- •1.2. За какой период составляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.3. Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.4. Что такое межотчетный период для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.5. Что необходимо сделать перед составлением бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.6. Какие правила необходимо соблюдать при составлении бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.7. Как заполнить титульную часть формы бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.8. Кто подписывает бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.9. Кому, в какой форме и каким способом представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.10. В какие сроки представляется бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.11. Кто проверяет бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений
- •1.12. Какие сроки установлены для хранения бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13. Проведение инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.1. Организация проведения инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.2. Обязательства и имущество, подлежащие инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.2. Инвентаризация материальных запасов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.7. Инвентаризация расходов будущих периодов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.10. Инвентаризация расчетов перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •1.13.3.11. Инвентаризация финансовых вложений перед составлением годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •2.2.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.2.2. Заполнение раздела 1 "Доходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 010 "Доходы - всего" и формирующих ее строк(и). Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Заполнение строк(и), формирующих строку 010
- •Заполнение строки 010 "Доходы - всего"
- •2.2.3. Заполнение раздела 2 "Расходы учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк(и) "в том числе"
- •Заполнение строки 200 "Расходы - всего"
- •Заполнение строки 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)"
- •2.2.4. Заполнение раздела 3 "Источники финансирования дефицита средств учреждения" Отчета (ф. 0503737) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строки 520 и строк(и) "из них"
- •Заполнение строк 590, 591, 592
- •Заполнение строк 700, 710, 720
- •Заполнение строк 730, 731, 732
- •Заполнение строк 820, 821 и 822
- •Заполнение строк 830, 831, 832
- •Заполнение строки 500 "Источники финансирования дефицита средств, всего
- •Заполнение строки 910 "Возвращено остатков субсидий прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 911 "из них по кодам аналитики"
- •Заполнение строки 950 "Возвращено расходов прошлых лет, всего"
- •Заполнение строк(и) 951 "из них по кодам аналитики"
- •2.3. Форма 0503723. Отчет о движении денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.1. Заполнение раздела 1 "Поступления" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Поступления по текущим операциям (строки 020, 040 - 042, 050 - 052, 060,
- •Поступления от инвестиционных операций (строки 130, 140 - 144)
- •Поступления от финансовых операций (строки 150, 160 - 165, 180 - 182)
- •Итоговые показатели по разделу 1 (строка 010)
- •2.3.2. Заполнение раздела 2 "Выбытия" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Выбытия по текущим операциям (строки 220, 230 - 234, 240 - 247, 250, 251, 253, 260 - 263,
- •Выбытия по инвестиционным операциям (строки 310, 320 - 324)
- •Выбытия по финансовым операциям (строки 330, 340 - 345, 350 - 352)
- •Иные выбытия (строки 360 - 363)
- •Итоговые показатели по разделу 2 (строка 210)
- •2.3.3. Заполнение раздела 3 "Изменение остатков средств" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.3.3.1. Заполнение данных об изменении остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям
- •Изменение остатков по возврату дебиторской задолженности прошлых лет (строки 420 - 422)
- •Изменение остатков по операциям с денежными обеспечениями (строки 430 - 432)
- •Изменение остатков по операциям со средствами во временном распоряжении (строки 440 - 442)
- •Изменение остатков по расчетам с филиалами и обособленными структурными подразделениями (строки 450 - 452)
- •Итоговые показатели изменений остатков по операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям (строка 410)
- •2.3.3.2. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств при управлении остатками (строки 460 - 464)
- •2.3.3.3. Заполнение данных об изменении остатков денежных средств (строки 500 - 503)
- •2.3.3.4. Итоговые показатели по разделу 3 (строка 400)
- •2.3.4. Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация по выбытиям" Отчета (ф. 0503723) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 4 заполняется в порядке, приведенном в п. П. 55.1 и 55.3 Инструкции n 33н.
- •Раздел 4 состоит из строки 900 "Расходы всего, в том числе" и детализирующих строк. Количество детализирующих строк в разд. 4, по нашему мнению, равно количеству видов отражаемых показателей.
