- •1.2. За какой период составляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.3. Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.4. Что такое межотчетный период для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.5. Что необходимо сделать перед составлением бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.6. Какие правила необходимо соблюдать при составлении бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.7. Как заполнить титульную часть формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.8. Кто подписывает бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.9. Кому, в какой форме и каким способом представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.10. В какие сроки представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.11. Кто проверяет бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.12. Какие сроки установлены для хранения бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13. Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.1. Организация проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.2. Обязательства и имущество, подлежащие инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.2. Инвентаризация материальных запасов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.7. Инвентаризация расходов будущих периодов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.10. Инвентаризация расчетов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.11. Инвентаризация финансовых вложений перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •2.2.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.2.2. Заполнение раздела 1 "Доходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 010 "Доходы - всего" и формирующих ее строк(и). Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Заполнение строк(и), формирующих строку 010
- •Заполнение строки 010 "Доходы - всего"
- •2.2.3. Заполнение раздела 2 "Расходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк(и) "в том числе"
- •Заполнение строки 200 "Расходы - всего"
- •Заполнение строки 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)"
- •2.2.4. Заполнение раздела 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строки 520 и строк(и) "из них"
- •Заполнение строк 590, 591, 592
- •Заполнение строк 700, 710, 720
- •Заполнение строк 730, 731, 732
- •Заполнение строк 820, 821 и 822
- •Заполнение строк 830, 831, 832
- •Заполнение строки 500 "Источники финансирования дефицита средств, всего
- •Заполнение строки 910 "Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 911 "из них по кодам аналитики"
- •Заполнение строки 950 "Возвращено расходов прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 951 "из них по кодам аналитики"
- •2.3. Форма 0503723. Отчет о движении денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.1. Заполнение раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Поступления по текущим операциям (строки 020, 040 - 042, 050 - 052, 060,
- •Поступления от инвестиционных операций (строки 130, 140 - 144)
- •Поступления от финансовых операций (строки 150, 160 - 165, 180 - 182)
- •Итоговые показатели по разделу 1 (строка 010)
- •2.3.2. Заполнение раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Выбытия по текущим операциям (строки 220, 230 - 234, 240 - 247, 250, 251, 253, 260 - 263,
- •Выбытия по инвестиционным операциям (строки 310, 320 - 324)
- •Выбытия по финансовым операциям (строки 330, 340 - 345, 350 - 352)
- •Иные выбытия (строки 360 - 363)
- •Итоговые показатели по разделу 2 (строка 210)
- •2.3.3. Заполнение раздела 3 "Изменение остатков средств" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.3.1. Заполнение данных об изменении остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям
- •Изменение остатков по возврату дебиторской задолженности прошлых лет (строки 420 - 422)
- •Изменение остатков по операциям с денежными обеспечениями (строки 430 - 432)
- •Изменение остатков по операциям со средствами во временном распоряжении (строки 440 - 442)
- •Изменение остатков по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями (строки 450 - 452)
- •Итоговые показатели изменений остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям (строка 410)
- •2.3.3.2. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств при управлении остатками (строки 460 - 464)
- •2.3.3.3. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств (строки 500 - 503)
- •2.3.3.4. Итоговые показатели по разделу 3 (строка 400)
- •2.3.4. Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация по выбытиям" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 4 заполняется в порядке, приведенном в п. П. 55.1 и 55.3 Инструкции n 33н.
- •Раздел 4 состоит из строки 900 "Расходы всего, в том числе" и детализирующих строк. Количество детализирующих строк в разд. 4, по нашему мнению, равно количеству видов отражаемых показателей.
- •Строка 900 "Расходы всего, в том числе"
- •Детализирующие строки к строке 900
- •2.4.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего" и строк "в том числе". Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Строки(а) "в том числе" к строке 200
- •Строка 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего"
- •Строки(а) "в том числе" к строке 510
- •Строка 510 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего"
- •Раздел 3 заполняется в следующей последовательности:
- •Строка 910 и детализирующая ее строка 911
- •Строка 920 "по выплатам источников финансирования дефицита учреждения"
- •Строка 900 "Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего"
- •2.4.5. Заполнение строки 999 "Итого" Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1. Форма 0503769. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.2. Заполнение раздела 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение показателей расчетов с дебиторами (кредиторами) по номерам счетов аналитического учета
- •Заполнение строк(и) "Итого по коду счета"
- •Заполнение строки "Всего"
- •2.5.1.3. Заполнение раздела 2 "Сведения о просроченной задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк 010 - 016
- •Заполнение строк 020 - 026
- •Заполнение строк 030, 031, 040, 041, 050, 051
- •Заполнение строк 060 - 066
- •2.5.2. Форма 0503779. Сведения об остатках денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.2. Заполнение раздела 1 "Счета в кредитных организациях" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в кредитных организациях
- •Строка "Итого по разделу 1"
- •2.5.2.3. Заполнение раздела 2 "Счета в финансовом органе" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в финансовом органе
- •Строка "Итого по разделу 2"
- •Строка "Итого по разделу 3"
- •2.5.2.5. Заполнение строки "Всего" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.3.2. Заполнение справочной таблицы по неисполненным решениям судов Сведений (ф. 0503295) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.4. Текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503760) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение строк(и), содержащих данные по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк(и) "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк(и) "денежные расчеты"
- •Заполнение строк(и) "неденежные расчеты"
- •2.7. Контрольные соотношения между показателями форм квартальной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •3.2. Форма 0503730. Баланс государственного (муниципального) учреждения. Порядок заполнения
- •3.2.1. Заполнение раздела I "Нефинансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.2. Заполнение раздела II "Финансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.3. Заполнение итоговой строки актива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.4. Заполнение раздела III "Обязательства" (ф. 0503730)
- •3.2.5. Заполнение раздела IV "Финансовый результат" (ф. 0503730)
- •3.2.6. Заполнение итоговой строки пассива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.7. Заполнение Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730)
- •3.2.8. Проверка контрольных соотношений показателей Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.2.9. Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.10. Заполнение сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.11. Проверка контрольных соотношений показателей сводного Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль)
- •3.2.12. Пример заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.3.1. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.4. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.6. Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.7. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.9. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.4.1. Заполнение Справки (ф. 0503710)
- •Заполнение данных о внутренних расчетах
- •Заполнение данных о расчетах с прочими кредиторами
- •Заполнение данных о доходах
- •Заполнение данных о расходах
- •Заполнение данных об источниках финансирования дефицита учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.4.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503710)
- •3.4.4. Составление консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированной Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль)
- •3.4.6. Пример составления консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •3.5.1. Заполнение Отчета (ф. 0503737) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.5.5. Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.6.3. Пример заполнения сводного Отчета (ф. 0503738) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.7. Форма 0503721. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения. Порядок заполнения
- •3.7.1. Заполнение Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.1.1. Заполнение показателей "Доходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.2. Заполнение показателей "Расходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.3. Заполнение показателей "Чистый операционный результат" (ф. 0503721)
- •3.7.1.4. Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами" (ф. 0503721)
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •Заполнение показателей строки 380 "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •3.7.2. Проверка контрольных соотношений показателей Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.3. Пример заполнения Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4. Заполнение консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4.1. Суммирование одноименных показателей (ф. 0503721)
- •Суммирование показателей "Доходы"
- •Суммирование показателей "Расходы"
- •Заполнение показателей "Чистый операционный результат"
- •Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •3.7.4.2. Исключение взаимосвязанных показателей (ф. 0503721)
- •3.7.4.3. Формирование итоговых показателей (ф. 0503721)
- •3.7.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированного Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.6. Пример заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.8. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1. Заполнение раздела 1 "Организационная структура учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1.1. Заполнение Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.2. Пример заполнения Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.3. Заполнение Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •Заполнение табличной части
- •Заполнение строки "Всего"
- •3.8.1.4. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.1.5. Пример заполнения Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •3.8.2. Заполнение раздела 2 "Результаты деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Образец заполнения Сведений (ф. 0503762)
- •Образец заполнения сводных Сведений (ф. 0503762)
- •3.8.2.5. Включение информации, оказавшей существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующей их
- •3.8.3. Заполнение раздела 3 "Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.3.1. Заполнение Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.2. Пример заполнения Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.3. Заполнение сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.4. Пример заполнения сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.4. Заполнение раздела 4 "Анализ показателей отчетности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.1. Заполнение Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Заполнение раздела 1 "Нефинансовые активы"
- •Раздел 1 состоит из четырех подразделов. Заполняются они в такой последовательности:
- •Заполнение подраздела 1 "Движение основных средств"
- •Заполнение подраздела 2 "Движение нематериальных активов"
- •Заполнение подраздела 3 "Движение непроизведенных активов"
- •Заполнение подраздела 4 "Движение материальных запасов"
- •Заполнение раздела 2 "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения"
- •Заполнение раздела 3 "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах"
- •Заполнение строк по забалансовому счету 01
- •Заполнение строк по забалансовому счету 02
- •Заполнение строк по забалансовому счету 03
- •Заполнение строк по забалансовому счету 05
- •Заполнение строки по забалансовому счету 07
- •Заполнение строк по забалансовому счету 21
- •Заполнение строк по забалансовому счету 22
- •Заполнение строки по забалансовому счету 23
- •Заполнение строк по забалансовому счету 24
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 25
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 26
- •Заполнение строки по забалансовому счету 27
- •3.8.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.3. Образец заполнения Сведений (ф. 0503768)
- •3.8.4.4. Заполнение консолидированных Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •3.8.4.6. Заполнение Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.7. Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.8. Пример заполнения сводных Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •2. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по кодам вида деятельности "4" и "5".
- •3. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по кредиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •3.8.4.9. Заполнение Сведений о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.14. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.15. Заполнение сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.16. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.17. Заполнение Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Заполнение раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса"
- •Заполнение раздела 2 "Причины изменений"
- •3.8.4.18. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.19. Заполнение сводных Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Суммирование показателей раздела 1
- •Суммирование показателей раздела 2
- •3.8.4.21. Заполнение Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.22. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.23. Заполнение сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.24. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •3.8.4.25. Заполнение Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •Заполнение строки 010 "Остаток задолженности на начало года
- •Заполнение строки 020 "Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего"
- •Заполнение строки 040 "Исполнено виновными лицами"
- •Заполнение строки 050 "Списано за счет учреждения"
- •Заполнение строки 060 "Остаток задолженности на конец года
- •3.8.4.30. Пример заполнения сводных Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •3.8.4.31. Заполнение Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.32. Пример заполнения Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.33. Пример заполнения сводных Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5. Заполнение раздела 5 "Прочие вопросы деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5.1. Заполнение Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.2. Пример заполнения Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.5. Заполнение Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.6. Пример заполнения Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.7. Заполнение Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.8.5.8. Пример заполнения Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.9. Контрольные соотношения между показателями форм годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
3.5.5. Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели рассмотрим на примере бюджетного учреждения N 1 (головного учреждения).
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет два обособленных подразделения: филиал N 1 и филиал N 2.
В рамках учетной политики учреждением приняты следующие решения:
1) забалансовые счета ведутся по кодам вида деятельности учреждения;
2) по операциям на счетах 5 201 11 000, 5 201 34 000 в корреспонденции со счетом 5 210 03 000, записи на забалансовых счетах 17 и 18 производится по кодам КОСГУ 510, 610.
На начало текущего года на счете 5 201 11 000 числится неиспользованный остаток средств субсидии на иные цели прошлого года в сумме 10 000,00 руб. В текущем году остаток данной субсидии возвращен в бюджет. Сумма остатка субсидии на иные цели отражена в плане ФХД на отчетный финансовый год как сумма, подлежащая возврату в бюджет, отдельной строкой со знаком "минус".
Наряду с этим исходим из того, что бюджетным учреждением N 1 за текущий год произведены следующие операции:
1) утверждены плановые назначения на текущий год:
N п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
|||
1.1 |
Утверждены плановые назначения по доходам в виде субсидии на иные цели |
5 507 10 180 |
5 504 10 180 |
4 700 000,00 |
1.2 |
Утверждены плановые назначения по возврату в текущем отчетном году остатка неиспользованной субсидии на иные цели прошлого года |
5 507 10 180 |
5 504 10 180 |
-10 000,00 |
1.3 |
Утверждены плановые назначения по расходам на выплату за счет субсидии на иные цели стипендий учащимся учреждения |
5 504 10 290 |
5 506 10 290 |
2 000 000,00 |
1.4 |
Утверждены плановые назначения по перечислению средств субсидии на иные цели в рамках внутренних расчетов |
|||
|
- филиалу N 1 |
5 504 10 610 |
5 506 10 610 |
1 200 000,00 |
|
- филиалу N 2 |
5 504 10 610 |
5 506 10 610 |
1 500 000,00 |
2) операции по доходам учреждения:
N п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
|||
2.1 |
Поступили доходы в виде субсидии на иные цели на лицевой счет учреждения в органе казначейства |
5 201 11 510 |
5 205 81 660 |
4 700 000,00 |
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 180 |
|
|||
2.2 |
Перечислена в доход бюджета сумма возврата неиспользованного остатка субсидии на иные цели прошлого года с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
5 205 81 560 |
5 201 11 610 |
10 000,00 |
|
Забалансовый счет 17 по КОСГУ 180 со знаком "минус" |
|||
3) операции по расходам учреждения:
N п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
|||
3.1 |
Перечислены за счет субсидии на иные цели стипендии на банковские карты учащихся с лицевого счета учреждения в органе казначейства |
5 302 91 830 |
5 201 11 610 |
2 000 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
|||
4) операции по внутренним расчетам учреждения:
N п/п |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
|||
4.1 |
Перечислены средства субсидии на иные цели с лицевого счета учреждения в органе казначейства филиалу N 1 |
5 304 04 610 |
5 201 11 610 |
1 200 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
4.2 |
Перечислены средства субсидии на иные цели с лицевого счета учреждения в органе казначейства филиалу N 2 |
5 304 04 610 |
5 201 11 610 |
1 500 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 610 |
|||
Решение
Шаг 1. Заполняем разд. 1 "Доходы учреждения".
