері.
- •3. Салықтық міндеттемені орындау. Салықтық міндеттемені орындау мерзімдері.
- •4. Мерзімінде орындалмаған салықтық міндеттеменің атқарылуын қамтамасыз ету тәсілдері. Салық берешегін мәжбүрлеп алу шаралары. Салықтық міндеттемені тоқтату негіздері.
- •1. Салық салу аясындағы басқару органдарының жүйесі. Салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді белгілеу, қолданысқа енгізу және жою.
- •4. Салық қызметі органдарының құқықтары мен міндеттеріні мәні.
- •5. Кедендік органдардың салық салу жөніндегі өкілеттіктері.
- •6. Уәкілетті және жергілікті атқарушы билік органдарының салық салу саласындағы өкілеттіктері.
- •2. Салықтық тексеру ұғымы және түрлері. Салықтық тексеру жүргізу тәртібі. Салықтық тексеру актісі, оның мазмұны және кұкықтық маңызы.
- •3. Салықтық тексеру нәтижелеріне және салық органдары лауазымды адамдарының іс-әрекеттеріне (әрекетсіздігіне) шағымдану тәртібі.
- •1. Корпорациялық табыс салығы. Салық салу объектісі, салық субъектілері. Салық салынатын табысты анықтау тәртібі.
- •2. Жеке табыс салығы. Салық салу объектісі, салық субъектілері, салық базасын айқындау тәртібі, салықты есептеу және төлеу тәртібі. Табыс салығының ставкасы. Табыс салығы бойынша жеңілдіктер.
- •3. Қосылған құн салығы (ққс). Салық салу объектілері. Салықты төлеушілер. Салық базасын айқындау тәртібі, салықты есептеу және төлеу тәртібі. Салықтық кезең. Ққс ставкалары.
- •1. .Акциздер. Салық салу объектісі, төлеушілері, салық базасын айқындау тәртібі, төлемдерді есептеу және төлеу тәртібі. Салық салу ставкасы.
- •2. Экспортталатын шикі мұнайға, газ конденсатына салынатын рента салығы. Салық төлеушілері, салық салу объектісі. Салықтық кезең, төлеу мерзімдері.
- •3. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы төлемдері мен салықтары: бонустар, роялти, үстеме пайда салығы.
- •4. Әлеуметтік салық. Салық салу объектісі. Салықты төлеушілер. Салық ставкалары. Салықты есептеу және төлеу тәртібі.
- •1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері.
- •2. Шағын бизнес субъектілері. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары.
- •3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері.
- •4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы енімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі.
- •5. Кәсіпкерлік қызметтің жекелеген түрлеріне арналған арнаулы салық режимі.
- •2. Алымның түрлері.
- •2. Төлемақының түрлері.
- •1. Жалпы ережелер. Мемлекеттік бажды төлеушілер, алыну объектілері, мемлекеттік баж ставкалары, мемлекеттік бажды алу кезінде көзделінетін жеңілдіктер, мемлекеттік бажды төлеу және қайтару тәртібі.
- •2. Қр салық заңнамасын бұзғаны үшін заңды жауапкершілік. Салық занамасын бұзғаны үшін заңды жауапкершілік түрлері.
- •Салық құқығы пәні бойынша глосарий
- •«Салық құқығы» пәні бойынша емтихан сұрақтары
- •Пәнді оқу бойынша әдістемелік нұсқау
«Қр салық құқығы» пәні бойынша тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары /15 сағат/
№ |
Тақырыптар және олардың сағат саны |
Ауызша сұрау, өзекті мәселелерді, есептерді шешу
|
Жазбаша сұрау (тесттік сұрау, бақылау жұмыстары, карточкалармен жұмыс, баяндамалар, ақпараттар, рефераттар, үй тапсырмалары және т.б.) |
Қазіргі заманғы оқу әдістерін қолдану, оқу барысында инновациялық технологияларды пайдалану |
Оқу монографиялық әдебиеттерді оқу |
1
|
Қазіргі заманғы мемлекет өміріндегі салықтардың ұғымы және түрлері. 1-сағат
|
1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары. 2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде.