- •Строка 900 "Расходы всего, в том числе"
- •Детализирующие строки к строке 900
- •2.4.1. Заполнение титульной части Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Раздел 1 состоит из строки 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего" и строк "в том числе". Данные в разд. 1 отражаются в следующей последовательности:
- •Строки(а) "в том числе" к строке 200
- •Строка 200 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам, всего"
- •Строки(а) "в том числе" к строке 510
- •Строка 510 "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения, всего"
- •Раздел 3 заполняется в следующей последовательности:
- •Строка 910 и детализирующая ее строка 911
- •Строка 920 "по выплатам источников финансирования дефицита учреждения"
- •Строка 900 "Обязательства финансовых годов, следующих за текущим (отчетным) финансовым годом, всего"
- •2.4.5. Заполнение строки 999 "Итого" Отчета (ф. 0503738) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1. Форма 0503769. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.1.2. Заполнение раздела 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение показателей расчетов с дебиторами (кредиторами) по номерам счетов аналитического учета
- •Заполнение строк(и) "Итого по коду счета"
- •Заполнение строки "Всего"
- •2.5.1.3. Заполнение раздела 2 "Сведения о просроченной задолженности" Сведений (ф. 0503769) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение строк 010 - 016
- •Заполнение строк 020 - 026
- •Заполнение строк 030, 031, 040, 041, 050, 051
- •Заполнение строк 060 - 066
- •2.5.2. Форма 0503779. Сведения об остатках денежных средств учреждения. Порядок заполнения при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.1. Заполнение титульной части Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.2.2. Заполнение раздела 1 "Счета в кредитных организациях" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в кредитных организациях
- •Строка "Итого по разделу 1"
- •2.5.2.3. Заполнение раздела 2 "Счета в финансовом органе" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Строки(а) по счетам в финансовом органе
- •Строка "Итого по разделу 2"
- •Строка "Итого по разделу 3"
- •2.5.2.5. Заполнение строки "Всего" Сведений (ф. 0503779) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.3.2. Заполнение справочной таблицы по неисполненным решениям судов Сведений (ф. 0503295) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •2.5.4. Текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503760) при составлении квартальной бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение строк(и), содержащих данные по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк(и) "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк(и) "денежные расчеты"
- •Заполнение строк(и) "неденежные расчеты"
- •2.7. Контрольные соотношения между показателями форм квартальной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
- •3.2. Форма 0503730. Баланс государственного (муниципального) учреждения. Порядок заполнения
- •3.2.1. Заполнение раздела I "Нефинансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.2. Заполнение раздела II "Финансовые активы" (ф. 0503730)
- •3.2.3. Заполнение итоговой строки актива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.4. Заполнение раздела III "Обязательства" (ф. 0503730)
- •3.2.5. Заполнение раздела IV "Финансовый результат" (ф. 0503730)
- •3.2.6. Заполнение итоговой строки пассива Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.7. Заполнение Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (ф. 0503730)
- •3.2.8. Проверка контрольных соотношений показателей Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.2.9. Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.10. Заполнение сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.2.11. Проверка контрольных соотношений показателей сводного Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль)
- •3.2.12. Пример заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
- •3.3.1. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Составление Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.4. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по консолидируемым расчетам с контрагентами
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.6. Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 2 304 04 000:
- •2. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 4 304 04 000:
- •3. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 5 304 04 000:
- •3.3.7. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.3.9. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Заполнение титульной части сводной Справки (ф. 0503725)
- •Заполнение данных по внутренним расчетам учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •Заполнение строк "в том числе по номеру счета:"
- •Заполнение строк "из них: денежные расчеты"
- •Заполнение строк "из них: неденежные расчеты"
- •3.4.1. Заполнение Справки (ф. 0503710)
- •Заполнение данных о внутренних расчетах
- •Заполнение данных о расчетах с прочими кредиторами
- •Заполнение данных о доходах
- •Заполнение данных о расходах
- •Заполнение данных об источниках финансирования дефицита учреждения
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.4.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503710)
- •3.4.4. Составление консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •Заполнение строки "Итого"