1. По строке 101 "в том числе: субсидии" отражаются:
- в графе 4 - утвержденные годовые плановые назначения по доходам в виде субсидии на иные цели в сумме 4 700 000,00 руб. (операция 1.1);
- в графе 5 - сумма субсидии, поступившей на лицевой счет учреждения в органе казначейства за отчетный период. Показатель равен остатку на отчетную дату по забалансовому счету 17 (по коду КОСГУ 180), открытому к счету 5 201 11 000, без учета суммы возврата в текущем отчетном периоде остатка субсидии прошлого года. Показатель равен 4 700 000,00 руб. (операция 2.1);
- в графе 9 - итоговый показатель исполнения плановых назначений по данному виду доходов, равный показателю графы 5 этой строки, в сумме 4 700 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность значений граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.).
2. По строке 104 "в том числе: иные прочие доходы" приводятся:
- в графе 4 - утвержденные годовые плановые назначения по возврату в текущем отчетном году остатка субсидии на иные цели прошлого года со знаком "минус" в сумме -10 000,00 руб. (операция 1.2);
- в графе 5 - сумма возвращенного в текущем отчетном году остатка субсидии на иные цели прошлого года. Показатель отражается со знаком "минус" и равен остатку на отчетную дату по забалансовому счету 17 (по коду КОСГУ 180), открытому к счету 5 201 11 000 в части возврата остатка субсидии на иные цели прошлого года. Показатель равен -10 000,00 руб. (операция 2.2);
- в графе 9 - итоговый показатель исполнения плановых назначений по возврату остатка субсидии на иные цели прошлого года, равный значению графы 5, в сумме -10 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность значений граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-10 000,00 руб. - (-10 000,00 руб.)).
3. По строке 100 "Прочие доходы" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей строк 101 и 104 графы 4, равная 4 690 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей строк 101 и 104 графы 5, равная 4 690 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей строк 101 и 104 графы 9, равная 4 690 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)). Показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность значений граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 690 000,00 руб.).
4. Последней в данном разделе заполняется строка 010 "Доходы - всего". По этой строке отражаются:
- в графе 4 - показатель, равный значению графы 4 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению графы 5 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 9 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб. Данный показатель равен также значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность граф 4 и 9 равна 0,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 690 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем разд. 2 "Расходы учреждения".
1. По строке 250 "в том числе: Прочие расходы" указываются:
- в графе 4 - утвержденные годовые плановые назначения по расходам на выплату стипендий в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.3);
- в графе 5 - сумма расходов на выплату стипендий, произведенных с лицевого счета учреждения в органе казначейства. Показатель равен остатку на отчетную дату по забалансовому счету 18 (по коду КОСГУ 290), открытому к счету 5 201 11 000, в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 3.1);
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 2 000 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.).
2. По строке 200 "Расходы - всего" приводятся:
- в графе 4 - показатель, равный значению графы 4 строки 250, в сумме 2 000 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению графы 5 строки 250, в сумме 2 000 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 9 строки 250, в сумме 2 000 000,00 руб. Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.).
3. Последней в этом разделе заполняем строку 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)". Показатели строки 450 равны разности показателя строки 010 и суммы значений строк 200 и 300 по соответствующей графе. Поскольку в данном Отчете (ф. 0503737) строка 300 имеет нулевые показатели, значения строки 450 равны:
- в графе 4 - разности показателей строк 010 и 200 графы 4, которая равна 2 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.);
- в графе 5 - разности показателей строк 010 и 200 графы 5, которая равна 2 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.);
- в графе 9 - разности показателей строк 010 и 200 графы 9, которая равна 2 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.). Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки.
Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".
1. Отражаем показатели по строке 710 "увеличение остатков средств, всего".
По общему правилу графа 4 этой строки не заполняется (п. 38 Инструкции N 33н). В данном случае считаем, что в данной графе необходимо отразить показатель. Он необходим для исключения взаимосвязанных оборотов при составлении головным учреждением консолидированного Отчета (ф. 0503737).
В графе 4 отражаем сумму планируемого увеличения остатков средств учреждения. Она равна сумме запланированных на отчетный год доходов в виде субсидии на иные цели. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -4 700 000,00 руб. (операция 1.1).
В графе 5 приводится дебетовый оборот по счету 5 201 11 510 со знаком "минус" в сумме -4 700 000,00 руб. (операция 2.1).
В графе 9 отражается показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме -4 700 000,00 руб.
2. Отражаем показатели по строке 720 "уменьшение остатков средств, всего".
По общему правилу графа 4 этой строки не заполняется (п. 38 Инструкции N 33н). В данном случае считаем, что в данной графе необходимо отразить показатель. Он необходим для исключения взаимосвязанных оборотов при составлении головным учреждением консолидированного Отчета (ф. 0503737).
В графе 4 отражаем сумму планируемого уменьшения остатков средств учреждения. Она равна общей сумме запланированных на отчетный год расходов за счет средств субсидии на иные цели, возврата неиспользованного остатка субсидии на иные цели прошлого года, а также выбытий в рамках внутренних расчетов. Показатель равен 4 710 000,00 руб. (операции 1.2, 1.3, 1.4, строки 1, 2: 10 000,00 руб. + 2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.).
В графе 5 приводится кредитовый оборот по счету 5 201 11 610 в сумме 4 710 000,00 руб. (операции 2.2, 3.1, 4.1, 4.2: 10 000,00 руб. + 2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.).
В графе 9 отражается итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме 4 710 000,00 руб.
3. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 4, которая равна 10 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + 4 710 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 5, равная 10 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + 4 710 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 9, равная 10 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + 4 710 000,00 руб.). Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разница показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. - 10 000,00 руб.).
4. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" приводятся:
- в графе 4 - плановый показатель выбытия денежных средств в рамках внутренних расчетов со знаком "минус" в сумме -2 700 000,00 руб. (операция 1.4, строки 1 и 2: 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма субсидии на иные цели, перечисленной обособленным подразделениям в рамках внутренних расчетов с лицевого счета учреждения в органе казначейства за отчетный период. Показатель равен обороту по дебету счета 5 304 04 610 и кредиту счета 5 201 11 610 со знаком "минус" в сумме -2 700 000,00 руб. (операции 4.1, 4.2: 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - итоговый показатель, равный значению графы 5 этой строки, в сумме -2 700 000,00 руб.;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-2 700 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)).
5. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам" отражается:
- в графе 4 - показатель, равный значению строки 822 графы 4, в сумме -2 700 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 822 графы 5, в сумме -2 700 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению строки 822 графы 9, в сумме -2 700 000,00 руб. Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-2 700 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)).
6. Последней в этом разделе заполняется строка 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)":
- в графе 4 - сумма значений строк 700 и 820 графы 4, которая равна -2 690 000,00 руб. (10 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма значений строк 700 и 820 графы 5, равная -2 690 000,00 руб. (10 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма значений строк 700 и 820 графы 9, которая равна -2 690 000,00 руб. (10 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.)). Данный показатель также равен значению графы 5 этой строки;
- в графе 10 отражается прочерк, так как разность граф 4 и 9 равна 0,00 руб. (-2 690 000,00 руб. - (-2 690 000,00 руб.)).
Шаг 4. Проверяем контрольные соотношения показателей.
1. Показатель строки 450 по графе 4 равен показателю строки 500 по графе 4 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 4 |
= |
Строка 500 графы 4 |
2 690 000,00 |
-2 690 000,00 |
2. Показатель строки 450 по графе 5 равен показателю строки 500 по графе 5 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 5 |
= |
Строка 500 графы 5 |
2 690 000,00 |
-2 690 000,00 |
3. Показатель строки 450 по графе 9 равен показателю строки 500 по графе 9 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 9 |
= |
Строка 500 графы 9 |
2 690 000,00 |
-2 690 000,00 |
Образец заполнения Отчета (ф. 0503737)
по субсидиям на иные цели
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
├──────────┤
Бюджетное учреждение N 1 │ │
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное Энская область │ │
подразделение ---------------------------- │ │
├──────────┤
Учредитель ____________________________ по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Вид финансового │ 5 │
обеспечения Субсидии на иные цели │ │
(деятельности) ------------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
из них: в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
- |
- |
- |
2 000 000,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
- |
- |
- |
2 000 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
2 690 000,00 |
2 690 000,00 |
- |
- |
- |
2 690 000,00 |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
-2 690 000,00 |
-2 690 000,00 |
- |
- |
- |
-2 690 000,00 |
- |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-4 700 000,00 |
-4 700 000,00 |
- |
- |
- |
-4 700 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
4 710 000,00 |
4 710 000,00 |
- |
- |
- |
4 710 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
-2 700 000,00 |
-2 700 000,00 |
- |
- |
- |
-2 700 000,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-2 700 000,00 |
-2 700 000,00 |
- |
- |
- |
-2 700 000,00 |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
14 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
3.5.6. Составление консолидированного Отчета (ф. 0503737)
при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503737) см. в Архиве бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений за 2015 год.
3.5.7. Проверка контрольных соотношений показателей
консолидированного Отчета (ф. 0503737)
(внутридокументный контроль показателей)
при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок проверки контрольных соотношений см. в Архиве бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений за 2015 год.
3.5.8. Пример составления
консолидированного Отчета (ф. 0503737)
при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения Отчета (ф. 0503737) по приносящей доход деятельности (собственным доходам учреждения) рассмотрим на примере бюджетного учреждения N 1 (головного учреждения).
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет два обособленных подразделения: филиал N 1 и филиал N 2.
Наряду с этим исходим из того, что бюджетным учреждением N 1 в рамках своей деятельности составлены Отчеты (ф. 0503737) за головное учреждение (разд. 3.5.3 "Пример составления Отчета (ф. 0503737) по приносящей доход деятельности (собственным доходам учреждения) при составлении годовой бухгалтерской отчетности", 3.5.4 "Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на выполнение государственного (муниципального) задания при составлении годовой бухгалтерской отчетности", 3.5.5 "Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности"). Кроме того, учреждением приняты в составе годовой отчетности Отчеты (ф. 0503737) филиалов N 1 и N 2. В приведенных далее Отчетах (ф. 0503737) филиалов N 1 и N 2 указаны только строки, по которым есть показатели, иные строки, не имеющие значений, не приводятся:
1) по коду вида деятельности "2".
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 1:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
X |
2 256 750,00 |
2 256 750,00 |
- |
- |
- |
2 256 750,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
840 750,00 |
840 750,00 |
- |
- |
- |
840 750,00 |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
840 750,00 |
840 750,00 |
- |
- |
- |
840 750,00 |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
1 416 000,00 |
1 416 000,00 |
- |
- |
- |
1 416 000,00 |
- |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
2 056 750,00 |
1 938 750,00 |
- |
118 000,00 |
- |
2 056 750,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
781 200,00 |
781 200,00 |
- |
- |
- |
781 200,00 |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
600 000,00 |
600 000,00 |
- |
- |
- |
600 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
181 200,00 |
181 200,00 |
- |
- |
- |
181 200,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
1 157 550,00 |
1 157 550,00 |
- |
- |
- |
1 157 550,00 |
- |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
22 125,00 |
22 125,00 |
- |
- |
- |
22 125,00 |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
472 000,00 |
472 000,00 |
- |
- |
- |
472 000,00 |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
590 000,00 |
590 000,00 |
- |
- |
- |
590 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
73 425,00 |
73 425,00 |
- |
- |
- |
73 425,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
118 000,00 |
- |
- |
118 000,00 |
- |
118 000,00 |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
118 000,00 |
- |
- |
118 000,00 |
- |
118 000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
200 000,00 |
318 000,00 |
- |
-118 000,00 |
- |
200 000,00 |
X |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
|
-200 000,00 |
-318 000,00 |
- |
118 000,00 |
- |
-200 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-2 356 750,00 |
-2 356 750,00 |
- |
-118 000,00 |
- |
-2 474 750,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
2 356 750,00 |
2 356 750,00 |
- |
118 000,00 |
- |
2 474 750,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
-118 000,00 |
- |
118 000,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
118 000,00 |
- |
118 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
-118 000,00 |
- |
- |
- |
-118 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
-200 000,00 |
-200 000,00 |
- |
- |
- |
-200 000,00 |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
100 000,00 |
100 000,00 |
- |
- |
- |
100 000,00 |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-300 000,00 |
-300 000,00 |
- |
- |
- |
-300 000,00 |
- |
|
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 2:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
X |
3 451 500,00 |
2 422 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
3 422 000,00 |
29 500,00 |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
1 534 000,00 |
1 534 000,00 |
- |
- |
- |
1 534 000,00 |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
1 534 000,00 |
1 534 000,00 |
- |
- |
- |
1 534 000,00 |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
1 917 500,00 |
888 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 888 000,00 |
29 500,00 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
3 051 500,00 |
3 022 000,00 |
- |
- |
- |
3 022 000,00 |
29 500,00 |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
1 041 600,00 |
1 041 600,00 |
- |
- |
- |
1 041 600,00 |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
800 000,00 |
800 000,00 |
- |
- |
- |
800 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
241 600,00 |
241 600,00 |
- |
- |
- |
241 600,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
1 773 900,00 |
1 744 400,00 |
- |
- |
- |
1 744 400,00 |
29 500,00 |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
22 125,00 |
22 125,00 |
- |
- |
- |
22 125,00 |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
531 000,00 |
531 000,00 |
- |
- |
- |
531 000,00 |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
1 180 000,00 |
1 180 000,00 |
- |
- |
- |
1 180 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
40 775,00 |
11 275,00 |
- |
- |
- |
11 275,00 |
29 500,00 |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
236 000,00 |
236 000,00 |
- |
- |
- |
236 000,00 |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
88 500,00 |
88 500,00 |
- |
- |
- |
88 500,00 |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
147 500,00 |
147 500,00 |
- |
- |
- |
147 500,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
400 000,00 |
-600 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
400 000,00 |
X |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
|
-400 000,00 |
-600 000,00 |
- |
-1 000 000,00 |
- |
-400 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-3 451 500,00 |
-3 422 000,00 |
- |
-1 000 000,00 |
- |
-4 422 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
3 451 500,00 |
3 422 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
4 422 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
1 000 000,00 |
- |
-1 000 000,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
1 000 000,00 |
- |
- |
- |
1 000 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
- |
- |
-1 000 000,00 |
- |
-1 000 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
-400 000,00 |
-400 000,00 |
- |
- |
- |
-400 000,00 |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-400 000,00 |
-400 000,00 |
- |
- |
- |
-400 000,00 |
- |
|
Решение
На основании Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2 формируем сводный Отчет (ф. 0503737) по приносящей доход деятельности (собственным доходам учреждения).
Шаг 1. Заполняем разд. 1 "Доходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 010 "Доходы - всего".
