5.3 Бізнес-план розвитку ринку технічних послуг машинно-технологічних станцій (мтс)

Основна мета пропонованого бізнес-плану - довгострокове кредитування придбання та використання високопродуктивної сільськогосподарської техніки.

Опис і концепція. Економічна криза, що охопила сільське господарство, призвела до падіння платоспроможності сільськогосподарських товаровиробників, відповідно до скорочення процесу відтворення матеріально-технічної бази підприємств. В результаті машинно-тракторний парк сільського господарства скоротився кількісно, застарів фізично і морально.

В умовах фінансової кризи різко скоротився ринок техніки. В зв'язку з цим на зміну ринку техніки приходить ринок послуг. Маркетингові дослідження свідчать про зростання попиту на технічні послуги. Зокрема, попит на технічні послуги по збиранню урожаю і обробітку грунту в десятки разів перевищує пропозиції. Це пов"язано, по-перше, з вкрай спрацьованою технікою н

127

сільськогосподарських підприємствах; по-друге, - з досягненням економії втрат виробництва. При цьому оплата послуг за збирання зерна і буряків повністю покривається вартістю збереженого від втрат урожаю. Цим визначається концепція розвитку МТС та стратегія її реалізації.

Право власності. Внесок МТС у проект становить 5303500 ум.од. переважно у вигляді виробничих приміщень і площадок та виробничих затрат (паливно-мастильні матеріали, заробітна плата, ремонт і технічне обслуговування).

Постачальники. Основні постачальники техніки:

- бурякозбиральних комбайнів - французька фірма «Моро»;

- тракторів - датська фірма «Массей - Фергюсон»;

- кормозбиральних комбайнів - німецькі фірми «Клаас». Відбір машин і фірм грунтується на досвіді практичного

використання цих машин в Україні та вивченні попиту на технічні послуги сільськогосподарських товаровиробників. Враховано також умови придбання зазначеної техніки у названих фірм.

Маркетинг. За останні роки зріс попит на технічні послуги по збиранню зернових, цукрових буряків,, кормових та інших культур, а також по обробітку грунту. На основі маркетингових досліджень визначено обсяги і вартість послуг, які надаватимуться МТС (табл.20).

Основні потенційні споживачі послуг - сільськогосподарські підприємства центральної частини Тернопільської області.

Характеристика діяльності. Діяльність МТС полягає у придбанні високотехнологічних і високопродуктивних машин, їх зберіганні, транспортуванні до господарств для надання технічних послуг сільськогосподарським товаровиробникам.

Працює МТС переважно' у режимі спільної діяльності з товаровиробниками. Розрахунки за участь у спільній роботі, за технічні послуги здійснюються як у вигляді грошової оплати, так і розподілом продукції.

МТС має адміністративний і виробничий корпуси, виробничі площадки з твердим покриттям, заправочну станцію, необхідну допоміжну техніку. Вона підключена до мережі комунікацій, у її розпорядженні необхідний технологічний транспорт та інше інфраструктурне обладнання.

МТС вигідно розташована, зорієнтована на розвиток сфери технічних послуг у Тернопільській області.

128

Таблиця 20. Пропоновані види, обсяги, та вартість послуг МТС

Види послуг	Кількість	Обсяги	Вартість
	агрегатів, шт..	послуг, га	послуг.ум.од.
Оранка	2	3264	248209
Передпосівний обробіток фунту	2	2880	105350
Посів	5	3000	127196
Захист рослин	1	2680	25656
Збирання урожаю:
- зернових культур	10		1967572
- цукрових буряків	2	1248	382537
- кормових культур	1	1296	167463

Персонал МТС складається з постійних працівників (службовців та ІТР) та тимчасових, в основному висококваліфікованих трактористів і комбайнерів, які наймаються на сезон у місцях роботи техніки.

Машини використовуються цілодобово, у дві-три зміни, якщо дозволяє погода. Екіпажі комплектуютья з 2-4 чоловік.

Інвестиції та фінансування. Загальна сума проектних витрат становить 7447300 ум.од. (табл.21). Обчислена вона з урахуванням оптимальної кількості і співвідношення ґрунтообробної та збиральної техніки та витрат на її утримання і використання.

