- •1.2. За какой период составляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.3. Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.4. Что такое межотчетный период для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.5. Что необходимо сделать перед составлением бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.6. Какие правила необходимо соблюдать при составлении бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.7. Как заполнить титульную часть формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.8. Кто подписывает бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.9. Кому, в какой форме и каким способом представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.10. В какие сроки представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.11. Кто проверяет бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.12. Какие сроки установлены для хранения бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13. Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.1. Организация проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.2. Обязательства и имущество, подлежащие инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.2. Инвентаризация материальных запасов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.7. Инвентаризация расходов будущих периодов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.10. Инвентаризация расчетов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.11. Инвентаризация финансовых вложений перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •2.2.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.2.2. Заполнение раздела 1 "Доходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 010 "Доходы - всего" и формирующих ее строк(и). Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Заполнение строк(и), формирующих строку 010
- •Заполнение строки 010 "Доходы - всего"
- •2.2.3. Заполнение раздела 2 "Расходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк(и) "в том числе"
- •Заполнение строки 200 "Расходы - всего"
- •Заполнение строки 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)"
- •2.2.4. Заполнение раздела 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строки 520 и строк(и) "из них"
- •Заполнение строк 590, 591, 592
- •Заполнение строк 700, 710, 720
- •Заполнение строк 730, 731, 732
- •Заполнение строк 820, 821 и 822
- •Заполнение строк 830, 831, 832
- •Заполнение строки 500 "Источники финансирования дефицита средств, всего
- •Заполнение строки 910 "Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 911 "из них по кодам аналитики"
- •Заполнение строки 950 "Возвращено расходов прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 951 "из них по кодам аналитики"
- •2.3. Форма 0503723. Отчет о движении денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.1. Заполнение раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Поступления по текущим операциям (строки 020, 040 - 042, 050 - 052, 060,
- •Поступления от инвестиционных операций (строки 130, 140 - 144)
- •Поступления от финансовых операций (строки 150, 160 - 165, 180 - 182)
- •Итоговые показатели по разделу 1 (строка 010)
- •2.3.2. Заполнение раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Выбытия по текущим операциям (строки 220, 230 - 234, 240 - 247, 250, 251, 253, 260 - 263,
- •Выбытия по инвестиционным операциям (строки 310, 320 - 324)
- •Выбытия по финансовым операциям (строки 330, 340 - 345, 350 - 352)
- •Иные выбытия (строки 360 - 363)
- •Итоговые показатели по разделу 2 (строка 210)
- •2.3.3. Заполнение раздела 3 "Изменение остатков средств" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.3.1. Заполнение данных об изменении остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям
- •Изменение остатков по возврату дебиторской задолженности прошлых лет (строки 420 - 422)
- •Изменение остатков по операциям с денежными обеспечениями (строки 430 - 432)
- •Изменение остатков по операциям со средствами во временном распоряжении (строки 440 - 442)
- •Изменение остатков по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями (строки 450 - 452)
- •Итоговые показатели изменений остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям (строка 410)
- •2.3.3.2. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств при управлении остатками (строки 460 - 464)
- •2.3.3.3. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств (строки 500 - 503)
- •2.3.3.4. Итоговые показатели по разделу 3 (строка 400)
- •2.3.4. Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация по выбытиям" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 4 заполняется в порядке, приведенном в п. П. 55.1 и 55.3 Инструкции n 33н.
- •Раздел 4 состоит из строки 900 "Расходы всего, в том числе" и детализирующих строк. Количество детализирующих строк в разд. 4, по нашему мнению, равно количеству видов отражаемых показателей.
- •Строка 900 "Расходы всего, в том числе"
- •Детализирующие строки к строке 900
- •2.4.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего" и строк "в том числе". Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Строки(а) "в том числе" к строке 200
- •Строка 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего"
- •Строки(а) "в том числе" к строке 510
- •Строка 510 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего"
- •Раздел 3 заполняется в следующей последовательности:
- •Строка 910 и детализирующая ее строка 911
- •Строка 920 "по выплатам источников финансирования дефицита учреждения"
- •Строка 900 "Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего"
- •2.4.5. Заполнение строки 999 "Итого" Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1. Форма 0503769. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.2. Заполнение раздела 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение показателей расчетов с дебиторами (кредиторами) по номерам счетов аналитического учета
- •Заполнение строк(и) "Итого по коду счета"
- •Заполнение строки "Всего"
- •2.5.1.3. Заполнение раздела 2 "Сведения о просроченной задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк 010 - 016
- •Заполнение строк 020 - 026
- •Заполнение строк 030, 031, 040, 041, 050, 051
- •Заполнение строк 060 - 066
- •2.5.2. Форма 0503779. Сведения об остатках денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.2. Заполнение раздела 1 "Счета в кредитных организациях" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в кредитных организациях
- •Строка "Итого по разделу 1"
- •2.5.2.3. Заполнение раздела 2 "Счета в финансовом органе" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в финансовом органе
- •Строка "Итого по разделу 2"
- •Строка "Итого по разделу 3"
- •2.5.2.5. Заполнение строки "Всего" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.3.2. Заполнение справочной таблицы по неисполненным решениям судов Сведений (ф. 0503295) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.4. Текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503760) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение строк(и), содержащих данные по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк(и) "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк(и) "денежные расчеты"
- •Заполнение строк(и) "неденежные расчеты"
- •2.7. Контрольные соотношения между показателями форм квартальной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •3.2. Форма 0503730. Баланс государственного (муниципального) учреждения. Порядок заполнения
- •3.2.1. Заполнение раздела I "Нефинансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.2. Заполнение раздела II "Финансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.3. Заполнение итоговой строки актива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.4. Заполнение раздела III "Обязательства" (ф. 0503730)
- •3.2.5. Заполнение раздела IV "Финансовый результат" (ф. 0503730)
- •3.2.6. Заполнение итоговой строки пассива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.7. Заполнение Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730)
- •3.2.8. Проверка контрольных соотношений показателей Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.2.9. Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.10. Заполнение сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.11. Проверка контрольных соотношений показателей сводного Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль)
- •3.2.12. Пример заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.3.1. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.4. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.6. Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.7. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.9. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.4.1. Заполнение Справки (ф. 0503710)
- •Заполнение данных о внутренних расчетах
- •Заполнение данных о расчетах с прочими кредиторами
- •Заполнение данных о доходах
- •Заполнение данных о расходах
- •Заполнение данных об источниках финансирования дефицита учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.4.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503710)
- •3.4.4. Составление консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированной Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль)
- •3.4.6. Пример составления консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •3.5.1. Заполнение Отчета (ф. 0503737) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.5.5. Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.6.3. Пример заполнения сводного Отчета (ф. 0503738) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.7. Форма 0503721. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения. Порядок заполнения