1.1. По строкам 030 "Доходы от собственности" и 031 "из них: от аренды активов" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 030 и 031 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 852 750,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 1 534 000,00 руб. + 840 750,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 030 и 031 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 852 750,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 1 534 000,00 руб. + 840 750,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строк 030 и 031 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 852 750,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 1 534 000,00 руб. + 840 750,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 соответствующих строк 030 и 031 равна 0,00 руб. (4 852 750,00 руб. - 4 852 750,00 руб.).
1.2. По строке 040 "Доходы от оказания платных услуг (работ)" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 040 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 209 000,00 руб. (1 875 500,00 руб. + 1 416 000,00 руб. + 1 917 500,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 040 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 179 500,00 руб. (875 500,00 руб. + 1 416 000,00 руб. + 888 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 040 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 040 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 179 500,00 руб. (1 875 500,00 руб. + 1 416 000,00 руб. + 1 888 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 29 500,00 руб. (5 209 000,00 руб. - 5 179 500,00 руб.).
1.3. По строке 050 "Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 050 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 050 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 050 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. - 10 000,00 руб.).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 010 "Доходы - всего":
- в графе 4 - сумма значений строк 030, 040 и 050 графы 4, равная 10 071 750,00 руб. (4 852 750,00 руб. + 5 209 000,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 030 и 040 графы 5, равная 8 032 250,00 руб. (4 852 750,00 руб. + 3 179 500,00 руб.);
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 040 графы 7, в сумме 2 000 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 050 графы 8, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 9 - сумма значений строк 030, 040 и 050 графы 9, равная 10 042 250,00 руб. (4 852 750,00 руб. + 5 179 500,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 29 500,00 руб. (10 071 750,00 руб. - 10 042 250,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем разд. 2 "Расходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 200 "Расходы - всего".
1.1. По строке 160 "в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 124 800,00 руб. (1 302 000,00 руб. + 781 200,00 руб. + 1 041 600,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (3 124 800,00 руб. - 3 124 800,00 руб.).
1.2. По строке 161 "в том числе: заработная плата" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 400 000,00 руб. - 2 400 000,00 руб.).
1.3. По строке 163 "в том числе: начисления на выплаты по оплате труда" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (724 800,00 руб. - 724 800,00 руб.).
1.4. По строке 170 "в том числе: Приобретение работ, услуг" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 146 950,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 773 900,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 117 450,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 744 400,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 117 450,00 руб. (3 215 500,00 руб. + 1 157 550,00 руб. + 1 744 400,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 29 500,00 руб. (6 146 950,00 руб. - 6 117 450,00 руб.).
1.5. По строке 171 "в том числе: услуги связи" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 750,00 руб. (29 500,00 руб. + 22 125,00 руб. + 22 125,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (73 750,00 руб. - 73 750,00 руб.).
1.6. По строке 173 "в том числе: коммунальные услуги" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 593 000,00 руб. (590 000,00 руб. + 472 000,00 руб. + 531 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 593 000,00 руб. - 1 593 000,00 руб.).
1.7. По строке 175 "в том числе: работы, услуги по содержанию имущества" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 248 000,00 руб. (2 478 000,00 руб. + 590 000,00 руб. + 1 180 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 248 000,00 руб. - 4 248 000,00 руб.).
1.8. По строке 176 "в том числе: прочие работы, услуги" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 232 200,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 40 775,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 202 700,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 11 275,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 202 700,00 руб. (118 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 11 275,00 руб.);
- в графе 10 ставится разность показателей граф 4 и 9 этой строки, которая равна 29 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 29 500,00 руб.).
1.9. По строке 250 "в том числе: Прочие расходы" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (13 600,00 руб. - 13 600,00 руб.).
1.10. По строке 260 "в том числе: Расходы по приобретению нефинансовых активов" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 457 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 236 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 236 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 236 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 457 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 236 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (457 250,00 руб. - 457 250,00 руб.).
1.11. По строке 261 "в том числе: основных средств" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 88 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 88 500,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (88 500,00 руб. - 88 500,00 руб.).
1.12. По строке 264 "в том числе: материальных запасов" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 368 750,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 147 500,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 147 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 147 500,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 368 750,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 147 500,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (368 750,00 руб. - 368 750,00 руб.).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 200 "Расходы - всего":
- в графе 4 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 4, равная 9 742 600,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 146 950,00 руб. + 13 600,00 руб. + 457 250,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 5, равная 9 491 850,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 117 450,00 руб. + 13 600,00 руб. + 236 000,00 руб.);
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 260 графы 7, в сумме 221 250,00 руб.;
- в графе 9 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 9, равная 9 713 100,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 6 117 450,00 руб. + 13 600,00 руб. + 457 250,00 руб.);
- в графе 10 - разность значений граф 4 и 9 этой строки графы 10, равная 29 500,00 руб. (9 742 600,00 руб. - 9 713 100,00 руб.).
3. По строке 300 "Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8))" отражаем следующие показатели:
- в графе 5 - сводные показатели по возврату расходов и выплат обеспечений прошлых лет, поступивших на лицевые счета учреждения в органе казначейства, в сумме -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сводный итоговый показатель в сумме -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
4. По строке 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)" приводим:
- в графе 4 - разность показателя строки 010 графы 4 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 4, равная 329 150,00 руб. (10 071 750,00 руб. - (9 742 600,00 руб. + 0,00 руб.));
- в графе 5 - разность показателя строки 010 графы 5 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 5, равная -1 455 600,00 руб. (8 032 250,00 руб. - (9 491 850,00 руб. + (-4 000,00 руб.)));
- в графе 7 - разность показателя строки 010 графы 7 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 7, равная 1 778 750,00 руб. (2 000 000,00 руб. - (221 250,00 руб. + 0,00 руб.));
- в графе 8 - разность показателя строки 010 графы 8 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 8, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. - (0,00 руб. + 0,00 руб.));
- в графе 9 - разность показателя строки 010 графы 9 и суммы показателей строк 200 и 300 графы 9, равная 333 150,00 руб. (10 042 250,00 руб. - (9 713 100,00 руб. + (-4 000,00 руб.))).
Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".
1. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 700 "в том числе: Изменение остатков средств".
1.1. По строке 710 "увеличение остатков средств, всего" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -11 592 250,00 руб. (-5 784 000,00 руб. + (-2 356 750,00 руб.) + (-3 451 500,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -11 566 750,00 руб. (-5 788 000,00 руб. + (-2 356 750,00 руб.) + (-3 422 000,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 221 250,00 руб. (-1 103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + (-1 000 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -13 788 000,00 руб. (-6 891 250,00 руб. + (-2 474 750,00 руб.) + (-4 422 000,00 руб.)).
1.2. По строке 720 "уменьшение остатков средств, всего" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 11 263 100,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 2 356 750,00 руб. + 3 451 500,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 11 233 600,00 руб. (5 454 850,00 руб. + 2 356 750,00 руб. + 3 422 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 221 250,00 руб. (1 103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 454 850,00 руб. (6 558 100,00 руб. + 2 474 750,00 руб. + 4 422 000,00 руб.).
2. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" отражаются итоговые показатели:
- в графе 4 - сумма значений строк 710 и 720 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-11 592 250,00 руб. + 11 263 100,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 710 и 720 графы 5, равная -333 150,00 руб. (-11 566 750,00 руб. + 11 233 600,00 руб.);
- в графе 7 отражается прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 7 равна 0,00 руб. (-2 221 250,00 руб. + 2 221 250,00 руб.);
- в графе 9 - сумма значений строк 710 и 720 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-13 788 000,00 руб. + 13 454 850,00 руб.);
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 4000,00 руб. (-329 150,00 руб. - (-333 150,00 руб.)).
3. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения".
3.1. По строке 731 "в том числе: увеличение остатков средств учреждения" приводятся:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 221 250,00 руб. (103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 221 250,00 руб. (1 103 250,00 руб. + 118 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.).
3.2. По строке 732 "в том числе: уменьшение остатков средств учреждения" отражаются:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -221 250,00 руб. (-103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 000 000,00 руб. (-1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 221 250,00 руб. (-1 103 250,00 руб. + (-118 000,00 руб.) + (-1 000 000,00 руб.)).
4. По строке 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения" приводятся:
- в графе 5 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 5 в сумме 1 778 750,00 руб. (2 000 000,00 руб. + (-221 250,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей строк 731 и 732 графы 7 в сумме -1 778 750,00 руб. (221 250,00 руб. + (-2 000 000,00 руб.));
- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 731 и 732 графы 9 равна 0,00 руб. (2 221 250,00 руб. + (-2 221 250,00 руб.)).
5. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам".
5.1. По строке 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 800 000,00 руб. (700 000,00 руб. + 100 000,00 руб. + 0,00 руб.).
5.2. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -800 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-300 000,00 руб.) + (-400 000,00 руб.)).
6. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам":
- в графе 4 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.));
- в графе 5 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 5 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.));
- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (800 000,00 руб. + (-800 000,00 руб.)).
7. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 830 "Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств".
7.1. По строке 831 "в том числе: увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000)" приводятся:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
7.2. По строке 832 "в том числе: уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000)" приводятся:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
8. По строке 830 "в том числе: Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств" отражаются:
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 831 графы 5, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 832 графы 8, в сумме -10 000,00 руб.;
- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 831 и 832 графы 9 равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)).
9. По строке 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)" отражаются:
- в графе 4 - показатель, равный значению строки 700 графы 4, в сумме -329 150,00 руб.;
- в графе 5 - сумма значений строк 700, 730 и 830 графы 5, равная 1 455 600,00 руб. (-333 150,00 руб. + 1 778 750,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 730 графы 7, в сумме -1 778 750,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 830 графы 8, в сумме -10 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению строки 700 графы 9, в сумме -333 150,00 руб.;
- в графе 10 - разность показателей граф 4 и 9 этой строки, равная 4000,00 руб. (-329 150,00 руб. - (-333 150,00 руб.)).
Шаг 4. Заполняем разд. 4 "Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет".
1. По строке 900 "Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 900 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 900 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
2. По строке "из них по кодам аналитики:" отражается:
- в графе 3 - код аналитики "225";
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки "из них по кодам аналитики:" по коду аналитики 225 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки "из них по кодам аналитики:" по коду аналитики 225 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -4000,00 руб. (-4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Образец заполнения сводного Отчета (ф. 0503737)
по приносящей доход деятельности
(собственным доходам учреждения)
головного учреждения и филиалов N 1 и N 2
(до исключения взаимосвязанных показателей)
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
приносящая доход ├──────────┤
Вид финансового деятельность (собственные │ 2 │
обеспечения доходы учреждения) │ │
(деятельности) ---------------------------- ├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
10 071 750,00 |
8 032 250,00 |
- |
2 000 000,00 |
10 000,00 |
10 042 250,00 |
29 500,00 |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
4 852 750,00 |
4 852 750,00 |
- |
- |
- |
4 852 750,00 |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
4 852 750,00 |
4 852 750,00 |
- |
- |
- |
4 852 750,00 |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
5 209 000,00 |
3 179 500,00 |
- |
2 000 000,00 |
- |
5 179 500,00 |
29 500,00 |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
9 742 600,00 |
9 491 850,00 |
- |
221 250,00 |
- |
9 713 100,00 |
29 500,00 |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
3 124 800,00 |
3 124 800,00 |
- |
- |
- |
3 124 800,00 |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
- |
- |
- |
2 400 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
724 800,00 |
724 800,00 |
- |
- |
- |
724 800,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
6 146 950,00 |
6 117 450,00 |
- |
- |
- |
6 117 450,00 |
29 500,00 |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
73 750,00 |
73 750,00 |
- |
- |
- |
73 750,00 |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
1 593 000,00 |
1 593 000,00 |
- |
- |
- |
1 593 000,00 |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
4 248 000,00 |
4 248 000,00 |
- |
- |
- |
4 248 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
232 200,00 |
202 700,00 |
- |
- |
- |
202 700,00 |
29 500,00 |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
13 600,00 |
13 600,00 |
- |
- |
- |
13 600,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
457 250,00 |
236 000,00 |
- |
221 250,00 |
- |
457 250,00 |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
88 500,00 |
88 500,00 |
- |
- |
- |
88 500,00 |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
368 750,00 |
147 500,00 |
- |
221 250,00 |
- |
368 750,00 |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
329 150,00 |
-1 455 600,00 |
- |
1 778 750,00 |
10 000,00 |
333 150,00 |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
-329 150,00 |
1 455 600,00 |
- |
-1 778 750,00 |
-10 000,00 |
-333 150,00 |
4000,00 |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
-329 150,00 |
-333 150,00 |
- |
- |
- |
-333 150,00 |
4000,00 |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-11 592 250,00 |
-11 566 750,00 |
- |
-2 221 250,00 |
- |
-13 788 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
11 263 100,00 |
11 233 600,00 |
- |
2 221 250,00 |
- |
13 454 850,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
1 778 750,00 |
- |
-1 778 750,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
2 000 000,00 |
- |
221 250,00 |
- |
2 221 250,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
-221 250,00 |
- |
-2 000 000,00 |
- |
-2 221 250,00 |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
800 000,00 |
800 000,00 |
- |
- |
- |
800 000,00 |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-800 000,00 |
-800 000,00 |
- |
- |
- |
-800 000,00 |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
10 000,00 |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
225 |
- |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
Шаг 5. Исключаем суммы внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
1. Исключаем суммы поступлений в рамках внутренних расчетов:
1.1. Из показателей строки 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых поступлений в рамках внутренних расчетов. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.);
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 5 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000230404510 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000 за отчетный период. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (800 000,00 руб. - 800 000,00 руб.).
1.2. Из показателей строки 710 "увеличение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -10 792 250,00 руб. (-11 592 250,00 руб. - (-800 000,00 руб.)). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -12 988 000,00 руб. (-13 788 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.)).
2. Исключаем суммы выбытий в рамках внутренних расчетов:
2.1. Из показателей строки 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых выбытий в рамках внутренних расчетов. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-800 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.));
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 4 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000230404610 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000 за отчетный период со знаком "минус". В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-800 000,00 руб. - (-800 000,00 руб.)).
2.2. Из показателей строки 720 "уменьшение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 10 463 100,00 руб. (11 263 100,00 руб. - 800 000,00 руб.). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 12 654 850,00 руб. (13 454 850,00 руб. - 800 000,00 руб.).