- •3.4.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированной Справки (ф. 0503710) (внутридокументный контроль)
- •3.4.6. Пример составления консолидированной Справки (ф. 0503710)
- •3.5.1. Заполнение Отчета (ф. 0503737) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.5.5. Пример составления Отчета (ф. 0503737) по субсидиям на иные цели при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.6.3. Пример заполнения сводного Отчета (ф. 0503738) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.7. Форма 0503721. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения. Порядок заполнения
- •3.7.1. Заполнение Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.1.1. Заполнение показателей "Доходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.2. Заполнение показателей "Расходы" (ф. 0503721)
- •3.7.1.3. Заполнение показателей "Чистый операционный результат" (ф. 0503721)
- •3.7.1.4. Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами" (ф. 0503721)
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •Заполнение показателей строки 380 "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •3.7.2. Проверка контрольных соотношений показателей Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.3. Пример заполнения Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4. Заполнение консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.7.4.1. Суммирование одноименных показателей (ф. 0503721)
- •Суммирование показателей "Доходы"
- •Суммирование показателей "Расходы"
- •Заполнение показателей "Чистый операционный результат"
- •Заполнение показателей "Операции с нефинансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами и обязательствами"
- •Заполнение показателей "Операции с финансовыми активами"
- •Заполнение показателей "Операции с обязательствами"
- •3.7.4.2. Исключение взаимосвязанных показателей (ф. 0503721)
- •3.7.4.3. Формирование итоговых показателей (ф. 0503721)
- •3.7.5. Проверка контрольных соотношений показателей консолидированного Отчета (ф. 0503721) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.7.6. Пример заполнения консолидированного Отчета (ф. 0503721)
- •3.8. Форма 0503760. Пояснительная записка к Балансу учреждения. Порядок заполнения при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1. Заполнение раздела 1 "Организационная структура учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.1.1. Заполнение Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.2. Пример заполнения Таблицы n 1 "Сведения об основных направлениях деятельности"
- •3.8.1.3. Заполнение Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •Заполнение табличной части
- •Заполнение строки "Всего"
- •3.8.1.4. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.1.5. Пример заполнения Сведений о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761)
- •3.8.2. Заполнение раздела 2 "Результаты деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •Образец заполнения Сведений (ф. 0503762)
- •Образец заполнения сводных Сведений (ф. 0503762)
- •3.8.2.5. Включение информации, оказавшей существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующей их
- •3.8.3. Заполнение раздела 3 "Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.3.1. Заполнение Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.2. Пример заполнения Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.3. Заполнение сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.3.4. Пример заполнения сводных Сведений об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (ф. 0503766)
- •3.8.4. Заполнение раздела 4 "Анализ показателей отчетности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.1. Заполнение Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Заполнение раздела 1 "Нефинансовые активы"
- •Раздел 1 состоит из четырех подразделов. Заполняются они в такой последовательности:
- •Заполнение подраздела 1 "Движение основных средств"
- •Заполнение подраздела 2 "Движение нематериальных активов"
- •Заполнение подраздела 3 "Движение непроизведенных активов"
- •Заполнение подраздела 4 "Движение материальных запасов"
- •Заполнение раздела 2 "Недвижимое и особо ценное имущество учреждения"
- •Заполнение раздела 3 "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах"
- •Заполнение строк по забалансовому счету 01
- •Заполнение строк по забалансовому счету 02
- •Заполнение строк по забалансовому счету 03
- •Заполнение строк по забалансовому счету 05
- •Заполнение строки по забалансовому счету 07
- •Заполнение строк по забалансовому счету 21
- •Заполнение строк по забалансовому счету 22
- •Заполнение строки по забалансовому счету 23
- •Заполнение строк по забалансовому счету 24
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 25
- •Заполнение показателей по забалансовому счету 26
- •Заполнение строки по забалансовому счету 27
- •3.8.4.2. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.3. Образец заполнения Сведений (ф. 0503768)
- •3.8.4.4. Заполнение консолидированных Сведений о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768)
- •Суммирование одноименных показателей
- •Исключение взаимосвязанных показателей
- •3.8.4.6. Заполнение Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.7. Пример заполнения Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.8. Пример заполнения сводных Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •1. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •2. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по дебиторской задолженности по кодам вида деятельности "4" и "5".