- •3.7.1. Заполнение Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.1.1. Заполнение показателей "Доходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.2. Заполнение показателей "Расходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.3. Заполнение показателей "Чистый операционный результат" (ф. 0503721)
- •3.7.1.4. Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами" (ф. 0503721)
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •Заполнение показателей строки 380 "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •3.7.2. Проверка контрольных соотношений показателей Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.3. Пример заполнения Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4. Заполнение консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4.1. Суммирование одноименных показателей (ф. 0503721)
- •Суммирование показателей "Доходы"
- •Суммирование показателей "Расходы"
- •Заполнение показателей "Чистый операционный результат"
- •Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •3.7.4.2. Исключение взаимосвязанных показателей (ф. 0503721)
- •3.7.4.3. Формирование итоговых показателей (ф. 0503721)
- •3.7.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированного Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.6. Пример заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.8. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1. Заполнение раздела 1 "Организационная структура учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1.1. Заполнение Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.2. Пример заполнения Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.3. Заполнение Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •Заполнение табличной части
- •Заполнение строки "Всего"
- •3.8.1.4. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.1.5. Пример заполнения Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •3.8.2. Заполнение раздела 2 "Результаты деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Образец заполнения Сведений (ф. 0503762)
- •Образец заполнения сводных Сведений (ф. 0503762)
- •3.8.2.5. Включение информации, оказавшей существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующей их
- •3.8.3. Заполнение раздела 3 "Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.3.1. Заполнение Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.2. Пример заполнения Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.3. Заполнение сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.4. Пример заполнения сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.4. Заполнение раздела 4 "Анализ показателей отчетности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.1. Заполнение Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Заполнение раздела 1 "Нефинансовые активы"
- •Раздел 1 состоит из четырех подразделов. Заполняются они в такой последовательности:
- •Заполнение подраздела 1 "Движение основных средств"
- •Заполнение подраздела 2 "Движение нематериальных активов"
- •Заполнение подраздела 3 "Движение непроизведенных активов"
- •Заполнение подраздела 4 "Движение материальных запасов"
- •Заполнение раздела 2 "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения"
- •Заполнение раздела 3 "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах"
- •Заполнение строк по забалансовому счету 01
- •Заполнение строк по забалансовому счету 02
- •Заполнение строк по забалансовому счету 03
- •Заполнение строк по забалансовому счету 05
- •Заполнение строки по забалансовому счету 07
- •Заполнение строк по забалансовому счету 21
- •Заполнение строк по забалансовому счету 22
- •Заполнение строки по забалансовому счету 23
- •Заполнение строк по забалансовому счету 24
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 25
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 26
- •Заполнение строки по забалансовому счету 27
- •3.8.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.3. Образец заполнения Сведений (ф. 0503768)
- •3.8.4.4. Заполнение консолидированных Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •3.8.4.6. Заполнение Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.7. Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.8. Пример заполнения сводных Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •2. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по кодам вида деятельности "4" и "5".
- •3. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по кредиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •3.8.4.9. Заполнение Сведений о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.14. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.15. Заполнение сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.16. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.17. Заполнение Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Заполнение раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса"
- •Заполнение раздела 2 "Причины изменений"
- •3.8.4.18. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.19. Заполнение сводных Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Суммирование показателей раздела 1
- •Суммирование показателей раздела 2
- •3.8.4.21. Заполнение Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.22. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.23. Заполнение сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.24. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •3.8.4.25. Заполнение Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •Заполнение строки 010 "Остаток задолженности на начало года
- •Заполнение строки 020 "Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего"
- •Заполнение строки 040 "Исполнено виновными лицами"
- •Заполнение строки 050 "Списано за счет учреждения"
- •Заполнение строки 060 "Остаток задолженности на конец года
- •3.8.4.30. Пример заполнения сводных Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •3.8.4.31. Заполнение Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.32. Пример заполнения Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.33. Пример заполнения сводных Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5. Заполнение раздела 5 "Прочие вопросы деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5.1. Заполнение Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.2. Пример заполнения Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.5. Заполнение Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.6. Пример заполнения Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.7. Заполнение Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.8.5.8. Пример заполнения Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.9. Контрольные соотношения между показателями форм годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
3.7.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированного Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
После заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721) необходимо проверить правильность отраженных в нем данных. Так, должно соблюдаться равенство следующих показателей.
Показатель графы 4 строки 301 минус показатель графы 4 строки 302 плюс показатель графы 4 строки 303 |
= |
Сумма показателей строк 310 и 380 графы 4 |
Показатель графы 5 строки 301 минус показатель графы 5 строки 302 плюс показатель графы 5 строки 303 |
= |
Сумма показателей строк 310 и 380 графы 5 |
Показатель графы 6 строки 301 минус показатель графы 6 строки 302 плюс показатель графы 6 строки 303 |
= |
Сумма показателей строк 310 и 380 графы 6 |
Показатель графы 7 строки 301 минус показатель графы 7 строки 302 плюс показатель графы 7 строки 303 |
= |
Сумма показателей строк 310 и 380 графы 7 |
3.7.6. Пример заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
Порядок заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721) рассмотрим на примере бюджетного учреждения N 1 (головное учреждение).
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе Казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является Департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет обособленные подразделения:
- филиал N 1;
- филиал N 2.
Наряду с этим исходим из того, что бюджетным учреждением N 1 составлен Отчет (ф. 0503721) за головное учреждение (разд. 3.7.3 "Пример заполнения Отчета (ф. 0503721)" настоящего Практического пособия) и приняты в составе годовой отчетности Отчеты (ф. 0503721) филиалов N 1 и N 2:
1) данные Отчета (ф. 0503721) филиала N 1:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110) |
010 |
100 |
- |
-220 000,00 |
1 913 500,00 |
1 693 500,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
712 500,00 |
712 500,00 |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
1 200 000,00 |
1 200 000,00 |
Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
Доходы от операций с активами |
090 |
170 |
- |
-220 000,00 |
1000,00 |
-219 000,00 |
в том числе: доходы от переоценки активов |
091 |
171 |
- |
- |
- |
- |
доходы от реализации активов |
092 |
172 |
- |
-220 000,00 |
1000,00 |
-219 000,00 |
из них: доходы от реализации нефинансовых активов |
093 |
172 |
- |
-220 000,00 |
1000,00 |
-219 000,00 |
доходы от реализации финансовых активов |
096 |
172 |
- |
- |
- |
- |
чрезвычайные доходы от операций с активами |
099 |
173 |
- |
- |
- |
- |
Прочие доходы |
100 |
180 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
- |
- |
- |
- |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
110 |
100 |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503721 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 290) |
150 |
200 |
1 200 000,00 |
15 741 000,00 |
1 874 275,00 |
18 815 275,00 |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
7 848 000,00 |
781 200,00 |
8 629 200,00 |
в том числе: заработная плата |
161 |
211 |
- |
6 000 000,00 |
600 000,00 |
6 600 000,00 |
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
36 000,00 |
- |
36 000,00 |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
1 812 000,00 |