3. После исключения взаимосвязанных показателей пересчитываются показатели граф 4 и 9 по строкам 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам", 700 "в том числе: Изменение остатков средств" и 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего" (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830).
3.1. По строке 820 отражается:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.).
3.2. По строке 700 указывается:
- в графе 4 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-10 792 250,00 руб. + 10 463 100,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-12 988 000,00 руб. + 12 654 850,00 руб.).
3.3. По строке 500 отражается:
- в графе 4 - сумма показателей строк 700, 730, 820 и 830 графы 4, равная -329 150,00 руб. (-329 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 700, 730, 820 и 830 графы 9, равная -333 150,00 руб. (-333 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Показатели граф 5, 6, 7, 8 и 10 по этим строкам, по нашему мнению, остаются без изменения.
Шаг 5. Проверяем контрольные соотношения показателей.
1. Показатель строки 450 по графе 4 равен показателю строки 500 по графе 4 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 4 |
= |
Строка 500 графы 4 |
329 150,00 |
-329 150,00 |
2. Показатель строки 450 по графе 5 равен показателю строки 500 по графе 5 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 5 |
= |
Строка 500 графы 5 |
-1 455 600,00 |
1 455 600,00 |
3. Показатель строки 450 по графе 7 равен показателю строки 500 по графе 7 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 7 |
= |
Строка 500 графы 7 |
1 778 750,00 |
-1 778 750,00 |
4. Показатель строки 450 по графе 8 равен показателю строки 500 по графе 8 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 8 |
= |
Строка 500 графы 8 |
10 000,00 |
-10 000,00 |
5. Показатель строки 450 по графе 9 равен показателю строки 500 по графе 9 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 9 |
= |
Строка 500 графы 9 |
333 150,00 |
-333 150,00 |
6. Показатель графы 5 строки 300 равен показателю графы 4 строки 900 (итоговая):
Графа 5 строки 300 |
= |
Графа 4 строки 900 (итоговая) |
-4000,00 |
-4000,00 |
7. Показатель графы 9 строки 300 равен показателю графы 8 строки 900 (итоговая):
Графа 9 строки 300 |
= |
Графа 8 строки 900 (итоговая) |
-4000,00 |
-4000,00 |
Образец заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503737)
по приносящей доход деятельности
(собственным доходам учреждения)
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное Энская область │ │
подразделение ---------------------------- │ │
├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
приносящая доход ├──────────┤
Вид финансового деятельность (собственные │ 2 │
обеспечения доходы учреждения) │ │
(деятельности) ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
10 071 750,00 |
8 032 250,00 |
- |
2 000 000,00 |
10 000,00 |
10 042 250,00 |
29 500,00 |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
4 852 750,00 |
4 852 750,00 |
- |
- |
- |
4 852 750,00 |
- |
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
от аренды активов |
031 |
120 |
4 852 750,00 |
4 852 750,00 |
- |
- |
- |
4 852 750,00 |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
5 209 000,00 |
3 179 500,00 |
- |
2 000 000,00 |
- |
5 179 500,00 |
29 500,00 |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- - |
- |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
9 742 600,00 |
9 491 850,00 |
- |
221 250,00 |
- |
9 713 100,00 |
29 500,00 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
3 124 800,00 |
3 124 800,00 |
- |
- |
- |
3 124 800,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
- |
- |
- |
2 400 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
724 800,00 |
724 800,00 |
- |
- |
- |
724 800,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
6 146 950,00 |
6 117 450,00 |
- |
- |
- |
6 117 450,00 |
29 500,00 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
73 750,00 |
73 750,00 |
- |
- |
- |
73 750,00 |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
1 593 000,00 |
1 593 000,00 |
- |
- |
- |
1 593 000,00 |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
4 248 000,00 |
4 248 000,00 |
- |
- |
- |
4 248 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
232 200,00 |
202 700,00 |
- |
- |
- |
202 700,00 |
29 500,00 |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
13 600,00 |
13 600,00 |
- |
- |
- |
13 600,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
457 250,00 |
236 000,00 |
- |
221 250,00 |
- |
457 250,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
88 500,00 |
88 500,00 |
- |
|
- |
88 500,00 |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
368 750,00 |
147 500,00 |
- |
221 250,00 |
- |
368 750,00 |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
329 150,00 |
-1 455 600,00 |
- |
1 778 750,00 |
10 000,00 |
333 150,00 |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
-329 150,00 |
1 455 600,00 |
- |
-1 778 750,00 |
-10 000,00 |
-333 150,00 |
4000,00 |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
-329 150,00 |
-333 150,00 |
- |
- |
- |
-333 150,00 |
4000,00 |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
- |
-11 566 750,00 |
- |
-2 221 250,00 |
- |
-12 988 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
- |
11 233 600,00 |
- |
2 221 250,00 |
- |
12 654 850,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
1 778 750,00 |
- |
-1 778 750,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
2 000 000,00 |
- |
221 250,00 |
- |
2 221 250,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
-221 250,00 |
- |
-2 000 000,00 |
- |
-2 221 250,00 |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
- |
800 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
- |
-800 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
10 000,00 |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
225 |
-4000,00 |
- |
- |
- |
-4000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
2) по коду вида деятельности "4".
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 1:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
15 546 000,00 |
15 546 000,00 |
- |
- |
- |
15 546 000,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
7 848 000,00 |
7 848 000,00 |
- |
- |
- |
7 848 000,00 |
- |
|
в том числе: заработная плата |
161 |
211 |
6 000 000,00 |
6 000 000,00 |
- |
- |
- |
6 000 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
36 000,00 |
36 000,00 |
- |
- |
- |
36 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
1 812 000,00 |
1 812 000,00 |
- |
- |
- |
1 812 000,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
7 278 000,00 |
7 278 000,00 |
- |
- |
- |
7 278 000,00 |
- |
|
в том числе: услуги связи |
171 |
221 |
30 000,00 |
30 000,00 |
- |
- |
- |
30 000,00 |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
1 920 000,00 |
1 920 000,00 |
- |
- |
- |
1 920 000,00 |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
1 088 000,00 |
1 088 000,00 |
- |
- |
- |
1 088 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
4 240 000,00 |
4 240 000,00 |
- |
- |
- |
4 240 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
420 000,00 |
420 000,00 |
- |
- |
- |
420 000,00 |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
120 000,00 |
120 000,00 |
- |
- |
- |
120 000,00 |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
300 000,00 |
300 000,00 |
- |
- |
- |
300 000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-15 546 000,00 |
-15 546 000,00 |
- |
- |
- |
-15 546 000,00 |
X |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
15 546 000,00 |
15 546 000,00 |
- |
- |
- |
15 546 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-15 546 000,00 |
-15 546 000,00 |
- |
- |
- |
-15 546 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
15 546 000,00 |
15 546 000,00 |
- |
- |
- |
15 546 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
15 546 000,00 |
15 546 000,00 |
- |
- |
- |
15 546 000,00 |
- |
|
в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
15 546 000,00 |
15 546 000,00 |
- |
- |
- |
15 546 000,00 |
- |
|
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 2:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
19 054 000,00 |
19 054 000,00 |
- |
- |
- |
19 054 000,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
10 464 000,00 |
10 464 000,00 |
- |
- |
- |
10 464 000,00 |
- |
|
в том числе: заработная плата |
161 |
211 |
8 000 000,00 |
8 000 000,00 |
- |
- |
- |
8 000 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
48 000,00 |
48 000,00 |
- |
- |
- |
48 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
2 416 000,00 |
2 416 000,00 |
- |
- |
- |
2 416 000,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
8 040 000,00 |
8 040 000,00 |
- |
- |
- |
8 040 000,00 |
- |
|
в том числе: услуги связи |
171 |
221 |
32 000,00 |
32 000,00 |
- |
- |
- |
32 000,00 |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
2 080 000,00 |
2 080 000,00 |
- |
- |
- |
2 080 000,00 |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
1 188 000,00 |
1 188 000,00 |
- |
- |
- |
1 188 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
4 740 000,00 |
4 740 000,00 |
- |
- |
- |
4 740 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
550 000,00 |
550 000,00 |
- |
- |
- |
550 000,00 |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
150 000,00 |
150 000,00 |
- |
- |
- |
150 000,00 |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
400 000,00 |
400 000,00 |
- |
- |
- |
400 000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-19 054 000,00 |
-19 054 000,00 |
- |
- |
- |
-19 054 000,00 |
X |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
19 054 000,00 |
19 054 000,00 |
- |
- |
- |
19 054 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-19 054 000,00 |
-19 054 000,00 |
- |
- |
- |
-19 054 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
19 054 000,00 |
19 054 000,00 |
- |
- |
- |
19 054 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
19 054 000,00 |
19 054 000,00 |
- |
- |
- |
19 054 000,00 |
- |
|
в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
19 054 000,00 |
19 054 000,00 |
- |
- |
- |
19 054 000,00 |
- |
|
Решение
На основании Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2 формируем сводный Отчет (ф. 0503737) по субсидиям на выполнение государственного (муниципального) задания.
Шаг 1. Заполняем разд. 1 "Доходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 010 "Доходы - всего".
1.1. По строкам 100 "Прочие доходы" и 101 "в том числе: субсидии" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 соответствующих строк 100 и 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 соответствующих строк 100 и 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 соответствующих строк 100 и 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 соответствующих строк 100 и 101 равна 0,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 890 800,00).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 010 "Доходы - всего":
- в графе 4 - показатель, равный значению графы 4 строки 100 в сумме 58 890 800,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению графы 5 строки 100 в сумме 58 890 800,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 9 строки 100 в сумме 58 890 800,00 руб.;
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равен 0,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 890 800,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем разд. 2 "Расходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 200 "Расходы - всего".
1.1. По строке 160 "в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 31 392 000,00 руб. (13 080 000,00 руб. + 7 848 000,00 руб. + 10 464 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 31 392 000,00 руб. (13 080 000,00 руб. + 7 848 000,00 руб. + 10 464 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 160 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 31 392 000,00 руб. (13 080 000,00 руб. + 7 848 000,00 руб. + 10 464 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (31 392 000,00 руб. - 31 392 000,00 руб.).
1.2. По строке 161 "в том числе: заработная плата" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 000 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 6 000 000,00 руб. + 8 000 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 000 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 6 000 000,00 руб. + 8 000 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 161 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 000 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 6 000 000,00 руб. + 8 000 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (24 000 000,00 руб. - 24 000 000,00 руб.).
1.3. По строке 162 "в том числе: прочие выплаты" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 162 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 144 000,00 руб. (60 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 48 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 162 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 144 000,00 руб. (60 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 48 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 162 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 144 000,00 руб. (60 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 48 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (144 000,00 руб. - 144 000,00 руб.).
1.4. По строке 163 "в том числе: начисления на выплаты по оплате труда" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 248 000,00 руб. (3 020 000,00 руб. + 1 812 000,00 руб. + 2 416 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 248 000,00 руб. (3 020 000,00 руб. + 1 812 000,00 руб. + 2 416 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 163 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 248 000,00 руб. (3 020 000,00 руб. + 1 812 000,00 руб. + 2 416 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (7 248 000,00 руб. - 7 248 000,00 руб.).
1.5. По строке 170 "в том числе: Приобретение работ, услуг" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 554 000,00 руб. (9 236 000,00 руб. + 7 278 000,00 руб. + 8 040 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 554 000,00 руб. (9 236 000,00 руб. + 7 278 000,00 руб. + 8 040 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 170 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 554 000,00 руб. (9 236 000,00 руб. + 7 278 000,00 руб. + 8 040 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (24 554 000,00 руб. - 24 554 000,00 руб.).
1.6. По строке 171 "в том числе: услуги связи" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 98 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 30 000,00 руб. + 32 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 98 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 30 000,00 руб. + 32 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 171 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 98 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 30 000,00 руб. + 32 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (98 000,00 руб. - 98 000,00 руб.).
1.7. По строке 173 "в том числе: коммунальные услуги" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 400 000,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 1 920 000,00 руб. + 2 080 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 400 000,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 1 920 000,00 руб. + 2 080 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 173 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 400 000,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 1 920 000,00 руб. + 2 080 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (6 400 000,00 руб. - 6 400 000,00 руб.).
1.8. По строке 175 "в том числе: работы, услуги по содержанию имущества" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 776 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 088 000,00 руб. + 1 188 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 776 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 088 000,00 руб. + 1 188 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 175 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 776 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 088 000,00 руб. + 1 188 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (3 776 000,00 руб. - 3 776 000,00 руб.).
1.9. По строке 176 "в том числе: прочие работы, услуги" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 14 280 000,00 руб. (5 300 000,00 руб. + 4 240 000,00 руб. + 4 740 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 14 280 000,00 руб. (5 300 000,00 руб. + 4 240 000,00 руб. + 4 740 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 176 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 14 280 000,00 руб. (5 300 000,00 руб. + 4 240 000,00 руб. + 4 740 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (14 280 000,00 руб. - 14 280 000,00 руб.).
1.10. По строке 250 "в том числе: Прочие расходы" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (174 800,00 руб. - 174 800,00 руб.).
1.11. По строке 260 "в том числе: Расходы по приобретению нефинансовых активов" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 770 000,00 руб. (1 800 000,00 руб. + 420 000,00 руб. + 550 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 660 000,00 руб. (1 690 000,00 руб. + 420 000,00 руб. + 550 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 100 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 260 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 770 000,00 руб. (1 800 000,00 руб. + 420 000,00 руб. + 550 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 770 000,00 руб. - 2 770 000,00 руб.).
1.12. По строке 261 "в том числе: основных средств" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 570 000,00 руб. (1 300 000,00 руб. + 120 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 470 000,00 руб. (1 200 000,00 руб. + 120 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 100 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 261 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 570 000,00 руб. (1 300 000,00 руб. + 120 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 570 000,00 руб. - 1 570 000,00 руб.).
1.13. По строке 264 "в том числе: материальных запасов" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 200 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 190 000,00 руб. (490 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 264 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 200 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 200 000,00 руб. - 1 200 000,00 руб.).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 200 "Расходы - всего":
- в графе 4 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 4, равная 58 890 800,00 руб. (31 392 000,00 руб. + 24 554 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 2 770 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 5, равная 58 780 800,00 руб. (31 392 000,00 руб. + 24 554 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 2 660 000,00 руб.);
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 260 графы 7, в сумме 100 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 260 графы 8, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 9 - сумма значений строк 160, 170, 250 и 260 графы 9, равная 58 890 800,00 руб. (31 392 000,00 руб. + 24 554 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 2 770 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 890 800,00 руб.).