Передбачено, що в загальній сумі проектних витрат власні вклади складають 5303500 ум.од.або 71,2 %, позикові кошти -2143800 ум.од.або 28,8 %, в тому числі у формі довгострокового кредиту - 1 000 000 ум.од.. Співвідношення власних і позичкових коштів відповідає інвестиційним вимогам ЄБРР (ЗО до 70).

Позичкові кошти використовуватимуться, головним чином, на формування активної частини основних фондів.

Власні кошти позичальника будуть використані на забезпечення успішного обслуговування техніки.

Основні фактори ризику: несприятливі за погодно-кліматичними умовами роки (ймовірно один з п'яти); поглиблення кризи економіки і зниження платоспроможності сільськогосподарських підприємств.

Фінансовий план. Для організації стартової діяльності МТС складається фінансовий план, який має такі розділи:

- фінансовий інвестиційний план формування статутної 11 фонду МТС ;

129

Таблиця 21.

Фінансовий інвестиційний план формування статутного

фонду МТС (ум. од.)

Назва ресурсів	Ціна, ум. од.		Внесок МТС					Внесок іноземного інвестора
			КІЛЬКІСТЬ, одиниць			Сума, Ум од.		Кількість, одиниць	Сума, ум. од
І. Активна частина основних фондів
Зернозбиральні комбайни фірми "Джон^ір", США		265000			10		2650000
Бурякозбиральні - комбайни фірми "Моро", Франція		288000			2		576000
Кормозбиральні комбайни "Маммут-6300", ФРН		190000						1	190000
Трактори МР-9240, Данія		288000						2	576000
Трактори МТЗ-80, Білорусь		14000			5		70000
Обприскувач 14СУ25 фірми РАУ, ФРН		30000						1	30000
Прес великогабаритних тюків Е550 "Фортшрит", ФРН		71000						2	142000
Плуги обертальні корпусні, ФРН		49400						2	98800
Сівалки "Мультикорн" фірми "Ф-Юмйне", ФРН		25000			10		250000
РАЗОМ							3546000		1036800
//. Пасивна частина основних фондів
Виробничі приміщення і обладнання							1500000		250000
Оргтехніка і засоби зв'язку									750000
РАЗОМ						1500000			1000000
т.обо				ротні засоби
Паливно-мастильні матеріали							18500		107С00
Засоби захисту рослин							100000
Насіння							139000
РАЗОМ							257500		107000
ВСЬОГО							5303500		2143800

- фінансовий план виробничо-господарської діяльності;

- зведений бюджет видатків і доходів на 1 агрегат та калькуляція вартості одиниці послуг);

- зведений бюджет видатків і доходів;

- бюджет видатків і доходів на один агрегат ;

- баланс доходів і видатків МТС;

Фінансовий інвестиційний план є основою інвестиційного проекту створення МТС. Він визначає фінансові ресурси, які потрібні для стартової діяльності МТС, а також напрямки інвестиційних вкладень.

130

Фінансовий план виробничо-господарської діяльності МТС враховує склад агрегатів, їхню продуктивність, сезонну тривалість роботи, обсяги робіт, затрати і оцінку послуг.

Розрахунок потреби в технічних засобах здійснюється з урахуванням результатів виробничо-господарської і фінансової діяльності МТС. Останні включають основні види діяльності МТС, а саме: виконання визначеного за технологічними картами комплексу сільськогосподарських робіт. Під цей комплекс робіт і формується машинно-технічний парк.

Встановлено, що за спрямуванням і структурою'інвестиції в МТС поділяються на три групи з такими параметрами :

- активна частина основних фондів (в основному сільськогосподарська техніка) - 62 % інвестицій;

\- пасивна частина основних фондів інвестицій (в основному виробничі приміщення і площадки, оргтехніка) - 33 %;

- оборотні засоби (в основному нафтопродукти, засоби захисту рослин, насіння) - 5 % інвестицій.

Фінансовий план окупності інвестицій та інноваційної діяльності визначає джерела інвестиційного покриття та їх спрямування на покриття вкладених інвестицій (окупність) і формування майбутнього інвестиційного фонду (інновації).