181 200,00 |
1 993 200,00 |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
7 278 000,00 |
992 175,00 |
8 270 175,00 |
в том числе: услуги связи |
171 |
221 |
- |
30 000,00 |
18 750,00 |
48 750,00 |
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
1 920 000,00 |
400 000,00 |
2 320 000,00 |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
1 088 000,00 |
500 000,00 |
1 588 000,00 |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
4 240 000,00 |
73 425,00 |
4 313 425,00 |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
Прочие расходы |
250 |
290 |
1 200 000,00 |
- |
- |
1 200 000,00 |
Форма 0503721 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы по операциям с активами |
260 |
270 |
- |
615 000,00 |
100 900,00 |
715 900,00 |
в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов |
261 |
271 |
- |
315 000,00 |
- |
315 000,00 |
расходование материальных запасов |
264 |
272 |
- |
300 000,00 |
100 900,00 |
400 900,00 |
чрезвычайные расходы по операциям с активами |
269 |
273 |
- |
- |
- |
- |
Расходы будущих периодов |
290 |
|
- |
- |
- |
- |
Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302 + стр. 303); (стр. 310 + стр. 380) |
300 |
|
-1 200 000,00 |
-15 961 000,00 |
39 225,00 |
-17 121 775,00 |
Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150) |
301 |
|
-1 200 000,00 |
-15 961 000,00 |
39 225,00 |
-17 121 775,00 |
Налог на прибыль |
302 |
|
- |
- |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
303 |
|
- |
- |
- |
- |
Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + стр. 370) |
310 |
|
- |
-95 000,00 |
-900,00 |
-95 900,00 |
Чистое поступление основных средств |
320 |
|
- |
-95 000,00 |
- |
-95 000,00 |
в том числе: увеличение стоимости основных средств |
321 |
310 |
- |
220 000,00 |
- |
220 000,00 |
уменьшение стоимости основных средств |
322 |
410 |
- |
315 000,00 |
- |
315 000,00 |
Чистое поступление нематериальных активов |
330 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости нематериальных активов |
331 |
320 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости нематериальных активов |
332 |
420 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление непроизведенных активов |
350 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости непроизведенных активов |
351 |
330 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости непроизведенных активов |
352 |
430 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление материальных запасов |
360 |
|
- |
- |
-900,00 |
-900,00 |
в том числе: увеличение стоимости материальных запасов |
361 |
340 |
- |
300 000,00 |
100 000,00 |
400 000,00 |
уменьшение стоимости материальных запасов |
362 |
440 |
- |
300 000,00 |
100 900,00 |
400 900,00 |
Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции (работ, услуг) |
370 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение затрат |
371 |
X |
- |
15 741 000,00 |
1 200 000,00 |
16 941 000,00 |
уменьшение затрат |
372 |
X |
- |
15 741 000,00 |
1 200 000,00 |
16 941 000,00 |
Форма 0503721 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510) |
380 |
|
-1 200 000,00 |
-15 866 000,00 |
40 125,00 |
-17 025 875,00 |
Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480) |
390 |
|
- |
-220 000,00 |
1000,00 |
-219 000,00 |
Чистое поступление средств учреждений |
410 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: поступление средств |
411 |
510 |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
2 474 750,00 |
19 220 750,00 |
выбытие средств |
412 |
610 |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
2 474 750,00 |
19 220 750,00 |
Чистое поступление ценных бумаг, кроме акций |
420 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
421 |
520 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
422 |
620 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление акций и иных форм участия в капитале |
440 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
441 |
530 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
442 |
630 |
- |
- |
- |
- |
Чистое предоставление займов (ссуд) |
460 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
461 |
540 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
462 |
640 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление иных финансовых активов |
470 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости иных финансовых активов |
471 |
550 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости иных финансовых активов |
472 |
650 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение дебиторской задолженности |
480 |
|
- |
-220 000,00 |
1000,00 |
-219 000,00 |
в том числе: увеличение дебиторской задолженности |
481 |
560 |
- |
606 000,00 |
2 840 850,00 |
3 446 850,00 |
уменьшение дебиторской задолженности |
482 |
660 |
- |
826 000,00 |
2 839 850,00 |
3 665 850,00 |
Форма 0503721 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540) |
510 |
|
1 200 000,00 |
15 646 000,00 |
-39 125,00 |
16 806 875,00 |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
520 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
521 |
710 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед резидентами |
522 |
810 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
530 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
531 |
720 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
532 |
820 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности |
540 |
|
1 200 000,00 |
15 646 000,00 |
-39 125,00 |
16 806 875,00 |
в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности |
541 |
730 |
2 400 000,00 |
31 972 000,00 |
2 923 250,00 |
37 295 250,00 |
уменьшение прочей кредиторской задолженности |
542 |
830 |
1 200 000,00 |
16 326 000,00 |
2 962 375,00 |
20 488 375,00 |
2) данные Отчета (ф. 0503721) филиала N 2:
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110) |
010 |
100 |
- |
-150 000,00 |
2 925 000,00 |
2 775 000,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
1 300 000,00 |
1 300 000,00 |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
- |
1 625 000,00 |
1 625 000,00 |
Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
Доходы от операций с активами |
090 |
170 |
- |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
в том числе: доходы от переоценки активов |
091 |
171 |
- |
- |
- |
- |
доходы от реализации активов |
092 |
172 |
- |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
из них: доходы от реализации нефинансовых активов |
093 |
172 |
- |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
доходы от реализации финансовых активов |
096 |
172 |
- |
- |
- |
- |
чрезвычайные доходы от операций с активами |
099 |
173 |
- |
- |
- |
- |
Прочие доходы |
100 |
180 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
- |
- |
- |
- |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
110 |
100 |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503721 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 290) |
150 |
200 |
1 500 000,00 |
18 964 000,00 |
2 646 625,00 |
23 110 625,00 |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
10 464 000,00 |
1 041 600,00 |
11 505 600,00 |
в том числе: заработная плата |
161 |
211 |
- |
8 000 000,00 |
800 000,00 |
8 800 000,00 |
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
48 000,00 |
- |
48 000,00 |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
2 416 000,00 |
241 600,00 |
2 657 600,00 |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
8 040 000,00 |
1 480 025,00 |
9 520 025,00 |
в том числе: услуги связи |
171 |
221 |
- |
32 000,00 |
18 750,00 |
50 750,00 |
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
2 080 000,00 |
450 000,00 |
2 530 000,00 |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
1 188 000,00 |
1 000 000,00 |
2 188 000,00 |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
4 740 000,00 |
11 275,00 |
4 751 275,00 |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
Прочие расходы |
250 |
290 |
1 500 000,00 |
- |
- |
1 500 000,00 |
Форма 0503721 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы по операциям с активами |
260 |
270 |
- |
460 000,00 |
125 000,00 |
585 000,00 |
в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов |
261 |
271 |
- |
60 000,00 |
10 000,00 |
70 000,00 |
расходование материальных запасов |
264 |
272 |
- |
400 000,00 |
115 000,00 |
515 000,00 |
чрезвычайные расходы по операциям с активами |
269 |
273 |
- |
- |
- |
- |
Расходы будущих периодов |
290 |
|
- |
- |
- |
- |
Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302 + стр. 303); (стр. 310 + стр. 380) |
300 |
|
-1 500 000,00 |
-19 114 000,00 |
278 375,00 |
-20 335 625,00 |
Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150) |
301 |
|
-1 500 000,00 |
-19 114 000,00 |
278 375,00 |
-20 335 625,00 |
Налог на прибыль |
302 |
|
- |
- |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
303 |
|
- |
- |
- |
- |
Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + стр. 370) |
310 |
|
- |
90 000,00 |
75 000,00 |
165 000,00 |
Чистое поступление основных средств |
320 |
|
- |
90 000,00 |
65 000,00 |
155 000,00 |
в том числе: увеличение стоимости основных средств |
321 |
310 |
- |
150 000,00 |
75 000,00 |
225 000,00 |
уменьшение стоимости основных средств |
322 |
410 |
- |
60 000,00 |
10 000,00 |
70 000,00 |
Чистое поступление нематериальных активов |
330 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости нематериальных активов |
331 |
320 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости нематериальных активов |
332 |
420 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление непроизведенных активов |
350 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости непроизведенных активов |
351 |
330 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости непроизведенных активов |
352 |
430 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление материальных запасов |