3. Далее заполняем строку 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)". Показатели строки 450 равны разности показателя строки 010 и суммы значений строк 200 и 300 по соответствующей графе. Поскольку в данном Отчете (ф. 0503737) строка 300 имеет нулевые показатели, значения строки 450 равны разности показателей строк 010 и 200 по соответствующей графе. Таким образом, по данной строке отражаем:
- в графе 4 - прочерк, так как разность показателей строк 010 и 200 графы 4 равна 0,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 890 800,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей строк 010 и 200 графы 5, равная 110 000,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 780 800,00 руб.);
- в графе 7 - разность показателей строк 010 и 200 графы 7, равная -100 000,00 руб. (0,00 руб. - 100 000,00 руб.);
- в графе 8 - разность показателей строк 010 и 200 графы 8, равная -10 000,00 руб. (0,00 руб. - 10 000,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как разность показателей строк 010 и 200 графы 9 равна 0,00 руб. (58 890 800,00 руб. - 58 890 800,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".
1. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 700 "в том числе: Изменение остатков средств".
1.1. По строке 710 "увеличение остатков средств, всего" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -93 490 800,00 руб. (-58 890 800,00 руб. + (-15 546 000,00 руб.) + (-19 054 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -93 990 800,00 руб. (-59 390 800,00 руб. + (-15 546 000,00 руб.) + (-19 054 000,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -100 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -94 090 800,00 руб. (-59 490 800,00 руб. + (-15 546 000,00 руб.) + (-19 054 000,00 руб.)).
1.2. По строке 720 "уменьшение остатков средств, всего" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 93 490 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 93 990 800,00 руб. (59 390 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 100 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 94 090 800,00 руб. (59 490 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.).
2. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" отражаются итоговые показатели:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 4 равна 0,00 руб. (-93 490 800,00 руб. + 93 490 800,00 руб.);
- в графе 5 - прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 5 равна 0,00 руб. (-93 990 800,00 руб. + 93 990 800,00 руб.);
- в графе 7 - прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 7 равна 0,00 руб. (-100 000,00 руб. + 100 000,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма значений строк 710 и 720 графы 4 равна 0,00 руб. (-94 090 800,00 руб. + 94 090 800,00 руб.).
3. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждений".
3.1. По строке 731 "в том числе: увеличение остатков средств учреждения" приводятся:
- в графе 7 - сумма показателей графы 7 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 100 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 731 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 100 000,00 руб. (100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
3.2. По строке 732 "в том числе: уменьшение остатков средств учреждения" отражаются:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -100 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 732 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -100 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
4. По строке 730 "в том числе: Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения" приводятся:
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 732 графы 5, в сумме -100 000,00 руб.;
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 731 графы 7, в сумме 100 000,00 руб.;
- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 731 и 732 графы 9 равна 0,00 руб. (100 000,00 руб. + (-100 000,00 руб.)).
5. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 820 "Изменение остатков по внутренним расчетам".
5.1. По строке 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 600 000,00 руб. (0,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 600 000,00 руб. (0,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 600 000,00 руб. (0,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. - 34 600 000,00 руб.).
5.2. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -34 600 000,00 руб. (-34 600 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -34 600 000,00 руб. (-34 600 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -34 600 000,00 руб. (-34 600 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-34 600 000,00 руб. - (-34 600 000,00 руб.)).
6. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам" указываются:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. + (-34 600 000,00 руб.));
- в графе 5 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 5 равна 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. + (-34 600 000,00 руб.));
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. + (-34 600 000,00 руб.));
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (0,00 руб. - 0,00 руб.).
7. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 830 "в том числе: Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств".
7.1. По строке 831 "в том числе: увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000)" приводятся:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 831 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
7.2. По строке 832 "в том числе: уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000)" приводятся:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 832 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
8. По строке 830 "в том числе: Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств" отражаются:
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 832 графы 5, в сумме -10 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 831 графы 8, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 9 отражается прочерк, так как сумма показателей строк 831 и 832 графы 9 равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.)).
9. По строке 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)" отражается:
- в графе 5 - сумма значений строк 730 и 830 графы 5, равная -110 000,00 руб. (-100 000,00 руб. + (-10 000,00 руб.));
- в графе 7 - показатель, равный значению строки 730 графы 7, в сумме 100 000,00 руб.;
- в графе 8 - показатель, равный значению строки 830 графы 8, в сумме 10 000,00 руб.
Образец заполнения сводного Отчета (ф. 0503737)
по субсидиям на выполнение государственного
(муниципального) задания
головного учреждения и филиалов N 1 и N 2
(до исключения взаимосвязанных показателей)
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
субсидии ├──────────┤
Вид финансового на выполнение государственного │ 4 │
обеспечения (муниципального) задания │ │
(деятельности) ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
58 890 000,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
58 890 800,00 |
58 780 800,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
58 890 800,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
31 392 000,00 |
31 392 000,00 |
- |
- |
- |
31 392 000,00 |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
24 000 000,00 |
24 000 000,00 |
- |
- |
- |
24 000 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
144 000,00 |
144 000,00 |
- |
- |
- |
144 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
7 248 000,00 |
7 248 000,00 |
- |
- |
- |
7 248 000,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
24 554 000,00 |
24 554 000,00 |
- |
- |
- |
24 554 000,00 |
- |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
98 000,00 |
98 000,00 |
- |
- |
- |
98 000,00 |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
6 400 000,00 |
6 400 000,00 |
- |
- |
- |
6 400 000,00 |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
3 776 000,00 |
3 776 000,00 |
- |
- |
- |
3 776 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
14 280 000,00 |
14 280 000,00 |
- |
- |
- |
14 280 000,00 |
- |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
174 800,00 |
174 800,00 |
- |
- |
- |
174 800,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
2 770 000,00 |
2 660 000,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
2 770 000,00 |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
1 570 000,00 |
1 470 000,00 |
- |
100 000,00 |
- |
1 570 000,00 |
|
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
1 200 000,00 |
1 190 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
1 200 000,00 |
|
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
- |
110 000,00 |
- |
-100 000,00 |
-10 000,00 |
- |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
- |
-110 000,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-93 490 800,00 |
-93 990 800,00 |
- |
-100 000,00 |
- |
-94 090 800,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
93 490 800,00 |
93 990 800,00 |
- |
100 000,00 |
- |
94 090 800,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
-100 000,00 |
- |
100 000,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
100 000,00 |
- |
100 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
-100 000,00 |
- |
- |
- |
-100 000,00 |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
34 600 000,00 |
34 600 000,00 |
- |
- |
- |
34 600 000,00 |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-34 600 000,00 |
-34 600 000,00 |
- |
- |
- |
-34 600 000,00 |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
- |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
Шаг 4. Исключаем суммы внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
1. Исключаем суммы поступлений в рамках внутренних расчетов:
1.1. Из показателей строки 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых поступлений в рамках внутренних расчетов. По данной графе отражается прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. - 34 600 000,00 руб.);
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 5 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000430404510 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000 за отчетный период. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (34 600 000,00 руб. - 34 600 000,00 руб.).
1.2. Из показателей строки 710 "увеличение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -58 890 800,00 руб. (-93 490 800,00 руб. - (-34 600 000,00 руб.)). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -59 490 800,00 руб. (-94 090 800,00 руб. - (-34 600 000,00 руб.)).
2. Исключаем суммы выбытий в рамках внутренних расчетов:
2.1. Из показателей строки 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых выбытий в рамках внутренних расчетов. По данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-34 600 000,00 руб. - (-34 600 000,00 руб.);
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 4 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000430404610 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000 за отчетный период со знаком "минус". В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-34 600 000,00 руб. - (-34 600 000,00 руб.)).
2.2. Из показателей строки 720 "уменьшение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 58 890 800,00 руб. (93 490 800,00 руб. - 34 600 000,00 руб.). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 59 490 800,00 руб. (94 090 800,00 руб. - 34 600 000,00 руб.).
3. После исключения взаимосвязанных показателей пересчитываются показатели граф 4 и 9 по строкам 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам", 700 "в том числе: Изменение остатков средств" и 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего" (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830).
3.1. По строке 820 отражается:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.).
3.2. По строке 700 указывается:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 710 и 720 графы 4 равна 0,00 руб. (-58 890 800,00 руб. + 58 890 800,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 710 и 720 графы 9 равна 0,00 руб. (-59 490 800,00 руб. + 59 490 800,00 руб.).
3.3. По строке 500 отражается:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма значений строк 700, 730, 820 и 830 графы 4 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма значений строк 700, 730, 820 и 830 графы 9 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Показатели граф 5, 6, 7, 8 и 10 по этим строкам, по нашему мнению, остаются без изменения.
Шаг 5. Проверяем контрольные соотношения показателей.
1. Показатель строки 450 по графе 4 равен показателю строки 500 по графе 4 (знак в данном случае значения не имеет, поскольку каждый из показателей равен нулю):
Строка 450 графы 4 |
= |
Строка 500 графы 4 |
0,00 |
0,00 |
2. Показатель строки 450 по графе 5 равен показателю строки 500 по графе 5 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 5 |
= |
Строка 500 графы 5 |
110 000,00 |
-110 000,00 |
3. Показатель строки 450 по графе 7 равен показателю строки 500 по графе 7 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 7 |
= |
Строка 500 графы 7 |
-100 000,00 |
100 000,00 |
4. Показатель строки 450 по графе 8 равен показателю строки 500 по графе 8 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 8 |
= |
Строка 500 графы 8 |
-10 000,00 |
10 000,00 |
5. Показатель строки 450 по графе 9 равен показателю строки 500 по графе 9 (знак в данном случае значения не имеет, поскольку каждый из показателей равен нулю):
Строка 450 графы 9 |
= |
Строка 500 графы 9 |
0,00 |
0,00 |
Образец заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503737)
по субсидиям на выполнение
государственного (муниципального) задания
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное Энская область │ │
подразделение ---------------------------- │ │
├──────────┤
Учредитель ____________________________ по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
субсидии на выполнение ├──────────┤
Вид финансового государственного │ 4 │
обеспечения (муниципального) задания │ │
(деятельности) ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
───────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
субсидии |
101 |
180 |
58 890 800,00 |
58 890 800,00 |
- |
- |
- |
58 890 800,00 |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
58 890 800,00 |
58 780 800,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
58 890 800,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
31 392 000,00 |
31 392 000,00 |
- |
- |
- |
31 392 000,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
заработная плата |
161 |
211 |
24 000 000,00 |
24 000 000,00 |
- |
- |
- |
24 000 000,00 |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
144 000,00 |
144 000,00 |
- |
- |
- |
144 000,00 |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
7 248 000,00 |
7 248 000,00 |
- |
- |
- |
7 248 000,00 |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
24 554 000,00 |
24 554 000,00 |
- |
- |
- |
24 554 000,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
услуги связи |
171 |
221 |
98 000,00 |
98 000,00 |
- |
- |
- |
98 000,00 |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
6 400 000,00 |
6 400 000,00 |
- |
- |
- |
6 400 000,00 |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
3 776 000,00 |
3 776 000,00 |
- |
- |
- |
3 776 000,00 |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
14 280 000,00 |
14 280 000,00 |
- |
- |
- |
14 280 000,00 |
- |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
174 800,00 |
174 800,00 |
- |
- |
- |
174 800,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
2 770 000,00 |
2 660 000,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
2 770 000,00 |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
основных средств |
261 |
310 |
1 570 000,00 |
1 470 000,00 |
- |
100 000,00 |
|
1 570 000,00 |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
1 200 000,000 |
1 190 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
- |
110 000,00 |
- |
-100 000,00 |
-10 000,00 |
- |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
- |
-110 000,00 |
- |
100 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
- |
-93 990 800,00 |
- |
-100 000,00 |
- |
-59 490 800,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
- |
93 990 800,00 |
- |
100 000,00 |
- |
59 490 800,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
-100 000,00 |
- |
100 000,00 |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
100 000,00 |
- |
100 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
-100 000,00 |
- |
- |
- |
-100 000,00 |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
- |
34 600 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
- |
-34 600 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
- |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
3) по коду вида деятельности "5".
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 1:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-1 200 000,00 |
-1 200 000,00 |
- |
- |
- |
-1 200 000,00 |
- |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-1 200 000,00 |
-1 200 000,00 |
- |
- |
- |
-1 200 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
- |
|
в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
- |
|
Данные Отчета (ф. 0503737) филиала N 2:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
- |
- |
- |
-1 500 000,00 |
- |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-1 500 000,00 |
-1 500 000,00 |
- |
- |
- |
-1 500 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
- |
|
в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
- |
|
Решение
На основании Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2 формируем сводный Отчет (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели.
Шаг 1. Заполняем разд. 1 "Доходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 010 "Доходы - всего".
1.1. По строке 100 "Прочие доходы" указываются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 100 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 100 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 100 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 690 000,00 руб.).
1.2. По строке 101 "в том числе: субсидии" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 101 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.).
1.3. По строке 104 "в том числе: иные прочие доходы" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 104 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 104 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 104 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -10 000,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-10 000,00 руб. - (-10 000,00 руб.)).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 010 "Доходы - всего":
- в графе 4 - показатель, равный значению графы 4 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению графы 5 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 9 строки 100, в сумме 4 690 000,00 руб.;
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 690 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем разд. 2 "Расходы учреждения".
1. Суммируем одноименные показатели, формирующие строку 200 "Расходы - всего".
1.1. По строке 250 "в том числе: Прочие расходы" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 250 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.).
2. Отражаем итоговые показатели по строке 200 "Расходы - всего":
- в графе 4 - показатель, равный значению графы 4 строки 250, в сумме 4 700 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению графы 5 строки 250, в сумме 4 700 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению графы 9 строки 250, в сумме 4 700 000,00 руб.;
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.).
3. Показатели строки 450 равны разности показателя строки 010 и суммы значений строк 200 и 300 по соответствующей графе. Поскольку в данном Отчете (ф. 0503737) строка 300 имеет нулевые значения, по строке 450 отражаем:
- в графе 4 - разность показателей строк 010 и 200 графы 4, которая равна -10 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей строк 010 и 200 графы 5, которая равна -10 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 9 - разность показателей строк 010 и 200 графы 9, которая равна -10 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем разд. 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения".
1. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 700 "в том числе: Изменение остатков средств".
1.1. По строке 710 "увеличение остатков средств, всего" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 400 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + (-1 200 000,00 руб.) + (-1 500 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 400 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + (-1 200 000,00 руб.) + (-1 500 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 710 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 400 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + (-1 200 000,00 руб.) + (-1 500 000,00 руб.)).
1.2. По строке 720 "уменьшение остатков средств, всего" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 410 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 410 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 720 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 410 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.).
2. По строке 700 "в том числе: Изменение остатков средств" отражаются итоговые показатели:
- в графе 4 - сумма значений строк 710 и 720 графы 4, равная 10 000,00 руб. (-7 400 000,00 руб. + 7 410 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма значений строк 710 и 720 графы 5, равная 10 000,00 руб. (-7 400 000,00 руб. + 7 410 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма значений строк 710 и 720 графы 9, равная 10 000,00 руб. (-7 400 000,00 руб. + 7 410 000,00 руб.);
- в графе 10 ставится прочерк, так как разность значений граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (10 000,00 руб. - 10 000,00 руб.).
3. Суммируем показатели по строкам, формирующим строку 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам".
3.1. По строке 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 821 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.).
3.2. По строке 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 700 000,00 руб. (-2 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 700 000,00 руб. (-2 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 822 Отчетов (ф. 0503737) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -2 700 000,00 руб. (-2 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей граф 4 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (-2 700 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)).
4. По строке 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам" указываются:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 5 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 5 равна 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.));
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. + (-2 700 000,00 руб.)).
5. По строке 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)" отражается:
- в графе 4 - показатель, равный значению строки 700 графы 4, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 5 - показатель, равный значению строки 700 графы 5, в сумме 10 000,00 руб.;
- в графе 9 - показатель, равный значению строки 700 графы 9, в сумме 10 000,00 руб.
Образец заполнения сводного Отчета (ф. 0503737)
по субсидиям на иные цели
головного учреждения и филиалов N 1 и N 2
(до исключения взаимосвязанных показателей)
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Вид финансового │ 5 │
обеспечения субсидии на иные цели │ │
(деятельности) ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
-7 400 000,00 |
-7 400 000,00 |
- |
- |
- |
-7 400 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
7 410 000,00 |
7 410 000,00 |
- |
- |
- |
7 410 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
2 700 000,00 |
2 700 000,00 |
- |
- |
- |
2 700 000,00 |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
-2 700 000,00 |
-2 700 000,00 |
- |
- |
- |
-2 700 000,00 |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
Шаг 4. Исключаем суммы внутренних расчетов между головным учреждением и его обособленными подразделениями.
1. Исключаем суммы поступлений в рамках внутренних расчетов:
1.1. Из показателей строки 821 "в том числе: увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых поступлений в рамках внутренних расчетов. По данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.);
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 5 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000530404510 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000 за отчетный период. В данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (2 700 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.).
1.2. Из показателей строки 710 "увеличение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -4 700 000,00 руб. (-7 400 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 821. Показатель отражается со знаком "минус" и равен -4 700 000,00 руб. (-7 400 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)).
2. Исключаем суммы выбытий в рамках внутренних расчетов:
2.1. Из показателей строки 822 "в том числе: уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)" исключаются:
- из графы 4 - вся сумма планируемых выбытий в рамках внутренних расчетов. По данной графе ставится прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-2 700 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.));
- из графы 9 - сумма, равная показателю графы 4 строки "из них: денежные расчеты" по счету 00000000000000000530404610 сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000 за отчетный период. В данной графе отражается прочерк, так как показатель равен 0,00 руб. (-2 700 000,00 руб. - (-2 700 000,00 руб.)).
2.2. Из показателей строки 720 "уменьшение остатков средств, всего" исключаются:
- из графы 4 - та же сумма, что и из графы 4 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 4 710 000,00 руб. (7 410 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.). По нашему мнению, данный показатель используется только для расчета значения графы 4 строки 700 и в консолидированном Отчете (ф. 0503737) не отражается;
- из графы 9 - та же сумма, что и из графы 9 строки 822. Показатель отражается в положительном значении и равен 4 710 000,00 руб. (7 410 800,00 руб. - 2 700 000,00 руб.).
3. После исключения взаимосвязанных показателей пересчитываются показатели граф 4 и 9 по строкам 820 "в том числе: Изменение остатков по внутренним расчетам", 700 "в том числе: Изменение остатков средств" и 500 "Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830)".
3.1. По строке 820 отражается:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 4 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - прочерк, так как сумма показателей строк 821 и 822 графы 9 равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб.).
3.2. По строке 700 указывается:
- в графе 4 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 4, равная 10 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + 4 710 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 710 и 720 графы 9, равная 10 000,00 руб. (-4 700 000,00 руб. + 4 710 000,00 руб.).
3.3. По строке 500 отражается:
- в графе 4 - сумма значений строк 700, 730, 820 и 830 графы 4, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма значений строк 700, 730, 820 и 830 графы 9, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 5. Проверяем контрольные соотношения показателей.
1. Показатель строки 450 по графе 4 равен показателю строки 500 по графе 4 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 4 |
= |
Строка 500 графы 4 |
-10 000,00 |
10 000,00 |
2. Показатель строки 450 по графе 5 равен показателю строки 500 по графе 5 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 5 |
= |
Строка 500 графы 5 |
-10 000,00 |
10 000,00 |
3. Показатель строки 450 по графе 9 равен показателю строки 500 по графе 9 с противоположным знаком:
Строка 450 графы 9 |
= |
Строка 500 графы 9 |
-10 000,00 |
10 000,00 |
Образец заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503737)
по субсидиям на иные цели
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА
ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503737 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное Энская область │ │
подразделение ---------------------------- │ │
├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
Вид финансового ├──────────┤
обеспечения субсидии на иные цели │ 5 │
(деятельности) ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
───────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
1. Доходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Доходы - всего |
010 |
- |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: от аренды активов |
031 |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Доходы от операций с активами |
090 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: от выбытий основных средств |
092 |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий нематериальных активов |
093 |
420 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий непроизведенных активов |
094 |
430 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий материальных запасов |
095 |
440 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий ценных бумаг, кроме акций |
096 |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий акций |
097 |
630 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
от выбытий иных финансовых активов |
098 |
650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие доходы |
100 |
180 |
4 690 000,00 |
4 690 000,00 |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
- |
|
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные прочие доходы |
104 |
180 |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
- |
|
Форма 0503737 с. 2
2. Расходы учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расходы - всего |
200 |
X |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
в том числе: Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
заработная плата |
161 |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
услуги связи |
171 |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503737 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прочие расходы |
250 |
290 |
4 700 000,00 |
4 700 000,00 |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
- |
|
Расходы по приобретению нефинансовых активов |
260 |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: основных средств |
261 |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальных активов |
262 |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенных активов |
263 |
330 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальных запасов |
264 |
340 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы по приобретению финансовых активов |
270 |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
ценных бумаг, кроме акций |
271 |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акций и иных форм участия в капитале |
272 |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иных финансовых активов |
273 |
550 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Возвраты расходов и выплат обеспечений прошлых лет (стр. 300 (гр. 5 - 9) = стр. 900 (гр. 4 - 8)) |
300 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Результат исполнения (дефицит/профицит) |
450 |
X |
-10 000,00 |
-10 000,00 |
- |
- |
- |
-10 000,00 |
X |
Форма 0503737 с. 4
3. Источники финансирования дефицита средств учреждения
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 730 + стр. 820 + стр. 830) |
500 |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
в том числе:
Внутренние источники |
520 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них: курсовая разница |
521 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления от погашения займов (ссуд) |
525 |
640 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
выплаты по предоставлению займов (ссуд) |
526 |
540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
527 |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от резидентов |
528 |
810 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Внешние источники |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
курсовая разница |
621 |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поступления заимствований от резидентов |
625 |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
погашение заимствований от нерезидентов |
626 |
820 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков средств |
700 |
X |
10 000,00 |
10 000,00 |
- |
- |
- |
10 000,00 |
- |
|
увеличение остатков средств, всего |
710 |
510 |
- |
-7 400 000,00 |
- |
- |
- |
-4 700 000,00 |
X |
|
уменьшение остатков средств, всего |
720 |
610 |
- |
7 410 000,00 |
- |
- |
- |
4 710 000,00 |
X |
|
Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения |
730 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение остатков средств учреждения |
731 |
510 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
уменьшение остатков средств учреждения |
732 |
610 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
X |
|
Форма 0503737 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Утверждено плановых назначений |
Исполнено плановых назначений |
Не исполнено плановых назначений |
|||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Изменение остатков по внутренним расчетам |
820 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510) |
821 |
- |
- |
2 700 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610) |
822 |
- |
- |
-2 700 000,00 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств |
830 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000) |
831 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000) |
832 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4. Сведения о возвратах расходов и выплат обеспечений прошлых лет
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Произведено возвратов |
||||
через лицевые счета |
через банковские счета |
через кассу учреждения |
некассовыми операциями |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Возвращено расходов и обеспечений прошлых лет, всего |
900 |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
из них по кодам аналитики: |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
3.6. Форма 0503738. Отчет об обязательствах учреждения.
Порядок заполнения при составлении
годовой бухгалтерской отчетности
Внимание! Минфином России и Казначейством России доведены особенности составления и представления сводной бухгалтерской отчетности федеральных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2015 г. См. Письмо Минфина России N 02-07-07/77754, Казначейства России N 07-04-05/02-919 от 30.12.2015.
3.6.1. Заполнение Отчета (ф. 0503738)
при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения Отчета (ф. 0503738) см. в разд. 2.4.1 "Заполнение Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности" настоящего Практического пособия.
Примечание
Дополнительно см. также ч. 1 "Общие вопросы подготовки бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений".
3.6.2. Пример заполнения Отчета (ф. 0503738)
при составлении годовой бухгалтерской отчетности
Порядок заполнения Отчета (ф. 0503738) рассмотрим на примере бюджетного учреждения N 1 (головное учреждение).
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является Департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет обособленные подразделения:
- филиал N 1;
- филиал N 2.
Наряду с этим исходим из того, что ПФХД бюджетного учреждения N 1 утвержден лишь на текущий финансовый год и в отчетном году им совершены следующие операции:
1) по коду вида деятельности "2":
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
||
1.1. Утверждены плановые назначения на отчетный год |
|||
- заработная плата |
2 504 10 211 |
2 506 10 211 |
1 000 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
2 504 10 213 |
2 506 10 213 |
302 000,00 |
- услуги связи |
2 504 10 221 |
2 506 10 221 |
29 500,00 |
- коммунальные услуги |
2 504 10 223 |
2 506 10 223 |
590 000,00 |
- работы и услуги по содержанию имущества |
2 504 10 225 |
2 506 10 225 |
2 478 000,00 |
- прочие работы, услуги |
2 504 10 226 |
2 506 10 226 |
118 000,00 |
- прочие расходы |
2 504 10 290 |
2 506 10 290 |
13 600,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
2 504 10 340 |
2 506 10 340 |
103 250,00 |
1.2. Принимаемые обязательства в отчетном периоде в сумме начальной (максимальной) цены контракта (размещены извещения об осуществлении закупок в единой информационной системе) |
|||
- работы, услуги по содержанию имущества |
2 506 10 225 |
2 502 17 225 |
2 000 000,00 |
1.3. Приняты обязательства в отчетном периоде |
|||
- заработная плата |
2 506 10 211 |
2 502 11 211 |
1 000 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
2 506 10 213 |
2 502 11 213 |
302 000,00 |
- услуги связи |
2 506 10 221 |
2 502 11 221 |
29 500,00 |
- коммунальные услуги |
2 506 10 223 |
2 502 11 223 |
590 000,00 |
- работы и услуги по содержанию имущества |
2 506 10 225 |
2 502 11 225 |
2 478 000,00 |
- прочие работы, услуги |
2 506 10 226 |
2 502 11 226 |
118 000,00 |
- прочие расходы |
2 506 10 290 |
2 502 11 290 |
13 600,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
2 506 10 340 |
2 502 11 340 |
103 250,00 |
1.4. Приняты обязательства с применением конкурентных способов в отчетном периоде |
|||
- работы, услуги по содержанию имущества |
2 502 17 225 |
2 502 11 225 |
2 000 000,00 |
1.5. Приняты денежные обязательства |
|||
- заработная плата |
2 502 11 211 |
2 502 12 211 |
1 000 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
2 502 11 213 |
2 502 12 213 |
302 000,00 |
- услуги связи |
2 502 11 221 |
2 502 12 221 |
29 500,00 |
- коммунальные услуги |
2 502 11 223 |
2 502 12 223 |
590 000,00 |
- работы, услуги по содержанию имущества |
2 502 11 225 |
2 502 12 225 |
2 478 000,00 |
- прочие работы, услуги |
2 502 11 226 |
2 502 12 226 |
118 000,00 |
- прочие расходы |
2 502 11 290 |
2 502 12 290 |
13 600,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
2 502 11 340 |
2 502 12 340 |
103 250,00 |
1.6. Исполнено денежных обязательств |
|||
- заработная плата |
2 302 11 830 |
2 201 11 610 |
870 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
||
- НДФЛ |
2 303 01 830 |
2 201 11 610 |
130 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
||
- начисления на выплаты по оплате труда |
2 303 02 830 2 303 06 830 2 303 07 830 2 303 10 830 |
2 201 11 610 |
302 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
||
- услуги связи |
2 206 21 560 |
2 201 11 610 |
29 500,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 221 |
||
- коммунальные услуги |
2 206 23 560 2 302 23 830 |
2 201 11 610 |
590 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
||
- работы и услуги по содержанию имущества |
2 302 25 830 |
2 201 11 610 |
2 478 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 225 |
||
- прочие работы, услуги |
2 302 26 830 |
2 201 11 610 |
118 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 226 |
||
- прочие расходы |
2 303 12 830 |
2 201 11 610 |
13 600,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
||
- увеличение стоимости материальных запасов |
2 208 34 560 |
2 201 34 610 |
103 250,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 340 |
||
1.7. Приняты обязательства на первый год, следующий за текущим (на очередной финансовый год) |
|||
- прочие расходы |
2 506 20 290 |
2 502 21 290 |
13 200,00 |
1.8. Приняты денежные обязательства на первый год, следующий за текущим (на очередной финансовый год) |
|||
- прочие расходы |
2 502 21 290 |
2 502 22 290 |
13 200,00 |
Решение
В рассматриваемом случае в Отчете (ф. 0503738) заполняются разд. 1 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам" и 3 "Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом".