- •3. Заполнение сводных Сведений (ф. 0503769) по кредиторской задолженности по коду вида деятельности "2".
- •3.8.4.9. Заполнение Сведений о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.14. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.15. Заполнение сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772)
- •Заполнение раздела 1 "Сведения о суммах предоставленных заимствований"
- •Заполнение раздела 2 "Сведения о суммах полученных заимствований"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о заимствованиях учреждения"
- •3.8.4.16. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.17. Заполнение Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Заполнение раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса"
- •Заполнение раздела 2 "Причины изменений"
- •3.8.4.18. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.19. Заполнение сводных Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773)
- •Заполнение титульной части
- •Суммирование показателей раздела 1
- •Суммирование показателей раздела 2
- •3.8.4.21. Заполнение Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.22. Проверка контрольных соотношений показателей Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775) (внутридокументный контроль показателей)
- •3.8.4.23. Заполнение сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •Заполнение раздела 1 "Аналитическая информация о неисполненных обязательствах"
- •Заполнение раздела 2 "Аналитическая информация о неисполненных денежных обязательствах"
- •Заполнение раздела 3 "Аналитическая информация о расходных обязательствах, принятых сверх утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности"
- •Заполнение раздела 4 "Аналитическая информация об экономии при заключении договоров с применением конкурентных способов"
- •3.8.4.24. Проверка контрольных соотношений показателей сводных Сведений о принятых и неисполненных обязательствах (ф. 0503775)
- •3.8.4.25. Заполнение Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •Заполнение строки 010 "Остаток задолженности на начало года
- •Заполнение строки 020 "Установлено ущерба имуществу, хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего"
- •Заполнение строки 040 "Исполнено виновными лицами"
- •Заполнение строки 050 "Списано за счет учреждения"
- •Заполнение строки 060 "Остаток задолженности на конец года
- •3.8.4.30. Пример заполнения сводных Сведений о задолженности по ущербу, хищениям денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503776)
- •3.8.4.31. Заполнение Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.32. Пример заполнения Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.4.33. Пример заполнения сводных Сведений об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5. Заполнение раздела 5 "Прочие вопросы деятельности учреждения" (ф. 0503760) при составлении годовой бухгалтерской отчетности
- •3.8.5.1. Заполнение Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.2. Пример заполнения Таблицы n 4 "Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета" (ф. 0503760)
- •3.8.5.5. Заполнение Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.6. Пример заполнения Таблицы n 6 "Сведения о проведении инвентаризаций" (ф. 0503760)
- •3.8.5.7. Заполнение Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.8.5.8. Пример заполнения Таблицы n 7 "Сведения о результатах внешнего государственного (муниципального) финансового контроля" (ф. 0503760)
- •3.9. Контрольные соотношения между показателями форм годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений
3.2.11. Проверка контрольных соотношений показателей сводного Баланса (ф. 0503730) (внутридокументный контроль)
После заполнения сводного Баланса (ф. 0503730) необходимо проверить правильность отраженных в нем показателей. Так, должно соблюдаться равенство следующих данных.
Строка 410 графы 3 |
= |
Строка 900 графы 3 |
Строка 410 графы 4 |
= |
Строка 900 графы 4 |
Строка 410 графы 5 |
= |
Строка 900 графы 5 |
Строка 410 графы 6 |
= |
Строка 900 графы 6 |
Строка 410 графы 7 |
= |
Строка 900 графы 7 |
Строка 410 графы 8 |
= |
Строка 900 графы 8 |
Строка 410 графы 9 |
= |
Строка 900 графы 9 |
Строка 410 графы 10 |
= |
Строка 900 графы 10 |
3.2.12. Пример заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
Порядок заполнения сводного Баланса (ф. 0503730) рассмотрим на примере бюджетного учреждения N 1.
