- •Пәннің оқу-әдістемелік кешені Пәннің атауы: «қр Салық құқығы»
- •Мазмұны
- •Оқу жұмыс бағдарламасы
- •4 Пәннің мазмұны
- •4.1 Пәннің тақырыптық жоспары
- •4.2 Дәрістердің тақырыптық жоспары
- •4.3 Тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары
- •5. Әдебиеттер тізімі
- •1. Оқытушы туралы ақпарат:
- •5. Оқу процесінің кестесі
- •«Қр салық құқығы» пәні бойынша тәжірибелік (семинар) сабақтардың тақырыптық жоспары /15 сағат/
- •8. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша сөж тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі
- •9. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша соөж (консультация) тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі.
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару» пәні бойынша ауызша нысанда тапсыру үшін 1-бақылау жұмысын (бж-1) дайындалуғаарналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару пәні бойынша жазбаша нысанда тапсыру үшін 1-бақылау жұмысын (бж -1) дайындауға арналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •«Қр Мемлекеттік қызмет және басқару» пәні бойынша ауызша нысанда тапсыру үшін 2-бақылау жұмысын (бж-2) дайындалуғаарналған соөж тапсырмаларының тізбесі
- •10. Әдебиеттер тізімі
- •Пән бойынша оқу-әдістемелік карта
- •Қр Салық құқығы (дәріс)
- •1. Салықтардың туындауы мен қолданыста болуының қоғамдық -экономикалық және саяси себептері, бастаулары мен жағдайлары.
- •2. Салық қаржылық құқықтық категория ретінде. Салықтық төлемдердің белгілері. Салықтың басқа міндетті төлемдер түрлерінен айырмашылығы.
- •3. Салықтардың функциялары: ұғымы, түрлері, аралық катынастары. Фискальдық, реттеуші, әлеуметтік, бақылаушы функциялар.
- •4. Салықтық төлемдерді топтастыру. Салықтардың негізгі топтастыру белгілері мен топтастыру топтары.
- •5. Салықтардың қоғам өміріндегі әлеуметтік - экономикалық рөлі.
- •1. Салық заң құрамы элементтерінің ұғымы және құқықтық маңызы
- •1. Мемлекеттің салықтық қызметінің ұғымы. Мемлекеттің салықтық қызметін жүзеге асырудың құқықтық негіздері. Салықтық қызмет әдістері. Мемлекеттің салық саясаты, мәні және құқықтық нысаны.
- •3. Салық салу принциптерінің жүйесі. Салық салу принциптері жөнінде а.Смит және басқа да классиктер. Салық салу принциптерін бұзу белгілері.
- •4. Салықтарды белгілеу салық салудың негізгі актісі ретінде. Салықты белгілеу ұғымы. Салықты белгілеу субъектісі және нысаны. Салықты белгілеу тәртібі.
- •1. Салықтық кұқық нормасының ұғымы. Салықтық құқық нормасының өзіне тән белгілері.
- •2. Салықтық құқықтың норманың құрылымы. Салықтық құқықтық нормаларды топтастыру.
- •3. Салықтық құқықтың реттеуші нормалары. Салықтық құқықтың реттеуші нормаларының түрлері: міндеттеуші, тыйым салушы, рұқсат (қүқық) беруші.
- •1. Салықтық қүқықтық қатынастардың ұғымы және оның нормадағы әлеуметтік бағдары. Салықтық құқықтық қатынастардың топтастырылуы. Материалдық және ұйымдастыру салықтық құқықтық қатынастары.
- •3. Салықтық құқықтық қатынастардың туындау, өзгеру және тоқтатылу негіздері.
- •1. Салық төлеуші - салықтық құқықтық қатынастардың субъектісі ретінде. Салық төлеушінің мәртебесін айқындау. Салық төлеушілердің түрлері.
- •1. Салықтық міндеттеменің ұғымы, элементтері және ерекшеліктері. Салықтық міндеттеменің азаматтық құқықтық міндеттемеден өзгешелігі.
- •2. Салықтық міндеттеменің құрамы: субъектілері, объектісі, мәні. Салықтық міндеттеменің туындауының, өзгеруінің және тоқтатылуының негіздері.
- •3. Салықтық міндеттемені орындау. Салықтық міндеттемені орындау мерзімдері.
- •4. Мерзімінде орындалмаған салықтық міндеттеменің атқарылуын қамтамасыз ету тәсілдері. Салық берешегін мәжбүрлеп алу шаралары. Салықтық міндеттемені тоқтату негіздері.
- •1. Салық салу аясындағы басқару органдарының жүйесі. Салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді белгілеу, қолданысқа енгізу және жою.
- •4. Салық қызметі органдарының құқықтары мен міндеттеріні мәні.
- •5. Кедендік органдардың салық салу жөніндегі өкілеттіктері.
- •6. Уәкілетті және жергілікті атқарушы билік органдарының салық салу саласындағы өкілеттіктері.
- •2. Салықтық тексеру ұғымы және түрлері. Салықтық тексеру жүргізу тәртібі. Салықтық тексеру актісі, оның мазмұны және кұкықтық маңызы.
- •3. Салықтық тексеру нәтижелеріне және салық органдары лауазымды адамдарының іс-әрекеттеріне (әрекетсіздігіне) шағымдану тәртібі.
- •1. Корпорациялық табыс салығы. Салық салу объектісі, салық субъектілері. Салық салынатын табысты анықтау тәртібі.