В разд. 2 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения" по всем графам проставляется прочерк, так как отсутствуют показатели.
По коду вида деятельности "5" заполняется только разд. 1, соответственно, в разд. 2 и 3 по всем графам проставляется прочерк, так как отсутствуют показатели.
Шаг 1. Заполняем детализирующие строки "в том числе" к строке 200 разд. 1.
Строка 200 детализируется 8 строками:
1) в первой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Заработная плата";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 211;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 1 000 000,00 руб. (операция 1.1, строка 1);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 1 000 000,00 руб. (операция 1.3, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 1 000 000,00 руб. (операция 1.5, строка 1);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 1 000 000,00 руб. (операция 1.6, строка 1: 870 000,00 руб. + 130 000,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 000 000,00 руб. - 1 000 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 этой строки равна 0,00 руб. (1 000 000,00 руб. - 1 000 000,00 руб.);
2) во второй строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Начисления на выплаты по оплате труда";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 213;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 302 000,00 руб. (операция 1.1, строка 2);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 302 000,00 руб. (операция 1.3, строка 2);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 302 000,00 руб. (операция 1.5, строка 2);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 302 000,00 руб. (операция 1.6, строка 2);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (302 000,00 руб. - 302 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (302 000,00 руб. - 302 000,00 руб.);
3) в третьей строке указываются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Услуги связи";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 221;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 29 500,00 руб. (операция 1.1, строка 3);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 29 500,00 руб. (операция 1.3, строка 3);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 29 500,00 руб. (операция 1.5, строка 3);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 29 500,00 руб. (операция 1.6, строка 3);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (29 500,00 руб. - 29 500,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (29 500,00 руб. - 29 500,00 руб.);
4) в четвертой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Коммунальные услуги";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 223;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 590 000,00 руб. (операция 1.1, строка 4);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 590 000,00 руб. (операция 1.3, строка 4);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 590 000,00 руб. (операция 1.5, строка 4);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 590 000,00 руб. (операция 1.6, строка 4);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (590 000,00 руб. - 590 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (590 000,00 руб. - 590 000,00 руб.);
5) в пятой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Работы, услуги по содержанию имущества";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 225;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 2 478 000,00 руб. (операция 1.1, строка 5);
- в графе 5 - принимаемые обязательства в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.2, строка 1);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 2 478 000,00 руб. (операция 1.3, строка 5);
- в графе 7 - принятые обязательства с применением конкурентных способов в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.4, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 2 478 000,00 руб. (операция 1.5, строка 5);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 2 478 000,00 руб. (операция 1.6, строка 5);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 478 000,00 руб. - 2 478 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 478 000,00 руб. - 2 478 000,00 руб.);
6) в шестой строке указываются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие работы, услуги";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 226;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 118 000,00 руб. (операция 1.1, строка 6);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 118 000,00 руб. (операция 1.3, строка 6);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 118 000,00 руб. (операция 1.5, строка 6);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 118 000,00 руб. (операция 1.6, строка 6);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (118 000,00 руб. - 118 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (118 000,00 руб. - 118 000,00 руб.);
7) в седьмой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие расходы";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 290;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 13 600,00 руб. (операция 1.1, строка 7);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 13 600,00 руб. (операция 1.3, строка 7);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 13 600,00 руб. (операция 1.5, строка 7);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 13 600,00 руб. (операция 1.6, строка 7);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (13 600,00 руб. - 13 600,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (13 600,00 руб. - 13 600,00 руб.);
8) в восьмой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Увеличение стоимости материальных запасов";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 340;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 103 250,00 руб. (операция 1.1, строка 8);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 103 250,00 руб. (операция 1.3, строка 8);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 103 250,00 руб. (операция 1.5, строка 8);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 103 250,00 руб. (операция 1.6, строка 8);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (103 250,00 руб. - 103 250,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (103 250,00 руб. - 103 250,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем строку 200 разд. 1.
По строке 200 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 302 000,00 руб. + 29 500,00 руб. + 590 000,00 руб. + 2 478 000,00 руб. + 118 000,00 руб. + 13 600,00 руб. + 103 250,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (4 634 350,00 руб. - 4 634 350,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (4 634 350,00 руб. - 4 634 350,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем строку 910 "в том числе по расходам" разд. 3.
В строке 910 отражаются:
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 13 200,00 руб. (операция 1.7, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 13 200,00 руб. (операция 1.8, строка 1);
- в графе 10 - разность показателей графы 6 и графы 9 этой строки равна 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. - 0,00 руб.);
- в графе 11 - разность показателей графы 8 и графы 9 этой строки равна 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. - 0,00 руб.).
Шаг 4. Заполняем строку 900 разд. 3.
По строке 900 отражаются:
- в графе 6 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 5. Заполняем итоговую строку 999.
По строке 999 приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (4 634 350,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 4 647 550,00 руб. (4 634 350,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 4 647 550,00 руб. (4 634 350,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 4 634 350,00 руб. (4 634 350,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 13 200,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 13 200,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб.).
Шаг 6. Проверяем контрольные соотношения показателей.
Строка 200 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 200 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 900 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 910 и 920 |
13 200,00 |
13 200,00 + 0,00 |
Строка 900 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 910 и 920 |
13 200,00 |
13 200,00 + 0,00 |
Строка 999 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 200, 510, 900 |
13 200,00 |
0,00 + 0,00 + 13 200,00 |
Строка 999 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 200, 510, 900 |
13 200,00 |
0,00 + 0,00 + 13 200,00 |
Образец заполнения Отчета (ф. 0503738)
по коду вида деятельности "2"
ОТЧЕТ
об обязательствах учреждения
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503738 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Вид финансового приносящая доход │ 2 │
обеспечения деятельность (собственные │ │
(деятельности) доходы учреждения) │ │
учреждения ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. │ 383 │
└──────────┘
Наименование показателя |
Код строки |
Код вида расходов (выбытий) |
Утверждено плановых назначений на 2015 год |
Обязательства |
Исполнено денежных обязательств |
Не исполнено |
||||||||
принимаемые обязательства |
принятые обязательства |
денежные обязательства |
принятых обязательств |
принятых денежных обязательств |
||||||||||
всего |
из них с применением конкурентных способов |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||
1. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего |
200 |
x |
4 634 350,00 |
2 000 000,00 |
4 634 350,00 |
2 000 000,00 |
4 634 350,00 |
4 634 350,00 |
- |
- |
||||
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Заработная плата |
200 |
211 |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
1 000 000,00 |
- |
- |
||||
Начисления на выплаты по оплате труда |
200 |
213 |
302 000,00 |
- |
302 000,00 |
- |
302 000,00 |
302 000,00 |
- |
- |
||||
Услуги связи |
200 |
221 |
29 500,00 |
- |
29 500,00 |
- |
29 500,00 |
29 500,00 |
- |
- |
||||
Коммунальные услуги |
200 |
223 |
590 000,00 |
- |
590 000,00 |
- |
590 000,00 |
590 000,00 |
- |
- |
||||
Работы, услуги по содержанию имущества |
200 |
225 |
2 478 000,00 |
2 000 000,00 |
2 478 000,00 |
2 000 000,00 |
2 478 000,00 |
2 478 000,00 |
- |
- |
||||
Прочие работы, услуги |
200 |
226 |
118 000,00 |
- |
118 000,00 |
- |
118 000,00 |
118 000,00 |
- |
- |
||||
Прочие расходы |
200 |
290 |
13 600,00 |
- |
13 600,00 |
- |
13 600,00 |
13 600,00 |
- |
- |
||||
Увеличение стоимости материальных запасов |
200 |
340 |
103 250,00 |
- |
103 250,00 |
- |
103 250,00 |
103 250,00 |
- |
- |
||||
2. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего |
510 |
x |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
в том числе |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||||
Форма 0503738 с. 2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3. Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего |
900 |
x |
- |
- |
13 200,00 |
- |
13 200,00 |
- |
13 200,00 |
13 200,00 |
в том числе по расходам |
910 |
- |
- |
- |
13 200,00 |
- |
13 200,00 |
- |
13 200,00 |
13 200,00 |
по выплатам источников финансирования дефицита учреждения |
920 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
999 |
- |
4 634 350,00 |
2 000 000,00 |
4 647 550,00 |
2 000 000,00 |
4 647 550,00 |
4 634 350,00 |
13 200, 00 |
13 200, 00 |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный --------- ---------------
бухгалтер (подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
14 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
2) по коду вида деятельности "4":
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
||
1.1. Утверждены плановые назначения на отчетный год |
|||
- заработная плата |
4 504 10 211 |
4 506 10 211 |
10 000 000,00 |
- прочие выплаты |
4 504 10 212 |
4 506 10 212 |
60 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
4 504 10 213 |
4 506 10 213 |
3 020 000,00 |
- услуги связи |
4 504 10 221 |
4 506 10 221 |
36 000,00 |
- коммунальные услуги |
4 504 10 223 |
4 506 10 223 |
2 400 000,00 |
- работы и услуги по содержанию имущества |
4 504 10 225 |
4 506 10 225 |
1 500 000,00 |
- прочие работы, услуги |
4 504 10 226 |
4 506 10 226 |
5 300 000,00 |
- прочие расходы |
4 504 10 290 |
4 506 10 290 |
174 800,00 |
- увеличение стоимости основных средств |
4 504 10 310 |
4 506 10 310 |
1 300 000,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
4 504 10 340 |
4 506 10 340 |
500 000,00 |
1.2. Принимаемые обязательства в отчетном периоде в сумме начальной (максимальной) цены контракта (размещены извещения об осуществлении закупок в единой информационной системе) |
|||
- работы, услуги по содержанию имущества |
4 506 10 225 |
4 502 17 225 |
1 125 000,00 |
- прочие работы, услуги |
4 506 10 226 |
4 502 17 226 |
5 000 000,00 |
1.3. Приняты обязательства в отчетном периоде |
|||
- заработная плата |
4 506 10 211 |
4 502 11 211 |
10 000 000,00 |
- прочие выплаты |
4 506 10 212 |
4 502 11 212 |
60 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
4 506 10 213 |
4 502 11 213 |
3 020 000,00 |
- услуги связи |
4 506 10 221 |
4 502 11 221 |
36 000,00 |
- коммунальные услуги |
4 506 10 223 |
4 502 11 223 |
2 400 000,00 |
- работы и услуги по содержанию имущества |
4 506 10 225 |
4 502 11 225 |
1 500 000,00 |
- прочие работы, услуги |
4 506 10 226 |
4 502 11 226 |
5 300 000,00 |
- прочие расходы |
4 506 10 290 |
4 502 11 290 |
174 800,00 |
- увеличение стоимости основных средств |
4 506 10 310 |
4 502 11 310 |
1 300 000,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
4 506 10 340 |
4 502 11 340 |
500 000,00 |
1.4. Приняты обязательства с применением конкурентных способов в отчетном периоде |
|||
- работы, услуги по содержанию имущества |
4 502 17 225 |
4 502 11 225 |
1 125 000,00 |
- прочие работы, услуги |
4 502 17 226 |
4 502 11 226 |
5 000 000,00 |
1.5. Приняты денежные обязательства |
|||
- заработная плата |
4 502 11 211 |
4 502 12 211 |
10 000 000,00 |
- прочие выплаты |
4 502 11 212 |
4 502 12 212 |
60 000,00 |
- начисления на выплаты по оплате труда |
4 502 11 213 |
4 502 12 213 |
3 020 000,00 |
- услуги связи |
4 502 11 221 |
4 502 12 221 |
36 000,00 |
- коммунальные услуги |
4 502 11 223 |
4 502 12 223 |
2 400 000,00 |
- работы, услуги по содержанию имущества |
4 502 11 225 |
4 502 12 225 |
1 500 000,00 |
- прочие работы, услуги |
4 502 11 226 |
4 502 12 226 |
5 300 000,00 |
- прочие расходы |
4 502 11 290 |
4 502 12 290 |
174 800,00 |
- увеличение стоимости основных средств |
4 502 11 310 |
4 502 12 310 |
1 300 000,00 |
- увеличение стоимости материальных запасов |
4 502 11 340 |
4 502 12 340 |
500 000,00 |
1.6. Исполнено денежных обязательств |
|||
- заработная плата |
4 302 11 830 |
4 201 11 610 |
8 800 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
||
- НДФЛ |
4 303 01 830 |
4 201 11 610 |
1 200 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 211 |
||
- прочие выплаты |
4 302 12 830 |
4 201 11 610 |
60 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 212 |
||
- начисления на выплаты по оплате труда |
4 303 02 830 4 303 06 830 4 303 07 830 4 303 10 830 |
4 201 11 610 |
2 810 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
||
|
4 302 13 830 |
4 201 11 610 |
210 000,00 |
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 213 |
|||
- услуги связи |
4 206 21 560 |
4 201 11 610 |
36 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 221 |
||
- коммунальные услуги |
4 206 23 560 |
4 201 11 610 |
2 400 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 223 |
||
- работы и услуги по содержанию имущества |
4 302 25 830 |
4 201 11 610 |
1 500 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 225 |
||
- прочие работы, услуги |
4 302 26 830 |
4 201 11 610 |
5 300 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 226 |
||
- прочие расходы |
4 303 12 830 4 303 13 830 |
4 201 11 610 |
174 800,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
||
- увеличение стоимости основных средств |
4 208 31 560 |
4 201 34 610 |
300 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 310 |
||
4 302 31 830 |
4 201 11 610 Забалансовый счет 18 по КОСГУ 310 |
1 000 000,00 |
|
- увеличение стоимости материальных запасов |
4 302 34 830 |
4 201 11 610 |
490 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 340 |
||
4 302 34 830 |
4 304 06 730 |
10 000,00 |
|
1.7. Приняты обязательства на первый год, следующий за текущим (на очередной финансовый год) |
|||
- прочие расходы |
4 506 20 290 |
4 502 21 290 |
154 800,00 |
1.8. Приняты денежные обязательства на первый год, следующий за текущим (на очередной финансовый год) |
|||
- прочие расходы |
4 502 21 290 |
4 502 22 290 |
154 800,00 |
Шаг 1. Заполняем детализирующие строки "в том числе" к строке 200 разд. 1.
