6.1.1. Предоставление скидок на приобретаемые системы видеонаблюдения и мониторинга

На сегодняшний день стоимость высококачественных систем видеонаблюдения и мониторинга достаточно высока, как и стоимость их сервиса и ремонта Это является одной из причин слабого спроса на товар и услуги предприятия.

А если речь идет об оснащении крупного офиса, речь может идти о сотнях тысяч рублей. Да и в частном пользовании системы видеонаблюдения и мониторинга достаточно дороги.

Не каждый решится сразу на такие затраты. В качестве дополнительной услуги предлагается предоставлять скидки в размере 5% на большие покупки сложных систем (от 60 тыс. руб. и выше).

Рассмотрим экономическую сторону мероприятия. Так как скидки будут предоставляться товары со стоимостью 60 тыс. руб. и выше, продажа которых в розницу достаточно затруднена и эти средства, вложенные в товар, имеют значительно более низкий оборот, чем в среднем по предприятию. Как показывает опыт, из годового объема реализации такие покупки и ремонт составляют около 50% (это в основном юридические лица). В стоимостном выражении это составит 1963,4*0,5 = 981,7 тыс. руб.

Средний уровень наценки на товары по предприятию составляет 40%. С учетом 5% скидки уровень наценки составит 35%.

Планируется, что объемы реализации товаров в результате действия мероприятия поднимутся на те же 50% или 981,7 тыс. руб.

Себестоимость закупки товаров в этом случае составит 981,7/(1+0,35) = 727,2 тыс. руб. Валовая прибыль от продажи этих товаров составит 981,7 – 727,2 = 254,5 тыс. руб.

Таким образом объем закупки товара составит 727,2/2212 = 32 , 9 % от базового года. Рассмотрим как изменятся текущие расходы предприятия при дополнительных закупках.

Транспортные, командировочные и таможенные расходы увеличатся примерно в той же пропорции – на 32,9%.

Это составит соответственно

• транспортные расходы – 12,7 тыс. руб.,

• командировочные расходы – 15,5 тыс. руб.,

• таможенные платежи по закупленным товарам – 14,1 тыс. руб.

Увеличение затрат на услуги банка в связи с увеличением товарооборота – 0,5% - 4,9 тыс. руб.

20 тыс. руб. – дополнительная реклама новой услуги.

Остальные затраты практически не изменятся

Итого текущие расходы увеличатся на 12,7+15,5+14,1+20 +4,9 = 67,2 тыс. руб. Превышение доходов составит 254,5 – 67,2 = 187,4 тыс. руб.

Чистая прибыль будет такая же, т.к. торговая площадь не изменилась

Для того, чтобы не снижать и так низкую оборачиваемость оборотных средств необходимо внести дополнительные средства в прирост оборотных средств в размере 727,2/11,3 = 64,1 тыс. руб. – капитальные вложения.

Чистый доход от мероприятия за 3 года составит ЧД = ЧП*n = 187,4*3 – 64,1 = 498 тыс. руб.

Срок окупаемости мероприятия 64,1/187,4 = 0,3 года

6.1.2. Повышение взаимозаменяемости сотрудников

Существующая в настоящее время система работы сотрудников подразумевает разделение на продавцов и обслуживающий (клиентов) персонал. Поэтому существующая градация приводит к незаинтересованности в быстром и качественном обслуживании клиентов противоположного основной работе направления. Это означает дополнительные простои, длительное обслуживание и недовольство клиентов. Предлагается организовать комплексную бригаду по обслуживанию всех клиентов вне зависимости от направления работ. При этом вся бригада переводится на сдельную оплату труда с базовой ставкой.

Изменение системы оплаты труда в первую очередь не должно ухудшить материальное положение сотрудников, иначе вместо привлечения новых людей можно потерять старый персонал. Кроме того, в новую систему оплаты необходимо включить кроме мастеров по сервису и ремонту еще и менеджеров по продажам в связи с тем, что они проводят дефектацию принимаемого в ремонт узла, зачастую мастер подменяет менеджера. Существует как бы бригадный метод. Наверное, было бы не плохо, если бы менеджеры могли подключаться к ремонтам.

Таким образом, смена системы оплаты коснется 5 человек (с учетом 3 мероприятия). Предлагаемая система состоит из базовой зарплаты и премиального фонда, зависящего от объема реализуемой продукции - услуг и продаж. Как говорилось выше, на сегодняшний день базовая ставка приравнивается к средней зарплате –1688/7/12 = 20,1 тыс. руб.в месяц.

Премиальный фонд создается из расчета 14 % от увеличения объемов реализации услуг, считая базовый год за точку отсчета.

Принимаем, что возможность увеличить свой заработок заставит работников увеличить объем реализации на 20%. Это вполне реальная цифра, так как из-за неторопливого сервиса, отказа в ремонте (в проблемных случаях), организация теряет не только пришедших клиентов, но и потенциальных (больше не придут, дадут плохой отзыв другим). Таким образом прирост объемов реализации составит 1182,8 тыс. руб. товар в закупочных ценах увеличится на 442,4 тыс. руб.

Соответственно пропорционально увеличатся затраты на материалы и комплектующие. Они составят 70 тыс. руб.

Несколько увеличатся расходы на электроэнергию (на 4,8 тыс. руб.), транспортные расходы – на 7,7 тыс. руб., командировочные – на 9,4 тыс. руб. и таможенные платежи по закупаемым товарам - на 8,6 тыс. руб., возрастут услуги банка – на 5,9 тыс. руб. ,остальные затраты останутся практически неизменными.

Премиальный фонд составит 1688*14%=165,6 тыс.руб., отчисления в ПФ и социальные фонды (33%) – 54,6 тыс.руб.

Итого прирост текущих расходов 326,7 тыс.руб.

Мероприятие дает чистую прибыль в размере 1182,8 – 442,4 -326,7=413,7 тыс. руб. в год. так как ЕНВД не увеличился.

Мероприятие не требует каких- либо капитальных или единовременных затрат, поэтому чистый доход за три года составит ЧД = ЧП*n = 413,7*3 = 1241,2 тыс.руб.