360 |
|
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
в том числе: увеличение стоимости материальных запасов |
361 |
340 |
- |
400 000,00 |
125 000,00 |
525 000,00 |
уменьшение стоимости материальных запасов |
362 |
440 |
- |
400 000,00 |
115 000,00 |
515 000,00 |
Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции (работ, услуг) |
370 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение затрат |
371 |
X |
- |
18 964 000,00 |
1 600 000,00 |
20 564 000,00 |
уменьшение затрат |
372 |
X |
- |
18 964 000,00 |
1 600 000,00 |
20 564 000,00 |
Форма 0503721 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510) |
380 |
|
-1 500 000,00 |
-19 204 000,00 |
203 375,00 |
-20 500 625,00 |
Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480) |
390 |
|
- |
-150 000,0 |
29 500,00 |
-120 500,00 |
Чистое поступление средств учреждений |
410 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: поступление средств |
411 |
510 |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
4 422 000,00 |
24 976 000,00 |
выбытие средств |
412 |
610 |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
4 422 000,00 |
24 976 000,00 |
Чистое поступление ценных бумаг, кроме акций |
420 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
421 |
520 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
422 |
620 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление акций и иных форм участия в капитале |
440 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
441 |
530 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
442 |
630 |
- |
- |
- |
- |
Чистое предоставление займов (ссуд) |
460 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
461 |
540 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
462 |
640 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление иных финансовых активов |
470 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости иных финансовых активов |
471 |
550 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости иных финансовых активов |
472 |
650 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение дебиторской задолженности |
480 |
|
- |
-150 000,00 |
29 500,00 |
-120 500,00 |
в том числе: увеличение дебиторской задолженности |
481 |
560 |
- |
656 000,00 |
4 933 300,00 |
5 589 300,00 |
уменьшение дебиторской задолженности |
482 |
660 |
- |
806 000,00 |
4 903 800,00 |
5 709 800,00 |
Форма 0503721 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540) |
510 |
|
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
-173 875,00 |
20 380 125,00 |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
520 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
521 |
710 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед резидентами |
522 |
810 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
530 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
531 |
720 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
532 |
820 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности |
540 |
|
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
-173 875,00 |
20 380 125,00 |
в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности |
541 |
730 |
3 000 000,00 |
39 148 000,00 |
4 179 000,00 |
46 327 000,00 |
уменьшение прочей кредиторской задолженности |
542 |
830 |
1 500 000,00 |
20 094 000,00 |
4 352 875,00 |
25 946 875,00 |
Шаг 1. Суммируем одноименные показатели строк "Доходы".
В консолидированном Отчете (ф. 0503721) отражаются сводные данные по доходам Отчетов (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 и его обособленных подразделений (филиалов N 1 и N 2):
1) по строке 030:
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 030: 4 112 500,00 руб. (2 100 000,00 руб. + 712 500,00 руб. + 1 300 000,00 руб.);
2) по строке 040:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 040: -500 000,00 руб. (-500 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 040: 5 025 000,00 руб. (2 200 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 625 000,00 руб.);
3) по строке 050:
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 050: 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
4) по строке 092:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 092: -1 270 000,00 руб. (-900 000,00 + (-220 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 092: 1000,00 руб. (0,00 руб. + 1000,00 руб. + 0,00 руб.);
5) по строке 093:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 093: -1 270 000,00 руб. (-900 000,00 + (-220 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 093: 1000,00 руб. (0,00 руб. + 1000,00 руб. + 0,00 руб.);
6) по строке 101:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 101: 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 101: 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 2. Суммируем одноименные показатели строк "Расходы".
В консолидированном Отчете (ф. 0503721) отражаются сводные данные по расходам Отчетов (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 и его обособленных подразделений (филиалов N 1 и N 2):
1) по строке 161:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 161: 24 000 000,00 руб. (10 000 000,00 руб. + 6 000 000,00 руб. + 8 000 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 161: 2 400 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 600 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
2) по строке 162:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 162: 144 000,00 руб. (60 000,00 руб. + 36 000,00 руб. + 48 000,00 руб.);
3) по строке 163:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 163: 7 248 000,00 руб. (3 020 000,00 руб. + 1 812 000,00 руб. + 2 416 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 163: 724 800,00 руб. (302 000,00 руб. + 181 200,00 руб. + 241 600,00 руб.);
4) по строке 171:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 171: 98 000,00 руб. (36 000,00 руб. + 30 000,00 руб. + 32 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 171: 62 500,00 руб. (25 000,00 руб. + 18 750,00 руб. + 18 750,00 руб.);
5) по строке 173:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 173: 6 400 000,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 1 920 000,00 руб. + 2 080 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 173: 1 350 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 400 000,00 руб. + 450 000,00 руб.);
6) по строке 175:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 175: 3 776 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 088 000,00 руб. + 1 188 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 175: 3 600 000,00 руб. (2 100 000,00 руб. + 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб.);
7) по строке 176:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 176: 14 280 000,00 руб. (5 300 000,00 руб. + 4 240 000,00 руб. + 4 740 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 176: 184 700,00 руб. (100 000,00 руб. + 73 425,00 руб. + 11 275,00 руб.);
8) по строке 250:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 250: 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 250: 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 250: 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
9) по строке 261:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 261: 1 565 000,00 руб. (1 190 000,00 руб. + 315 000,00 руб. + 60 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 261: 310 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 10 000,00 руб.);
10) по строке 264:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 264: 950 000,00 руб. (250 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 264: 303 400,00 руб. (87 500,00 руб. + 100 900,00 руб. + 115 000,00 руб.).
Шаг 3. Суммируем одноименные показатели строк "Чистый операционный результат".
По строке 302 отражаются:
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 302: 22 260,00 руб. (22 260,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 4. Суммируем одноименные показатели строк "Операции с нефинансовыми активами".
В консолидированном Отчете (ф. 0503721) отражаются сводные данные по операциям с нефинансовыми активами Отчетов (ф. 0503721) бюджетного учреждения N 1 и его обособленных подразделений (филиалов N 1 и N 2):
1) по строке 321:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 321: 1 670 000,00 руб. (1 300 000,00 руб. + 220 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 321: 75 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 75 000,00 руб.);
2) по строке 322:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 322: 1 665 000,00 руб. (1 290 000,00 руб. + 315 000,00 руб. + 60 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 322: 310 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 10 000,00 руб.);
3) по строке 361:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 361: 1 200 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 361: 312 500,00 руб. (87 500,00 руб. + 100 000,00 руб. + 125 000,00 руб.);
4) по строке 362:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 362: 950 000,00 руб. (250 000,00 руб. + 300 000,00 руб. + 400 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 362: 303 400,00 руб. (87 500,00 руб. + 100 900,00 руб. + 115 000,00 руб.);
5) по строке 371:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 371: 58 461 000,00 руб. (23 756 000,00 руб. + 15 741 000,00 руб. + 18 964 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 371: 4 914 500,00 руб. (2 114 500,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 600 000,00 руб.);
6) по строке 372:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 372: 58 461 000,00 руб. (23 756 000,00 руб. + 15 741 000,00 руб. + 18 964 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 372: 4 914 500,00 руб. (2 114 500,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 600 000,00 руб.).