Строка 200 детализируется 10 строками:
1) в первой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Заработная плата";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 211;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 10 000 000,00 руб. (операция 1.1, строка 1);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 10 000 000,00 руб. (операция 1.3, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 10 000 000,00 руб. (операция 1.5, строка 1);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 10 000 000,00 руб. (операция 1.6, строка 1: 8 800 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (10 000 000,00 руб. - 10 000 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (10 000 000,00 руб. - 10 000 000,00 руб.);
2) во второй строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие выплаты";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 212;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 60 000,00 руб. (операция 1.1, строка 2);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 60 000,00 (операция 1.3, строка 2);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 60 000,00 руб. (операция 1.5, строка 2);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 60 000,00 руб. (операция 1.6, строка 2);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (60 000,00 руб. - 60 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (60 000,00 руб. - 60 000,00 руб.);
3) в третьей строке указываются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Начисления на выплаты по оплате труда";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 213;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 3 020 000,00 руб. (операция 1.1, строка 3);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 3 020 000,00 (операция 1.3, строка 3);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 3 020 000,00 руб. (операция 1.5, строка 3);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 3 020 000,00 руб. (операция 1.6, строка 3);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (3 020 000,00 руб. - 3 020 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (3 020 000,00 руб. - 3 020 000,00 руб.);
4) в четвертой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Услуги связи";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 221;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 36 000,00 руб. (операция 1.1, строка 4);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 36 000,00 руб. (операция 1.3, строка 4);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 36 000,00 руб. (операция 1.5, строка 4);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 36 000,00 руб. (операция 1.6, строка 4);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (36 000,00 руб. - 36 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (36 000,00 руб. - 36 000,00 руб.);
5) в пятой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Коммунальные услуги";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 223;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 2 400 000,00 руб. (операция 1.1, строка 5);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 2 400 000,00 руб. (операция 1.3, строка 5);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 2 400 000,00 руб. (операция 1.5, строка 5);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 2 400 000,00 руб. (операция 1.6, строка 5);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 400 000,00 руб. - 2 400 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 400 000,00 руб. - 2 400 000,00 руб.);
6) в шестой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Работы, услуги по содержанию имущества";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 225;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 1 500 000,00 руб. (операция 1.1, строка 6);
- в графе 5 - принимаемые обязательства в сумме 1 125 000,00 руб. (операция 1.2, строка 1);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 1 500 000,00 руб. (операция 1.3, строка 6);
- в графе 7 - принятые обязательства с применением конкурентных способов в сумме 1 125 000,00 руб. (операция 1.4, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 1 500 000,00 руб. (операция 1.5, строка 6);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 1 500 000,00 руб. (операция 1.6, строка 6);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 1 500 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (1 500 000,00 руб. - 1 500 000,00 руб.);
7) в седьмой строке указываются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие работы, услуги";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 226;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 5 300 000,00 руб. (операция 1.1, строка 7);
- в графе 5 - принимаемые обязательства в сумме 5 000 000,00 руб. (операция 1.2, строка 2);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 5 300 000,00 руб. (операция 1.3, строка 7);
- в графе 7 - принятые обязательства с применением конкурентных способов в сумме 5 000 000,00 руб. (операция 1.4, строка 2);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 5 300 000,00 руб. (операция 1.5, строка 7);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 5 300 000,00 руб. (операция 1.6, строка 7);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (5 300 000,00 руб. - 5 300 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (5 300 000,00 руб. - 5 300 000,00 руб.);
8) в восьмой строке отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие расходы";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 290;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 174 800,00 руб. (операция 1.1, строка 8);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 174 800,00 руб. (операция 1.3, строка 8);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 174 800,00 руб. (операция 1.5, строка 8);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 174 800,00 руб. (операция 1.6, строка 8);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (174 800,00 руб. - 174 800,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (174 800,00 руб. - 174 800,00 руб.);
9) в девятой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Увеличение стоимости основных средств";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 310;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 1 300 000,00 руб. (операция 1.1, строка 9);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 1 300 000,00 руб. (операция 1.3, строка 9);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 1 300 000,00 руб. (операция 1.5, строка 9);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 1 300 000,00 руб. (операция 1.6, строка 9);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (1 300 000,00 руб. - 1 300 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (1 300 000,00 руб. - 1 300 000,00 руб.);
10) в десятой строке приводятся:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Увеличение стоимости материальных запасов";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 340;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 500 000,00 руб. (операция 1.1, строка 10);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 500 000,00 руб. (операция 1.3, строка 10);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 500 000,00 руб. (операция 1.5, строка 10);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 500 000,00 руб. (операция 1.6, строка 10);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (500 000,00 руб. - 500 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (500 000,00 руб. - 500 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем строку 200 разд. 1.
По строке 200 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000, 00 руб. + 3 020 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 1 300 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 6 125 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 1 125 000,00 руб. + 5 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000, 00 руб. + 3 020 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 1 300 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 6 125 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 1 125 000,00 руб. + 5 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000,00 руб. + 3 020 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 1 300 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 60 000,00 руб. + 3 020 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб. + 5 300 000,00 руб. + 174 800,00 руб. + 1 300 000,00 руб. + 500 000,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей граф 6 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (24 290 800,00 руб. - 24 290 800,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей граф 8 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (24 290 800,00 руб. - 24 290 800,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем строку 910 "в том числе по расходам" разд. 3.
В строке 910 отражаются:
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 154 800,00 руб. (операция 1.7, строка 1);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 154 800,00 руб. (операция 1.8, строка 1);
- в графе 10 - разность показателей графы 6 и графы 9 этой строки в сумме 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. - 0,00 руб.);
- в графе 11 - разность показателей графы 8 и графы 9 этой строки в сумме 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. - 0,00 руб.).
Шаг 4. Заполняем строку 900 разд. 3.
По строке 900 отражаются:
- в графе 6 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 910 и 920 этой графы, равная 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 5. Заполняем итоговую строку 999.
По строке 999 приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (24 290 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 6 125 000,00 руб. (6 125 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 24 445 600,00 руб. (24 290 800,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 6 125 000,00 руб. (6 125 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 24 445 600,00 руб. (24 290 800,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 24 290 800,00 руб. (24 290 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 154 800,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 154 800,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб.).
Шаг 6. Проверяем контрольные соотношения показателей.
Строка 200 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 200 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 900 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 910 и 920 |
154 800,00 |
154 800,00 + 0,00 |
Строка 900 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 910 и 920 |
154 800,00 |
154 800,00 + 0,00 |
Строка 999 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 200, 510, 900 |
154 800,00 |
0,00 + 0,00 + 154 800,00 |
Строка 999 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 200, 510, 900 |
154 800,00 |
0,00 + 0,00 + 154 800,00 |
Образец заполнения Отчета (ф. 0503738)
по коду вида деятельности "4"
ОТЧЕТ
об обязательствах учреждения
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503738 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Вид финансового субсидии на выполнение │ 4 │
обеспечения государственного │ │
(деятельности) (муниципального) задания │ │
учреждения ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. │ 383 │
└──────────┘
Наименование показателя |
Код строки |
Код вида расходов (выбытий) |
Утверждено плановых назначений на 2015 год |
Обязательства |
Исполнено денежных обязательств |
Не исполнено |
||||
принимаемые обязательства |
принятые обязательства |
денежные обязательства |
принятых обязательств |
принятых денежных обязательств |
||||||
всего |
из них с применением конкурентных способов |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего |
200 |
x |
24 290 800,00 |
6 125 000,00 |
24 290 800,00 |
6 125 000,00 |
24 290 800,00 |
24 290 800,00 |
- |
- |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата |
200 |
211 |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
10 000 000,00 |
- |
- |
Прочие выплаты |
200 |
212 |
60 000, 00 |
- |
60 000, 00 |
- |
60 000, 00 |
60 000,00 |
- |
- |
Начисления на выплаты по оплате труда |
200 |
213 |
3 020 000,00 |
- |
3 020 000,00 |
- |
3 020 000,00 |
3 020 000,00 |
- |
- |
Услуги связи |
200 |
221 |
36 000,00 |
- |
36 000,00 |
- |
36 000,00 |
36 000,00 |
- |
- |
Коммунальные услуги |
200 |
223 |
2 400 000,00 |
- |
2 400 000,00 |
- |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
- |
- |
Работы, услуги по содержанию имущества |
200 |
225 |
1 500 000,00 |
1 125 000,00 |
1 500 000,00 |
1 125 000,00 |
1 500 000,00 |
1 500 000,00 |
- |
- |
Прочие работы, услуги |
200 |
226 |
5 300 000,00 |
5 000 000,00 |
5 300 000,00 |
5 000 000,00 |
5 300 000,00 |
5 300 000,00 |
- |
- |
Прочие расходы |
200 |
290 |
174 800,00 |
- |
174 800,00 |
- |
174 800,00 |
174 800,00 |
- |
- |
Увеличение стоимости основных средств |
200 |
310 |
1 300 000,00 |
- |
1 300 000,00 |
- |
1 300 000,00 |
1 300 000,00 |
- |
- |
Увеличение стоимости материальных запасов |
200 |
340 |
500 000,00 |
- |
500 000,00 |
- |
500 000,00 |
500 000,00 |
- |
- |
2. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего |
510 |
x |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503738 с. 2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3. Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего |
900 |
x |
- |
- |
154 800,00 |
- |
154 800,00 |
- |
154 800,00 |
154 800,00 |
в том числе по расходам |
910 |
- |
- |
- |
154 800,00 |
- |
154 800,00 |
- |
154 800,00 |
154 800,00 |
по выплатам источников финансирования дефицита учреждения |
920 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
999 |
- |
24 290 800,00 |
6 125 000,00 |
24 445 600,00 |
6 125 000,00 |
24 445 600,00 |
24 290 800,00 |
154 800,00 |
154 800,00 |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный --------- ---------------
бухгалтер (подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
14 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
3) по коду вида деятельности "5":
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб., коп.) |
|
дебет |
кредит |
||
1.1. Утверждены плановые назначения на отчетный год |
|||
- прочие расходы |
5 504 10 290 |
5 506 10 290 |
2 000 000,00 |
1.2. Приняты обязательства в отчетном периоде |
|||
- прочие расходы |
5 506 10 290 |
5 502 11 290 |
2 000 000,00 |
1.3. Приняты денежные обязательства |
|||
- прочие расходы |
5 502 11 290 |
5 502 12 290 |
2 000 000,00 |
1.4. Исполнено денежных обязательств |
|||
- прочие расходы |
5 302 91 830 |
5 201 11 610 |
2 000 000,00 |
|
Забалансовый счет 18 по КОСГУ 290 |
||
Шаг 1. Заполняем детализирующие строки "в том числе" к строке 200 разд. 1.
В детализирующей строке "в том числе" к строке 200 отражаются:
- в графе 1 - наименование показателя расходов "Прочие расходы";
- в графе 2 - код строки 200;
- в графе 3 - код КОСГУ 290;
- в графе 4 - утвержденные плановые назначения на отчетный год в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.1);
- в графе 6 - принятые обязательства в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.2);
- в графе 8 - принятые денежные обязательства в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.3);
- в графе 9 - исполненные денежные обязательства в сумме 2 000 000,00 руб. (операция 1.4);
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей графы 6 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей графы 8 и графы 9 равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.).
Шаг 2. Заполняем строку 200 разд. 1.
По строке 200 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб.;
- в графе 6 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб.;
- в графе 8 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб.;
- в графе 9 - сумма показателей строк "в том числе" этой графы, равная 2 000 000,00 руб.;
- в графе 10 - прочерк, так как разность показателей граф 6 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как разность показателей граф 8 и 9 этой строки равна 0,00 руб. (2 000 000,00 руб. - 2 000 000,00 руб.).
Шаг 3. Заполняем итоговую строку 999.
По строке 999 приводятся:
- в графе 4 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы, равная 2 000 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - прочерк, так как сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 11 - прочерк, так как сумма показателей строк 200, 510, 900 этой графы равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 4. Проверяем контрольные соотношения показателей.
Строка 200 графы 10 |
= |
Показатель по графе 10 строки "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 200 графы 11 |
= |
Показатель по графе 11 строки "в том числе" к строке 200 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 510 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк "в том числе" к строке 510 |
0,00 |
0,00 |
Строка 900 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 910 и 920 |
0,00 |
0,00 + 0,00 |
Строка 900 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 910 и 920 |
0,00 |
0,00 + 0,00 |
Строка 999 графы 10 |
= |
Сумма показателей по графе 10 строк 200, 510, 900 |
0,00 |
0,00 + 0,00 + 0,00 |
Строка 999 графы 11 |
= |
Сумма показателей по графе 11 строк 200, 510, 900 |
0,00 |
0,00 + 0,00 + 0,00 |
Образец заполнения Отчета (ф. 0503738)
по коду вида деятельности "5"
ОТЧЕТ
об обязательствах учреждения
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503738 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
Бюджетное учреждение N 1 ├──────────┤
Учреждение ---------------------------- по ОКПО │ 11111111 │
├──────────┤
Обособленное │ │
подразделение ____________________________ │ │
Энская область ├──────────┤
Учредитель ---------------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ---------------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Вид финансового │ 5 │
обеспечения │ │
(деятельности) субсидии на иные цели │ │
учреждения ---------------------------- │ │
├──────────┤
Периодичность: квартальная, годовая │ │
─────── ├──────────┤
Единица измерения: руб. │ 383 │
└──────────┘
Наименование показателя |
Код строки |
Код вида расходов (выбытий) |
Утверждено плановых назначений на 2015 год |
Обязательства |
Исполнено денежных обязательств |
Не исполнено |
||||
принимаемые обязательства |
принятые обязательства |
денежные обязательства |
принятых обязательств |
принятых денежных обязательств |
||||||
всего |
из них с применением конкурентных способов |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего |
200 |
x |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
- |
- |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
200 |
290 |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
- |
- |
2. Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего |
510 |
x |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503738 с. 2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3. Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего |
900 |
x |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе по расходам |
910 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
по выплатам источников финансирования дефицита учреждения |
920 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
999 |
- |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
- |
2 000 000,00 |
2 000 000,00 |
- |
- |
Руководитель
финансово-
Петров А.П. Петров экономической
Руководитель --------- --------------- службы _________ _______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Иванов А.И. Иванов
Главный --------- ---------------
бухгалтер (подпись) (расшифровка
подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
14 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.