6.1.3. Увеличение штата специалистов по обслуживанию и ремонту

Как говорилось в аналитической части, основным узким местом в ремонте систем видеонаблюдения и мониторинга является высокая загруженность мастеров по обслуживанию и ремонту.

Поэтому с целью в первую очередь сокращения сроков, улучшения обслуживания клиентов и в то же время для увеличения объемов оказания услуг предлагается принять на работу еще одного специалиста. Рассмотрим экономическую сторону мероприятия.

По аналогии с базовым годом прием на работу специалиста увеличит объем реализации по ремонту в полтора раза. Учитывая отсутствие опыта работы – на 1/3 или на 3950,6/3 = 1316,9тыс. руб.

Так как основную долю материальных расходов составляют расходы на запчасти, расходный материал и т.д., принимаем их увеличение так же на 1/3 – 116,7 тыс. руб. (не учитывая составляющую затрат на материалы для торговли).

ФОТ нового сотрудника (средняя по предприятию) – 241,1 тыс. руб., отчисления в ПФ и социальные фонды (33%) – 79,6 тыс. руб.

Для работы специалисту необходимо приобрести оборудование и инструмент:

Верстак – 15 тыс. руб.

Инструмент – 10 тыс. руб.

Это затраты на приобретение ОС

Примерно на 30% возрастут расходы по услугам банка в связи с увеличением объемов – 8 тыс. руб.

В таком же соотношении увеличатся затраты на электроэнергию – на 8 тыс. руб. (берем с явным запасом).

Таможенные платежи по закупленным товарам 10 тыс. руб.

Так как появилась возможность выполнения большего числа заказов, зарезервируем 12 тыс. руб. на рекламу в местной печати.

Остальные расходы не изменятся или изменятся незначительно.

Итого увеличение текущих расходов составит 500,4 тыс. руб. при самых неблагоприятных условиях.

Превышение доходов над расходами – 1316,9 – 500,4 = 816,5 тыс. руб.

В связи с приемом на работу еще одного человека, увеличится ЕНВД .Он составит 7,5*12*1,5*0,8*0,15 = 16,,2 тыс. руб.

Итого чистая прибыль от внедрения мероприятия – 816,5- 16,2= 800,3 тыс. руб., чистый доход за 3 года – ЧД = ЧП*n - К= 800,3*3-25 = 2375,8 тыс. руб. Срок окупаемости мероприятия – Сок = К /ЧП₁ = 25/800,3= 0,1 года

Рентабельность услуг возросла до 35,8 %, что говорит об эффективности предлагаемого мероприятия.

6.2.Планирование деятельности предприятия.

Итоги проведения комплекса мероприятий, разработанных в проектной части легли в основу планирования деятельности предприятия на следующий год. Расчет велся в базовых ценах и учитывал только те факторы развития предприятия, которые учтены при разработке мероприятий. Расчеты велись с помощью EXСEL- таблиц и представлены в таблице 6.2.1.

Таблица 6.2.1.
Расчет плановой производственной программы с учетом мероприятий дипломного проекта
Показатели	2014	Мер.1	Мер.2	Мер.3	2015	Прирост,%
Доходы	5914,0	981,7	1182,8	1316,9	9395,4	58,9%
Товар в закупочных ценах	2212,0	727,2	442,4		3381,6	52,9%
Валовый доход	3702,0	254,5	740,4	1316,9	6013,8	62,4%
Расходы, в т.ч.:	3196,5	67,2	326,7	500,4	4090,7	28,0%
Материальные расходы	350,0		70,0	116,7	536,7	53,33%
Заработная плата	1688,0		165,6	241,1	2094,7	24,1%
ПФ и соцотчисления	557,0	0,0	54,6	79,6	691,3	24,1%
Приобретение ОС и НА	20,5			25,0	45,5	122,2%
Арендные и лизинговые платежи	269,0				269,0	0,0%
Транспортные расходы	38,5	12,7	7,7		58,9	52,9%
Коммунальные услуги	58,0				58,0	0,0%
Обслуживание банка	25,0	4,9	5,9	8,0	43,8	75,3%
Услуги сторонних организаций	54,0				54,0	0,0%
Электроэнергия	24,0		4,8	8,0	36,8	53,3%
Связь	20,0				20,0	0,0%
Командировочные расходы	47,0	15,5	9,4		71,9	52,9%
реклама	2,5	20,0		12,0	34,5	1280,0%
Таможенные платежи по закупленным товарам	43,0	14,1	8,6	10,0	75,7	76,1%
Превышение доходов над расходами	505,5	187,4	413,7	816,5	1923,1	280,4%
ЕНВД	234,4			16,2	267,3	14,1%
Чистая прибыль	271,2	187,4	413,7	800,3	1655,8	510,7%

Следует отметить, что прирост объемов реализации предприятия планировался исходя из существующих возможностей предприятия. При расчетах брались либо самые неблагоприятные для предприятия цифры, либо расчет велся с явным запасом по расходам,

в ряде случаев не учитывался дополнительный побочный положительный эффект мероприятий (мероприятие 2) и их взаимное положительное влияние. Не требовались дополнительные площади, под работы не брались коммерческие кредиты.

Капитальные вложения и разовые затраты очень малы (89,1 тыс. руб.), предприятие вполне способно само их покрыть уже в первый год работы мероприятий.

При практическом сохранении существующей политики цен, предприятие

достигает реализации в размере 9395,4 тыс.руб., то есть увеличивает товарооборот на 58,9 % по сравнению с базовым годом. При этом рост текущих затрат - всего на 28 %

Первое мероприятие, развивающее направление торговли, кроме экономической выгоды (чистая прибыль в размере 187,4 тыс. руб.) позволит так же поднять имидж (а, следовательно, конкурентоспособность) предприятия.

Второе мероприятие, несмотря на чисто организационный характер приносит значительную прибыль (413,7 тыс. руб.) без всяких инвестиций.

За счет третьего мероприятия достаточно серьезно ускоряется процесс сервиса и ремонта, а так же его продажа, что позволяет получить чистую прибыль в размере 800,3 тыс. руб.

Большинство текущих затрат в мероприятиях изменилось пропорционально увеличению объемов реализации, следовательно структура издержек обращения осталась практически неизменной.

Внедрение мероприятий позволит получить в плановом году чистую прибыль в размере 1655,8 тыс. руб., что значительно больше, чем в базовом году. При расширении сферы охвата мероприятиями плановые показатели могут быть значительно превышены. Мало того, в приведенных расчетах брались явно заниженные, минимальные цифры. Не учтено влияние мероприятий друг на друга (оно будет явно положительным) и на общий имидж предприятия.