Шаг 5. Суммируем одноименные показатели "Операции с финансовыми активами и обязательствами".
1. По строке 411 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 411: 7 400 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 411: 94 090 800,00 руб. (59 490 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 411: 14 288 000,00 руб. (7 391 250,00 руб. + 2 474 750,00 руб. + 4 422 000,00 руб.).
2. По строке 412 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 412: 7 410 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 412: 94 090 800,00 руб. (59 490 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 412: 13 954 850,00 руб. (7 058 100,00 руб. + 2 474 750,00 руб. + 4 422 000,00 руб.).
3. По строке 481 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 481: 4 710 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 481: 61 608 800,00 руб. (60 346 800,00 руб. + 606 000,00 руб. + 656 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 481: 15 264 150,00 руб. (7 490 000,00 руб. + 2 840 850,00 руб. + 4 933 300,00 руб.).
4. По строке 482 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 482: 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 482: 63 378 800,00 руб. (61 746 800,00 руб. + 826 000,00 руб. + 806 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 482: 15 237 650,00 руб. (7 494 000,00 руб. + 2 839 850,00 руб. + 4 903 800,00 руб.).
5. По строке 541 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 541: 7 400 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб. + 3 000 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 541: 97 210 800,00 руб. (26 090 800,00 руб. + 31 972 000,00 руб. + 39 148 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 541: 15 123 710,00 руб. (8 021 460,00 руб. + 2 923 250,00 руб. + 4 179 000,00 руб.).
6. По строке 542 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 542: 7 400 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 542: 97 230 800,00 руб. (60 810 800,00 руб. + 16 326 000,00 руб. + 20 094 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 542: 15 167 600,00 руб. (7 852 350,00 руб. + 2 962 375,00 руб. + 4 352 875,00 руб.).
Шаг 6. Исключаем взаимосвязанные показатели.
Согласно данным по внутренним расчетам бюджетного учреждения N 1 и его обособленных подразделений (филиалов N 1 и N 2) (см. разд. 3.3.6 "Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности" настоящего Практического пособия) исключаются взаимосвязанные показатели по следующим строкам:
1) по строке 321:
- из графы 5 - данные неденежных расчетов по графе 5 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 100 000,00 руб. Показатель данной графы равен 1 570 000,00 руб. (1 670 000,00 руб. - 100 000,00 руб.);
2) по строке 322:
- из графы 5 - данные неденежных расчетов по графе 4 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 100 000,00 руб. Показатель данной графы равен 1 565 000,00 руб. (1 665 000,00 руб. - 100 000,00 руб.);
3) по строке 411:
- из графы 4 - данные денежных расчетов по графе 5 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 5 304 04 000 в сумме 2 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 4 700 000,00 руб. (7 400 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.);
- из графы 5 - данные денежных расчетов по графе 5 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 34 600 000,00 руб. Показатель данной графы равен 59 490 800,00 руб. (94 090 800,00 руб. - 34 600 000,00 руб.);
- из графы 6 - данные денежных расчетов по графе 5 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 800 000,00 руб. Показатель данной графы равен 13 488 000,00 руб. (14 288 000,00 руб. - 800 000,00 руб.);
4) по строке 412:
- из графы 4 - данные денежных расчетов по графе 4 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 5 304 04 000 в сумме 2 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 4 710 000,00 руб. (7 410 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.);
- из графы 5 - данные денежных расчетов по графе 4 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 34 600 000,00 руб. Показатель данной графы равен 59 490 800,00 руб. (94 090 800,00 руб. - 34 600 000,00 руб.);
- из графы 6 - данные денежных расчетов по графе 4 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 800 000,00 руб. Показатель данной графы равен 13 154 850,00 руб. (13 954 850,00 руб. - 800 000,00 руб.);
5) по строке 481:
- из графы 6 - данные неденежных расчетов по графе 5 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 483 750,00 руб. Показатель данной графы равен 14 780 400,00 руб. (15 264 150,00 руб. - 483 750,00 руб.);
6) по строке 482:
- из графы 6 - данные неденежных расчетов по графе 4 сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 483 750,00 руб. Показатель данной графы равен 14 753 900,00 руб. (15 237 650,00 руб. - 483 750,00 руб.);
7) по строке 541:
- из графы 4 - данные расчетов по графе 5 строки "Итого" сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 5 304 04 000 в сумме 2 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 4 700 000,00 руб. (7 400 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.);
- из графы 5 - данные расчетов по графе 5 строки "Итого" по графе 5 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 34 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 62 510 800,00 руб. (97 210 800,00 руб. - 34 700 000,00 руб.);
- из графы 6 - данные расчетов по графе 5 строки "Итого" и "неденежные расчеты" по графе 5 сводных Справок (ф. 0503725) на 01 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 3 025 250,00 руб. (2 154 500,00 руб. + 870 750,00 руб.). Показатель данной графы равен 12 098 460,00 руб. (15 123 710,00 руб. - 3 025 250,00 руб.);
8) по строке 542:
- из графы 4 - данные расчетов по графе 4 строки "Итого" сводной Справки (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 5 304 04 000 в сумме 2 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 4 700 000,00 руб. (7 400 000,00 руб. - 2 700 000,00 руб.);
- из графы 5 - данные расчетов по графе 4 строки "Итого" по графе 4 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 4 304 04 000 в сумме 34 700 000,00 руб. Показатель данной графы равен 62 530 800,00 руб. (97 230 800,00 руб. - 34 700 000,00 руб.);
- из графы 6 - данные расчетов по графе 4 строк "Итого" и "неденежные расчеты" по графе 4 сводных Справок (ф. 0503725) на 1 января отчетного года по счету 2 304 04 000 в сумме 3 025 250,00 руб. (2 154 500,00 руб. + 870 750,00 руб.). Показатель данной графы равен 12 142 350,00 руб. (15 167 600,00 руб. - 3 025 250,00 руб.).
Шаг 7. Формируем итоговые показатели.
По строкам и графам консолидированного Отчета (ф. 0503721), которые рассчитываются расчетным путем, отражаются:
По строкам "Доходы".
1. По строке 030:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 4 112 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 4 112 500,00 руб.).
2. По строке 040:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 4 525 000,00 руб. (0,00 руб. + (-500 000,00 руб.) + 5 025 000,00 руб.).
3. По строке 050:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 10 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 10 000,00 руб.).
4. По строке 092:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 269 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + (-1 270 000,00 руб.) + 1000,00 руб.).
5. По строке 093:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 269 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + (-1 270 000,00 руб.) + 1000,00 руб.).
6. По строке 090:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 091 и 092: 1 270 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + (-1 270 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 091 и 092: 1000,00 руб. (0,00 руб. + 1000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 269 000,00 руб. со знаком "минус" (0,00 руб. + (-1 270 000,00 руб.) + 1000,00 руб.).
7. По строке 101:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 63 590 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 58 890 800,00 руб. + 0,00 руб.).