3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық қатынастары. 4. Салықтық төлемдерді топтастыру. 5. Салықтардың қоғам өміріндегі әлеуметтік - экономикалық рөлі. |
Баяндама түрінде сұрау |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
2
|
Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі 1-сағат 2 апта |
1. Мемлекеттің салықтык кызметінің түсінігі. 2. Салық салудың ұғымы. Салық салу әдістері 3. Салық салу принциптерінің жүйесі. 4. Салықтарды белгілеу |
карточкамен жұмыс |
Тест түрінде орындап түсіндіруге болады |
Жаналиева А.Ж. Салықтық құқықтық қатынастар: теория және тәжірибелік мәселелері/ Автореферат. Алм. 2007
|
3
|
Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде 1-сағат . |
1. Салық құқығының түсінігі мен пәні. 2. Салық құқығының жүйесі 3. Салық құқығының құқықтық реттеу әдістері 4. Салық құқығының қайнар көздері. 5. Салық заңнамасы, заңнамасының даму тарихы |
Тест құрастыру |
Салық міндеттемесін орындауға байланысты кейс стади тапсырмасы |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
4
|
Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар 1- сағат 4 апта |
1. Салықтық құқықтық нормалардың түсінігі мен құрылымы. 2. Салықтық-құқықтық нормалардың жіктелуі. 3. Салықтық құқықтық нормалардың жүзеге асырылуының нысандары. 4. Салықтық құқықтық қатынастың түсінігі мен түрлері. 5. Салықтық құқықтық қатынастардың объектісі. 6. Салықтық құқықтық қатынастардың субъектісі. 7. Салықтық құқықтық қатынастардың пайда болуы, өзгеруі және тоқтатылуы. |
карточкамен жұмыс |
Салықтық бақылауға байланысты кейс стади тапсырмасы қолданылады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
5
|
Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері 1-сағат
|
1. Салық міндеттемесінің түсінігі және элементтері. 2. Салық міндеттемесінің орындалуы. 3. Салықты мәжбүрлі түрде өндіріп алу. 4. Салықтық міндеттеменің тоқтатылуы |
Реферат жазу |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
6
|
Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару 1-сағат
|
1. Мемлекеттің салықтық құрылымының түсінігі және жүйесі. 2. Салық органдары қызметінің құқықтық негіздері.
|
Дөңгелек үстөл ұйымдастыру |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері. 6 апта
|
1. Салықтық бақылаудың түсінігі және элементтері. 2. Салықтық бақылаудың түрлері мен нысандары. 3. Қаржылық бақылаудың әдістері. |
||||
7 |
Корпоративтік табыс салығы 1- сағат
|
1. Корпоративтік табыс салығының түсінігі. 2. Корпоративтік табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Корпоративтік табыс салығын төлеу тәртібі. |
карточкамен жұмыс |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
8 |
Жеке табыс салығы 1- сағат 8 апта
|
1. Жеке табыс салығының түсінігі. 2. Жеке табыс салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жеке табыс салығын төлеу тәртібі. |
Бақылау жұмысы |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 |
9 |
Қосылған құн салығы 1- сағат
|
1. Қосылған құн салығының түсінігі. 2. Қосылған құн салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Қосылған құн салығын төлеу тәртібі. |
карточкамен жұмыс |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
10 |
Акциз салығы 1-сағат 10 апта |
1. Акциз салығының түсінігі 2. Акциз салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Акциз салығын төлеу тәртібі.
|
Баяндама дайындау |
Салық заңнамасын бұзуға байланысты кейс стади тапсырмасы қолданылады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Брызгалин А.В. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. 2005 |
11 |
Жер қойнауын пайдаланушылардың салығы 1-сағат
|
1. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының түсінігі. 2. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер қойнауын пайдаланушылардың салығын төлеу тәртібі. |
Баяндама түрінде сұрау |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
12
|
Әлеуметтік салық 1-сағат
|
1. Әлеуметтік салықтың түсінігі. 2. Әлеуметтік салықтың субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі. |
Ребус жасау
|
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
Көлік құралы салығы 12 апта |
1. Көлік құралы салығының түсінігі. 2. Көлік құралы салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Көлік құралы салығын төлеу тәртібі. |
||||
13 |
Жер салығы 1-сағат
|
1. Жер салығының түсінігі. 2. Жер салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Жер салығын төлеу тәртібі.
|
Сөз жұмбақ дайындау |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
Мүлік салығы
|
1. Мүлік салығының түсінігі. 2. Мүлік салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Мүлік салығын төлеу тәртібі |
||||
14 |
Арнаулы салық режимдері 1-сағат
|
1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері. 2. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары. 3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері. 4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы өнімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі. 5. Кәсіпкерлік қызметтің жекелеген түрлеріне арналған арнаулы салық режимі. |
Ауызша сұрау |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
Ойын бизнесі салығы 14 апта |
1. Ойын бизнесі салығының түсінігі. 2. Ойын бизнесі салығының субъектілері, объектілері және ставкалары. 3. Ойын бизнесі салығының төлеу тәртібі
|
||||
15 |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер 1-сағат
|
1. Мемлекеттік баж түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 2. Алым түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі 3. Төлемақы түсінігі, түрлері және төлеу тәртібі |
Әр түрлі ойын түрінде өткізу |
Слайд түрінде орындап түсіндіруге болады |
1. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общая часть. Алм.2006 Худяков А.И. Налоговое право РК. Особенная часть Алм. 2006 |
Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік 15 апта |
1. Қаржылық жауапкершіліктің түрлері және сипаттамасы. 2. Салық заңнамасын бұзғаны үшін әкімшілік жауапкершілік. 3. Салық заңнамасын бұзғаны үшін қылмыстық жауапкершілік. |
||||
|
Барлығы: 15 сағат |
||||