Основні джерела інвестиційної діяльності: амортизаційні відрахування; відрахування на капітальний, поточний ремонт, технічне обслуговування і зберігання техніки; чистий прибуток.

Бюджет видатків і доходів представляє собою поетагіний розрахунок витрат, обчислення вартості послуг, доходів і прибутку від виробничо-фінансової діяльності (табл. 22-23.).

131

132

Таблиця 23.

Фінансовий план виробничо-господарської діяльності МТС

(ум.од.)

		Сезон-	Кіль-	Обсяги	Загальна	Загальна	Прибу-
		на про-	кість	послуг	сума	вартість	ток,
Вид	Назва	дуктив	агре-	(робіт).	витрат,	послуг	ум. од.
діяльності		НІСТЬ	гатів,	га	(ум од.)	(виручка),	(гр.7-
		одного	оди-	(гр.З х		(ум. од.)	гр.б)
		агрега-	ниць	гр.4)
		та,(га)
1	2	3	4 •	5	6	7	8
Збирання зер-	"М-9500"	1680	10	16800	1710932	1967572	256640
нових культур
Збирання цук-	"Лектра-	624	2	1248	332641	382537	49896
рових буряків	4005 5"
Збирання	"Маммут-	1296	1	1296	146620	167463	20843
кормів	6300"
Оранка	Трактор	1632	2	3264	153286	176279	22993
	"МР-9240"
	Плуг семи-	1632	2	3264	62548	71930	9382
	корпусний
РАЗОМ	X	1632	2	3264	215834	248209	32375
Передпосівний	Трактор	1440	2	2880	58170	66896	8726
обробіток	"МР-9240"
грунту	"Тетрамакс"	1440	2	2880	37559	38454	895
РАЗОМ	X	1440	2	2880	95729	105350	9621
Посів	Трактор	600	5	3000	18575	21822	3247
	"МТЗ-80"
	"Мульти-	600	10	6000	91630	105374	13744
	корн"
РАЗОМ	X	600			110205	127196	16991
Захист рослин	Трактор	2880	1	2880	1706	1962	256
	"МТЗ-80"
	Обприск	2880	1	2880	4155	23694	19539
	"14СУ25"
РАЗОМ	X	2880	1	2880	5861	25656	19795
Пресування	Трактор	1920	2	3840	77374	88980	11606
	"МР-9240"
	"Прес 550"	1920	2	3840	60674	73456	12782
РАЗОМ	X	1920	2	9600	138048	162436	24388
ВСЬОГО	X	X			2755870	3186419	430549

Для об'єктивного розрахунку витрат останні поділяються на постійні і змінні. Основою обчислення умовно-постійних витрат є вартість фондів (ціна машин і механізмів) та нормативні відрахування на повне (амортизація) і часткове (ремонти, технічні огляди) відновлення техніки.

Умовно-змінні витрати включають витрати на: паливно мастильні матеріали (за техніко-технологічними нормами); заробітну плату (договірні умови) з нарахуваннями (за правоиими

133

1

буток

1га-

69'(

о

сі

о

ГМ

22

35

р

ГМ «О — Г*

ос <п

а

при

ГМ

гм

«о

ГМ

ГМ

~*

Й ай

послуг

117,12

306,52

129,22

54,01

22,04

1

23,23

13,35

й Я

7,27

17,56

І

3,41 8,30

23,17 19,23

42,4

15,07

120,56

45,90

« а

8 В

І

гап

-

00 гм

сл

,04

,87

.03

?