8. По строке 100:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 101 - 104: 4 700 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 101 - 104: 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 63 590 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 58 890 800,00 руб. + 0,00 руб.).
9. По строке 010:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110: 4 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 4 700 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110: 57 120 800,00 руб. (0,00 руб. + (-500 000,00 руб.) + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 270 000,00 руб.) + 58 890 800,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110: 9 148 500,00 руб. (4 112 500,00 руб. + 5 025 000,00 руб. + 10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 1000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 70 969 300,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 57 120 800,00 руб. + 9 148 500,00 руб.).
По строкам "Расходы".
1. По строке 161:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 26 400 000,00 руб. (0,00 руб. + 24 000 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб.).
2. По строке 162:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 144 000,00 руб. (0,00 руб. + 144 000,00 руб. + 0,00 руб.).
3. По строке 163:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 7 972 800,00 руб. (0,00 руб. + 7 248 000,00 руб. + 724 800,00 руб.).
4. По строке 160 отражаются:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 161, 162, 163: 31 392 000,00 руб. (24 000 000,00 руб. + 144 000,00 руб. + 7 248 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 161, 162, 163: 3 124 800,00 руб. (2 400 000,00 руб. + 0,00 руб. + 724 800,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 34 516 800,00 руб. (0,00 руб. + 31 392 000,00 руб. + 3 124 800,00 руб.).
5. По строке 171:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 160 500,00 руб. (0,00 руб. + 98 000,00 руб. + 62 500,00 руб.).
6. По строке 173:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 7 750 000,00 руб. (0,00 руб. + 6 400 000,00 руб. + 1 350 000,00 руб.).
7. По строке 175:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 7 376 000,00 руб. (0,00 руб. + 3 776 000,00 руб. + 3 600 000,00 руб.).
8. По строке 176:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 14 464 700,00 руб. (0,00 руб. + 14 280 000,00 руб. + 184 700,00 руб.).
9. По строке 170:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 171 - 176: 24 554 000,00 руб. (98 000,00 руб. + 0,00 руб. + 6 400 000,00 руб. + 0,00 руб. + 3 776 000,00 руб. + 14 280 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 171 - 176: 5 197 200,00 руб. (62 500,00 руб. + 0,00 руб. + 1 350 000,00 руб. + 0,00 руб. + 3 600 000,00 руб. + 184 700,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 29 751 200,00 руб. (0,00 руб. + 24 554 000,00 руб. + 5 197 200,00 руб.).
10. По строке 250:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 4 868 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 154 800,00 руб. + 13 200,00 руб.).
11. По строке 261:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 875 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 565 000,00 руб. + 310 000,00 руб.).
12. По строке 264:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 253 400,00 руб. (0,00 руб. + 950 000,00 руб. + 303 400,00 руб.).
13. По строке 260:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 261 - 269: 2 515 000,00 руб. (1 565 000,00 руб. + 950 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 261 - 269: 613 400,00 руб. (310 000,00 руб. + 303 400,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 3 128 400,00 руб. (0,00 руб. + 2 515 000,00 руб. + 613 400,00 руб.).
14. По строке 150 отражаются:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290: 4 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 4 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290: 58 615 800,00 руб. (31 392 000,00 руб. + 24 554 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 154 800,00 руб. + 2 515 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 250, 260, 290: 8 948 600,00 руб. (3 124 800,00 руб. + 5 197 200,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 13 200,00 руб. + 613 400,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 72 264 400,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 58 615 800,00 руб. + 8 948 600,00 руб.).
По строкам "Чистый операционный результат".
1. По строке 301 отражаются:
- в графе 4 - прочерк, так как разница показателей графы 4 строк 010 и 150 равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 010 и 150, равная -1 495 000,00 руб. (57 120 800,00 руб. - 58 615 800,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 010 и 150, равная 199 900,00 руб. (9 148 500,00 руб. - 8 948 600,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -1 295 100,00 руб. (0,00 руб. + (-1 495 000,00 руб.) + 199 900,00 руб.).
2. По строке 302 отражаются:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 22 260,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 22 260,00 руб.).
3. По строке 300 отражаются:
- в графе 5 - значение, равное разнице показателей графы 5 строк 301 и 302 плюс показатель графы 5 строки 303 в сумме -1 495 000,00 руб. (-1 495 000,00 руб. - 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - значение, равное разнице показателей графы 6 строк 301 и 302 плюс показатель графы 6 строки 303 в сумме 177 640,00 руб. (199 900,00 руб. - 22 260,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -1 317 360,00 руб. (0,00 руб. + (-1 495 000,00 руб.) + 177 640,00 руб.).
По строкам "Операции с нефинансовыми активами".
1. По строке 321:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 645 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 570 000,00 руб. + 75 000,00 руб.).
2. По строке 322:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 875 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 565 000,00 руб. + 310 000,00 руб.).
3. По строке 320:
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 321 и 322: 5000,00 руб. (1 570 000,00 руб. - 1 565 000,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 321 и 322: -235 000,00 руб. (75 000,00 руб. - 310 000,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -230 000,00 руб. (5000,00 руб. + (-235 000,00 руб.)).
4. По строке 361:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 512 500,00 руб. (0,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 312 500,00 руб.).
5. По строке 362:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 1 253 400,00 руб. (0,00 руб. + 950 000,00 руб. + 303 400,00 руб.).
6. По строке 360:
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 361 и 362: 250 000,00 руб. (1 200 000,00 руб. - 950 000,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 361 и 362: 9100,00 руб. (312 500,00 руб. - 303 400,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 259 100,00 руб. (0,00 руб. + 250 000,00 руб. + 9100,00 руб.).
7. По строке 371:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 63 375 500,00 руб. (0,00 руб. + 58 461 000,00 руб. + 4 914 500,00 руб.).
8. По строке 372:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 63 375 500,00 руб. (0,00 руб. + 58 461 000,00 руб. + 4 914 500,00 руб.).
9. По строке 370:
- в графе 5 - прочерк, так как разница показателей графы 5 строк 371 и 372 равна 0,00 руб. (58 461 000,00 руб. - 58 461 000,00 руб.);
- в графе 6 - прочерк, так как разница показателей графы 6 строк 371 и 372 равна 0,00 руб. (4 914 500,00 руб. - 4 914 500,00 руб.);
- в графе 7 - прочерк, так как сумма граф 4, 5, 6 данной строки равна 0,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
10. По строке 310:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 320, 330, 350, 360, 370: 255 000,00 руб. (5000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 250 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 320, 330, 350, 360, 370: -225 900,00 руб. (-235 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 9100,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 29 100,00 руб. (0,00 руб. + 255 000,00 руб. + (-225 900,00 руб.)).
По строкам "Операции с финансовыми активами и обязательствами".
1. По строке 411:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 77 678 800,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 59 490 800,00 руб. + 13 488 000,00 руб.).
2. По строке 412:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 77 355 650,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 59 490 800,00 руб. + 13 154 850,00 руб.).
3. По строке 410:
- в графе 4 - разница показателей графы 4 строк 411 и 412: -10 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 710 000,00 руб.);
- в графе 5 - прочерк, так как разница показателей графы 5 строк 411 и 412 равна 0,00 руб. (59 490 800,00 руб. - 59 490 800,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 411 и 412: 333 150,00 руб. (13 488 000,00 руб. - 13 154 850,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 323 150,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 333 150,00 руб.).