- •2. Жеке табыс салығы. Салық салу объектісі, салық субъектілері, салық базасын айқындау тәртібі, салықты есептеу және төлеу тәртібі. Табыс салығының ставкасы. Табыс салығы бойынша жеңілдіктер.
- •3. Қосылған құн салығы (ққс). Салық салу объектілері. Салықты төлеушілер. Салық базасын айқындау тәртібі, салықты есептеу және төлеу тәртібі. Салықтық кезең. Ққс ставкалары.
- •1. .Акциздер. Салық салу объектісі, төлеушілері, салық базасын айқындау тәртібі, төлемдерді есептеу және төлеу тәртібі. Салық салу ставкасы.
- •2. Экспортталатын шикі мұнайға, газ конденсатына салынатын рента салығы. Салық төлеушілері, салық салу объектісі. Салықтық кезең, төлеу мерзімдері.
- •3. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы төлемдері мен салықтары: бонустар, роялти, үстеме пайда салығы.
- •4. Әлеуметтік салық. Салық салу объектісі. Салықты төлеушілер. Салық ставкалары. Салықты есептеу және төлеу тәртібі.
- •1. Арнаулы салық режимін колдану, оның ерекшеліктері.
- •2. Шағын бизнес субъектілері. Шағын бизнес субъектілеріне арнаулы салық режимін қолдану жағдайлары.
- •3. Шаруа (фермер) қожалықтарына арналған арнаулы салық режимін қолдану ерекшеліктері.
- •4. Занды тұлғалар ауыл шаруашылығы енімдерін өндірушілерге арналған арнаулы салық режимі.
- •5. Кәсіпкерлік қызметтің жекелеген түрлеріне арналған арнаулы салық режимі.
- •2. Алымның түрлері.
- •2. Төлемақының түрлері.
- •1. Жалпы ережелер. Мемлекеттік бажды төлеушілер, алыну объектілері, мемлекеттік баж ставкалары, мемлекеттік бажды алу кезінде көзделінетін жеңілдіктер, мемлекеттік бажды төлеу және қайтару тәртібі.
- •2. Қр салық заңнамасын бұзғаны үшін заңды жауапкершілік. Салық занамасын бұзғаны үшін заңды жауапкершілік түрлері.
- •Салық құқығы пәні бойынша глосарий
- •«Салық құқығы» пәні бойынша емтихан сұрақтары
- •Пәнді оқу бойынша әдістемелік нұсқау
8. «Қр Салық құқығы» пәні бойынша сөж тапсырмаларын орындау және тапсыру кестесі
№
|
Тақырыптың атауы |
Тақырып бойынша тапсырманың мазмұны |
Ұсынылатын әдебиеттер |
СӨЖ өткізу нысаны |
СӨЖ өткізу аптасы |
1 |
Қазіргі заманғы мемлекет өміріндегі салықтардың ұғымы және түрлері (1 сағат) |
Қазақстан Республикасында салық жүйесінің қалыптасуы |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
2 |
Салық салу және мемлекеттің салықтық қызметі (1 сағат) |
Мемлекеттің салық қызметі саласын басқару жүйесі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Схема түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
3 |
Салық құқығы құқықтық құрылым ретінде (1 сағат) |
Салық құқығы оқу пәні құқық саласы ретінде |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
конспект |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
4 |
Салықтық-құқықтық нормалар және салықтық-құқықтық қатынастар (2 сағат) |
Салықтық құқықтық нормалардың қолданылуы |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
5 |
Салықтық міндеттемелердің құқықтық негіздері (1 сағат) |
Салық міндеттемесін орындау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
конспект |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
6 |
Салық салу саласындағы мемлекеттік басқару (1 сағат) |
Салық органдарының жүйесі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
7 |
Салықтық бақылаудың құқықтық негіздері (1 сағат) |
Салықтық бақылау нысандары (бір нысанын толық анықтау) |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
конспект |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
8 |
Корпоративтік табыс салығы (1 сағат) |
Корпоративтік табыс салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
9 |
Жеке табыс салығы (1 сағат) |
Жеке табыс салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Кесте түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
10 |
Қосылған құн салығы (1 сағат) |
Қосылған құн салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
11 |
Акциз салығы (1 сағат) |
Акциз салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
12 |
Жер қойнауын пайдаланушының салықтары мен арнаулы төлемдері (2 сағат) |
Жер қойнауын пайдаланушының салықтары мен арнаулы төлемдері |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Кесте түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
13 |
Әлеуметтік салық (1 сағат) |
Әлеуметтік салықты салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
14 |
Көлік құралы салығы (1 сағат) |
Көлік құралы салығын салу тәртібін анықтау |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Кесте түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
15 |
Жер салығы (1 сағат) |
Жер салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
16 |
Мүлік салығы (1 сағат) |
Мүлік салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Кесте түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
17 |
Арнаулы салық режимі (2 сағат) |
Арнаулы салық режимін жүзеге асыру тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
18 |
Ойын бизнесі салығы (1 сағат) |
Ойын бизнесі салығын салу тәртібі |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Кесте түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
19 |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер (1 сағат) |
Бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
конспект |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |
20 |
Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік (1 сағат) |
Салық заңнамасын бұзғаны үшін жауапкершілік |
1. «Салық және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер туралы» ҚР Кодексі. 10.12.2008 ж. 2. Найманбаев С.М. Салықтық құқық. Оқулық. - Алматы: Жеті жарғы, 2005. |
Презентация түрінде орындау |
СОӨЖ сабақ кестесіне сәйкес |