,77

СТ\ ГМ

«0,

о

О 1П

&

Р

при

<в

В

ГМ

-

О

СІ ГМ

<л

Разом

витрата

на 1 га

101,84

266,54

112,36

46,96 19,16

66,12

20,20

11,61

31,81

6,33

15,27

ю — О\ гм гм"К

10,17

20,15 16,63

5Г

13,11

104,84

39,91

Умовно -

змінні

витрати

на 1 га

13,81

34,75

18,48

10,61

4,67

3,87

«і

2,06

4,67

і-- ч

7,75

44,59

24,84

| Умовно-

постійні

витрати

на 1 га

71,77

189,23

75,94

28,86

о ■о*

44,96

12,30

9,76

22,06

1,44

12,83

г- 1. 3

0,43

6,06

%

12,26 13,98

1

3,26

43,51

8,70

кова

їсть

ПІ

о о

о

о о

* о

о

*

о

—

&

::

сз

1040

* о

*

=>

§•

агре

V»

оо

о

з:

«о

_ «О

«

оо

■

Я

-.

«»1

О

1»

ГМ

ГМ

—"

ч-

п

«л

<л

м

.-■

оо

оо

л

Сезони

продук

■, ІЗ

2

1680

624

1296

1632

1632

І

1440

1440

1440

600

009

600

2880 2880

2880

1920 1920

1920

960

7М

360

?

о

т

. :

■

о

£

о

і

я

■400

т-63

...

>

■

а*

■

?

"КАМАЗ

1 Назва аі

-950С

&

1 (0

актор

угсеї

актор

Р1

актор

актор

ОС)

•

ПрН'

¥■

а

а.

Н

а.

& !>■>

МІВ

и

нос

КОр

щ

ДІЯЛЬ

>ання

ових

1

>ання

п

ання

я

о

° Є

О

.

2

стро

О

!В

О

І

"І

кормів

Вид

£

зерн

1

&

РАЗ

:■

обрс

РАЗ

Посі

куль

РАЗ

-

РАЗ

СОЛО

| РАЗ

1

ц/б

Таблиця 22.

Зведений бюджет, видатків і доходів на один агрегат _______ калькуляція вартості 1 га послуг (ум. од.)

нормами); загальневиробничі; загальногосподарські; комерційні цілі (за плановими нормами, обчисленими на основі середньорічних фактичних витрат).

Вартість послуг обчислюється як підсумок перелічених витрат та відповідної норми прибутку.

Завершальним етапом фінансового планування є складання балансу доходів і видатків МТС.

Охорона навколишнього середовища, техніка безпеки і охорона праці. Територія МТС і її приміщення пройшли експертизу щодо дотримання вимог охорони навколишнього середовища, техніки безпеки і охорони праці та повністю їм відповідають. На території і в приміщенні МТС техніка перебуватиме тільки під час зберігання та ремонту, а весь експлуатаційний період знаходитиметься безпосередньо на полях сільськогосподарських підприємствх. Тому дотримання вимог екології, техніки безпеки і охорони праці у цей час відбуватиметься в польових умовах. Воно гарантується технічною характеристикою машин, підготовкою і відповідальністю комбайнерів дотримання ними техніки безпеки та створення для них умов з охорони праці.

Економічне значення бізнес-плану. Реалізація бізнес-плану розвитку ринк-у технічних послуг машинно-технологічної станції (МТС) сприяє розв'язанню таких проблем:

1.Поповнення і оновлення машинно-тракторного парку сільського господарства, який в умовах кризи дуже скоротився кількісно, фізично і морально застарів.

2. Радикальна модернізація машинно-тракторного парку сільського господарства шляхом придбання високоефективної імпортної техніки, яка за якісними показниками значно переважає вітчизняну.

З*. Підвищення рівня використання техніки за рахунок широкомасштабного маневрування і рейдування (маневрування дозволяє підвищити сезонний виробіток на агрегат у 2-3 рази).

4. Скорочення втрат сільськогосподарської продукції завдяки високим параметрам якості імпортної техніки (економія становить 15-30% від біологічного урожаю).

б.Зменшення потреб у техніці за рахунок високої продуктивності імпортної техніки (як правило, імпортна техніка за продуктивністю у 2-3 рази перевищує аналогічні зразки, що

134

виробляються в країнах СНД).

6. Підвищення якості продукції (чистота продукції, зібраної імпортною технікою, у 1,5-2 рази вища).

7. Зниження собівартості продукції шляхом здешевлення технічних послуг за рахунок економії на втратах та підвищення якості продукції (розмір зекономлених втрат та вища якість продукції практично покриває вартість технічних послуг).