4. По строке 481:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 81 099 200,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 61 608 800,00 руб. + 14 780 400,00 руб.).
5. По строке 482:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 82 832 700,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 63 378 800,00 руб. + 14 753 900,00 руб.).
6. По строке 480:
- в графе 4 - разница показателей графы 4 строк 481 и 482: 10 000,00 руб. (4 710 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 481 и 482: -1 770 000,00 руб. (61 608 800,00 руб. - 63 378 800,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 481 и 482: 26 500,00 руб. (14 780 400,00 руб. - 14 753 900,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -1 733 500,00 руб. (10 000,00 руб. + (- 1 770 000,00 руб.) + 26 500,00 руб.).
7. По строке 390:
- в графе 4 - прочерк, так как сумма показателей графы 4 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480 равна 0,00 руб. (-10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей по графе 5 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480: -1 770 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + (-1 770 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей по графе 6 строк 410, 420, 440, 460, 470, 480: 359 650,00 руб. (333 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб. + 26 500,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -1 410 350,00 руб. (0,00 руб. + (-1 770 000,00 руб.) + 359 650,00 руб.).
8. По строке 541:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 79 309 260,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 62 510 800,00 руб. + 12 098 460,00 руб.).
9. По строке 542:
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: 79 373 150,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 62 530 800,00 руб. + 12 142 350,00).
10. По строке 540:
- в графе 4 - прочерк, так как разница показателей графы 4 строк 541 и 542 равна 0,00 руб. (4 700 000,00 руб. - 4 700 000,00 руб.);
- в графе 5 - разница показателей графы 5 строк 541 и 542: -20 000,00 руб. (62 510 800,00 руб. - 62 530 800,00 руб.);
- в графе 6 - разница показателей графы 6 строк 541 и 542: -43 890,00 руб. (12 098 460,00 руб. - 12 142 350,00 руб.);
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -63 890,00 руб. (0,00 руб. + (-20 000,00 руб.) + (-43 890,00 руб.)).
11. По строке 510 отражаются:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строк 520, 530, 540: -20 000,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + (-20 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строк 520, 530, 540: -43 890,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + (-43 890,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -63 890,00 руб. (0,00 руб. + (-20 000,00 руб.) + (-43 890,00 руб.)).
12. По строке 380 отражаются:
- в графе 4 - прочерк, так как разность показателей графы 4 строк 390 и 510 равна 0,00 руб. (0,00 руб. - 0,00 руб.);
- в графе 5 - разность показателей графы 5 строк 390 и 510 в сумме -1 750 000,00 руб. (-1 770 000,00 руб. - (-20 000,00 руб.));
- в графе 6 - разность показателей графы 6 строк 390 и 510 в сумме 403 540,00 руб. (359 650,00 руб. - (-43 890,00 руб.));
- в графе 7 - сумма показателей граф 4, 5, 6 данной строки: -1 346 460,00 руб. (0,00 руб. + (-1 750 000,00 руб.) + 403 540,00 руб.).
Шаг 8. Проверяем контрольные соотношения показателей формы.
После отражения всех показателей осуществляется проверка их контрольных соотношений:
Гр. 4 стр. 301 - гр. 4 стр. 302 + гр. 4 стр. 303 |
= |
Сумма показателей графы 4 строк 310 и 380 |
0,00 - 0,00 + 0,00 = 0,00 |
0,00 + 0,00 = 0,00 |
|
|
|
|
Гр. 5 стр. 301 - гр. 5 стр. 302 + гр. 5 стр. 303 |
= |
Сумма показателей графы 5 строк 310 и 380 |
-1 495 000,00 - 0,00 + 0,00 = -1 495 000,00 |
255 000,00 + (-1 750 000,00) = -1 495 000,00 |
Гр. 6 стр. 301 - гр. 6 стр. 302 + гр. 6 стр. 303 |
= |
Сумма показателей графы 6 строк 310 и 380 |
199 900,00 - 22 260,00 + 0,00 = 177 640,00 |
-225 900,00 + 403 540,00 = 177 640,00 |
Гр. 7 стр. 301 - гр. 7 стр. 302 + гр. 7 стр. 303 |
= |
Сумма показателей графы 7 строк 310 и 380 |
-1 295 100,00 - 22 260,00 + 0,00 = -1 317 360,00 |
29 100,00 + (-1 346 460,00) = -1 317 360,00 |
Образец заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧРЕЖДЕНИЯ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503721 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ---------- 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
├──────────┤
Бюджетное учреждение N 1 │ │
Учреждение ------------------------ по ОКПО │ 11111111 │
ИНН │1111111111│
├──────────┤
Обособленное подразделение ________________________ │ │
├──────────┤
Энская область │ │
Учредитель ------------------------ по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
Наименование органа, Департамент образования по ОКПО │ 22222222 │
осуществляющего Энской области ИНН │2222222222│
полномочия учредителя ------------------------ ├──────────┤
Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Периодичность: годовая │ │
├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110) |
010 |
100 |
4 700 000,00 |
57 120 800,00 |
9 148 500,00 |
70 969 300,00 |
Доходы от собственности |
030 |
120 |
- |
- |
4 112 500,00 |
4 112 500,00 |
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
040 |
130 |
- |
-500 000,00 |
5 025 000,00 |
4 525 000,00 |
Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия |
050 |
140 |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
Безвозмездные поступления от бюджетов |
060 |
150 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств |
062 |
152 |
- |
- |
- |
- |
поступления от международных финансовых организаций |
063 |
153 |
- |
- |
- |
- |
Доходы от операций с активами |
090 |
170 |
- |
-1 270 000,00 |
1000,00 |
-1 269 000,00 |
в том числе: доходы от переоценки активов |
091 |
171 |
- |
- |
- |
- |
доходы от реализации активов |
092 |
172 |
- |
-1 270 000,00 |
1000,00 |
-1 269 000,00 |
из них: доходы от реализации нефинансовых активов |
093 |
172 |
- |
-1 270 000,00 |
1000,00 |
-1 269 000,00 |
доходы от реализации финансовых активов |
096 |
172 |
- |
- |
- |
- |
чрезвычайные доходы от операций с активами |
099 |
173 |
- |
- |
- |
- |
Прочие доходы |
100 |
180 |
4 700 000,00 |
58 890 800,00 |
- |
63 590 800,00 |
в том числе: субсидии |
101 |
180 |
4 700 000,00 |
58 890 800,00 |
- |
63 590 800,00 |
субсидии на осуществление капитальных вложений |
102 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные трансферты |
103 |
180 |
- |
- |
- |
- |
иные прочие доходы |
104 |
180 |
- |
- |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
110 |
100 |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503721 с. 2
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 290) |
150 |
200 |
4 700 000,00 |
58 615 800,00 |
8 948 600,00 |
72 264 400,00 |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда |
160 |
210 |
- |
31 392 000,00 |
3 124 800,00 |
34 516 800,00 |
в том числе: заработная плата |
161 |
211 |
- |
24 000 000,00 |
2 400 000,00 |
26 400 000,00 |
прочие выплаты |
162 |
212 |
- |
144 000,00 |
- |
144 000,00 |
начисления на выплаты по оплате труда |
163 |
213 |
- |
7 248 000,00 |
724 800,00 |
7 972 800,00 |
Приобретение работ, услуг |
170 |
220 |
- |
24 554 000,00 |
5 197 200,00 |
29 751 200,00 |
в том числе: услуги связи |
171 |
221 |
- |
98 000,00 |
62 500,00 |
160 500,00 |
транспортные услуги |
172 |
222 |
- |
- |
- |
- |
коммунальные услуги |
173 |
223 |
- |
6 400 000,00 |
1 350 000,00 |
7 750 000,00 |
арендная плата за пользование имуществом |
174 |
224 |
- |
- |
- |
- |
работы, услуги по содержанию имущества |
175 |
225 |
- |
3 776 000,00 |
3 600 000,00 |
7 376 000,00 |
прочие работы, услуги |
176 |
226 |
- |
14 280 000,00 |
184 700,00 |
14 464 700,00 |
Обслуживание долговых обязательств |
190 |
230 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: обслуживание долговых обязательств перед резидентами |
191 |
231 |
- |
- |
- |
- |
обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами |
192 |
232 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления организациям |
210 |
240 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
211 |
241 |
- |
- |
- |
- |
безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
212 |
242 |
- |
- |
- |
- |
Безвозмездные перечисления бюджетам |
230 |
250 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств |
232 |
252 |
- |
- |
- |
- |
перечисления международным организациям |
233 |
253 |
- |
- |
- |
- |
Социальное обеспечение |
240 |
260 |
- |
- |
- |
- |
в том числе: пособия по социальной помощи населению |
242 |
262 |
- |
- |
- |
- |
пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
243 |
263 |
- |
- |
- |
- |
Прочие расходы |
250 |
290 |
4 700 000,00 |
154 800,00 |
13 200,00 |
4 868 000,00 |
Форма 0503721 с. 3
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Расходы по операциям с активами |
260 |
270 |
- |
2 515 000,00 |
613 400,00 |
3 128 400,00 |
в том числе: амортизация основных средств и нематериальных активов |
261 |
271 |
- |
1 565 000,00 |
310 000,00 |
1 875 000,00 |
расходование материальных запасов |
264 |
272 |
- |
950 000,00 |
303 400,00 |
1 253 400,00 |
чрезвычайные расходы по операциям с активами |
269 |
273 |
- |
- |
- |
- |
Расходы будущих периодов |
290 |
|
- |
- |
- |
- |
Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302 + стр. 303); (стр. 310 + стр. 380) |
300 |
|
- |
-1 495 000,00 |
177 640,00 |
-1 317 360,00 |
Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150) |
301 |
|
- |
-1 495 000,00 |
199 900,00 |
-1 295 100,00 |
Налог на прибыль |
302 |
|
- |
- |
22 260,00 |
22 260,00 |
Резервы предстоящих расходов |
303 |
|
- |
- |
- |
- |
Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + стр. 370) |
310 |
|
- |
255 000,00 |
-225 900,00 |
29 100,00 |
Чистое поступление основных средств |
320 |
|
- |
5000,00 |
-235 000,00 |
-230 000,00 |
в том числе: увеличение стоимости основных средств |
321 |
310 |
- |
1 570 000,00 |
75 000,00 |
1 645 000,00 |
уменьшение стоимости основных средств |
322 |
410 |
- |
1 565 000,00 |
310 000,00 |
1 875 000,00 |
Чистое поступление нематериальных активов |
330 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости нематериальных активов |
331 |
320 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости нематериальных активов |
332 |
420 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление непроизведенных активов |
350 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости непроизведенных активов |
351 |
330 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости непроизведенных активов |
352 |
430 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление материальных запасов |
360 |
|
- |
250 000,00 |
9100,00 |
259 100,00 |
в том числе: увеличение стоимости материальных запасов |
361 |
340 |
- |
1 200 000,00 |
312 500,00 |
1 512 500,00 |
уменьшение стоимости материальных запасов |
362 |
440 |
- |
950 000,00 |
303 400,00 |
1 253 400,00 |
Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции (работ, услуг) |
370 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение затрат |
371 |
X |
- |
58 461 000,00 |
4 914 500,00 |
63 375 500,00 |
уменьшение затрат |
372 |
X |
- |
58 461 000,00 |
4 914 500,00 |
63 375 500,00 |
Форма 0503721 с. 4
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510) |
380 |
|
- |
-1 750 000,00 |
403 540,00 |
-1 346 460,00 |
Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480) |
390 |
|
- |
-1 770 000,00 |
359 650,00 |
-1 410 350,00 |
Чистое поступление средств учреждений |
410 |
|
-10 000,00 |
- |
333 150,00 |
323 150,00 |
в том числе: поступление средств |
411 |
510 |
4 700 000,00 |
59 490 800,00 |
13 488 000,00 |
77 678 800,00 |
выбытие средств |
412 |
610 |
4 710 000,00 |
59 490 800,00 |
13 154 850,00 |
77 355 650,00 |
Чистое поступление ценных бумаг, кроме акций |
420 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
421 |
520 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций |
422 |
620 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление акций и иных форм участия в капитале |
440 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
441 |
530 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале |
442 |
630 |
- |
- |
- |
- |
Чистое предоставление займов (ссуд) |
460 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
461 |
540 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по предоставленным займам (ссудам) |
462 |
640 |
- |
- |
- |
- |
Чистое поступление иных финансовых активов |
470 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение стоимости иных финансовых активов |
471 |
550 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение стоимости иных финансовых активов |
472 |
650 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение дебиторской задолженности |
480 |
|
10 000,00 |
-1 770 000,00 |
26 500,00 |
-1 733 500,00 |
в том числе: увеличение дебиторской задолженности |
481 |
560 |
4 710 000,00 |
61 608 800,00 |
14 780 400,00 |
81 099 200,00 |
уменьшение дебиторской задолженности |
482 |
660 |
4 700 000,00 |
63 378 800,00 |
14 753 900,00 |
82 832 700,00 |
Форма 0503721 с. 5
Наименование показателя |
Код строки |
Код аналитики |
Деятельность с целевыми средствами |
Деятельность по государственному заданию |
Приносящая доход деятельность |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540) |
510 |
|
- |
-20 000,00 |
-43 890,00 |
-63 890,00 |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
520 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами |
521 |
710 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед резидентами |
522 |
810 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
530 |
|
- |
- |
- |
- |
в том числе: увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
531 |
720 |
- |
- |
- |
- |
уменьшение задолженности по привлечениям перед нерезидентами |
532 |
820 |
- |
- |
- |
- |
Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности |
540 |
|
- |
-20 000,00 |
-43 890,00 |
-63 890,00 |
в том числе: увеличение прочей кредиторской задолженности |
541 |
730 |
4 700 000,00 |
62 510 800,00 |
12 098 460,00 |
79 309 260,00 |
уменьшение прочей кредиторской задолженности |
542 |
830 |
4 700 000,00 |
62 530 800,00 |
12 142 350,00 |
79 373 150,00 |
Петров А.П. Петров Иванов А.И. Иванов
Руководитель --------- --------------- Бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата
и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и
автономных учреждений" настоящего Практического пособия.