Исходные данные по бюджетному учреждению N 1
Руководителем бюджетного учреждения N 1 является А.П. Петров, главным бухгалтером - А.И. Иванов. Должность руководителя финансово-экономической службы штатом бюджетного учреждения N 1 не предусмотрена.
Бюджетному учреждению N 1 в органе казначейства открыты лицевые счета:
- 20902000098 - для учета операций со средствами бюджетных учреждений;
- 21902000109 - для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий на иные цели.
Органом, осуществляющим полномочия учредителя в отношении бюджетного учреждения N 1, является Департамент образования Энской области (код главы 774).
Бюджетное учреждение N 1 имеет два обособленных подразделения:
- филиал N 1;
- филиал N 2.
В рамках учетной политики учреждением приняты следующие решения:
- в части налогового учета:
1) начисление и уплата в бюджет налога на прибыль (в том числе авансовых платежей по налогу) и налога на имущество за обособленные подразделения производятся головным учреждением;
2) обязанности по начислению и уплате НДФЛ и страховых взносов обособленные подразделения осуществляют самостоятельно;
3) отражение в учете сумм "входного" НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам, а также операций по начислению НДС с выручки от реализации осуществляется обособленными подразделениями самостоятельно.
Принятие к вычету сумм "входного" НДС, а также уплата в бюджет НДС за обособленные подразделения осуществляются головным учреждением.
Законодательством Энской области установлено, что уплата в бюджет налога на имущество организаций и земельного налога осуществляется налогоплательщиками по итогам налогового периода (авансовые платежи в течение года по этим налогам не уплачиваются);
- в части бухгалтерского учета:
1) операции по НДС и налогу на прибыль организаций отражаются в бухгалтерском учете по коду КОСГУ 130;
2) забалансовые счета ведутся по кодам вида деятельности учреждения;
3) сформированная по результатам деятельности учреждения себестоимость продукции, работ, услуг списывается на уменьшение соответствующего дохода.
Наряду с этим исходим из того, что бюджетным учреждением N 1 в рамках своей деятельности составлен Баланс (ф. 0503730) за головное учреждение (см. разд. 3.2.9 "Пример заполнения Баланса (ф. 0503730)"). Кроме того, учреждением приняты в составе годовой бухгалтерской отчетности Балансы (ф. 0503730) филиалов N N 1 и 2. В приведенных далее Балансах (ф. 0503730) филиалов N N 1 и 2 указаны только те строки, по которым есть показатели, иные строки, не имеющие значений, не приводятся.
1.1. Данные Баланса (ф. 0503730) филиала N 1:
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
I. Нефинансовые активы
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего <*> |
010 |
- |
12 000 000,00 |
1 000 000,00 |
13 000 000,00 |
- |
12 220 000,00 |
1 000 000,00 |
13 220 000,00 |
|
в том числе:
недвижимое имущество учреждения (010110000) <*> |
011 |
- |
9 000 000,00 |
- |
9 000 000,00 |
- |
9 000 000,00 |
- |
9 000 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) <*> |
012 |
- |
3 000 000,00 |
1 000 000,00 |
4 000 000,00 |
- |
3 220 000,00 |
1 000 000,00 |
4 220 000,00 |
|
Амортизация основных средств <*> |
020 |
- |
7 700 000,00 |
1 000 000,00 |
8 700 000,00 |
- |
8 015 000,00 |
1 000 000,00 |
9 015 000,00 |
|
в том числе:
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) <*> |
021 |
- |
4 700 000,00 |
- |
4 700 000,00 |
- |
5 000 000,00 |
- |
5 000 000,00 |
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) <*> |
022 |
- |
3 000 000,00 |
1 000 000,00 |
4 000 000,00 |
- |
3 015 000,00 |
1 000 000,00 |
4 015 000,00 |
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) |
030 |
- |
4 300 000,00 |
- |
4 300 000,00 |
- |
4 205 000,00 |
- |
4 205 000,00 |
|
из них:
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021) |
031 |
- |
4 300 000,00 |
- |
4 300 000,00 |
- |
4 000 000,00 |
- |
4 000 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) |
032 |
- |
- |
- |
- |
- |
205 000,00 |
- |
205 000,00 |
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
- |
15 000,00 |
15 000,00 |
- |
- |
14 100,00 |
14 100,00 |
|
Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) |
150 |
- |
4 300 000,00 |
15 000,00 |
4 315 000,00 |
- |
4 205 000,00 |
14 100,00 |
4 219 100,00 |
|
II. Финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 000,00 |
1 000,00 |
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-4 300 000,00 |
- |
-4 300 000,00 |
- |
-4 205 000,00 |
- |
-4 205 000,00 |
|
расчеты с учредителем (021006000) <*> |
336 |
X |
-12 000 000,00 |
-1 000 000,00 |
-13 000 000,00 |
X |
-12 220 000,00 |
-1 000 000,00 |
-13 220 000,00 |
|
амортизация ОЦИ <*> |
337 |
X |
7 700 000,00 |
1 000 000,00 |
8 700 000,00 |
X |
8 015 000,00 |
1 000 000,00 |
9 015 000,00 |
|
остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
X |
-4 300 000,00 |
- |
-4 300 000,00 |
X |
-4 205 000,00 |
- |
-4 205 000,00 |
|
Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380) |
400 |
- |
-4 300 000,00 |
- |
-4 300 000,00 |
- |
-4 205 000,00 |
1 000,00 |
-4 204 000,00 |
|
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) |
410 |
- |
- |
15 000,00 |
15 000,00 |
- |
- |
15 100,00 |
15 100,00 |
|
|
||||||||||
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
IV. Финансовый результат
Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626) |
620 |
- |
- |
15 000,00 |
15 000,00 |
- |
- |
15 100,00 |
15 100,00 |
|
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
- |
-7 700 000,00 |
-985 000,00 |
-8 685 000,00 |
- |
-8 015 000,00 |
-984 900,00 |
-8 999 900,00 |
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
623.1 |
X |
7 700 000,00 |
1 000 000,00 |
8 700 000,00 |
X |
8 015 000,00 |
1 000 000,00 |
9 015 000,00 |
|
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) |
900 |
- |
- |
15 000,00 |
15 000,00 |
- |
- |
15 100,00 |
15 100,00 |
|
--------------------------------
<*> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
1.2. Данные Справки в составе Баланса (ф. 0503730) филиала N 1:
Номер забалансового счета |
Наименование забалансового счета, показателя |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
17 |
Поступления денежных средств на счета учреждения, всего |
170 |
- |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
2 592 750,00 |
19 338 750,00 |
|
в том числе:
доходы |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 256 750,00 |
2 256 750,00 |
||
расходы |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
источники финансирования дефицита средств учреждения |
173 |
- |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
336 000,00 |
17 082 000,00 |
||
18 |
Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего |
180 |
- |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
2 592 750,00 |
19 338 750,00 |
|
в том числе:
расходы |
181 |
- |
- |
- |
- |
1 200 000,00 |
15 546 000,00 |
2 056 750,00 |
18 802 750,00 |
||
источники финансирования дефицита средств учреждения |
182 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
536 000,00 |
536 000,00 |
||
2.1. Данные Баланса (ф. 0503730) филиала N 2:
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
I. Нефинансовые активы
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего <*> |
010 |
- |
13 210 000,00 |
800 000,00 |
14 010 000,00 |
- |
13 360 000,00 |
875 000,00 |
14 235 000,00 |
|
в том числе:
недвижимое имущество учреждения (010110000) <*> |
011 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) <*> |
012 |
- |
3 210 000,00 |
800 000,00 |
4 010 000,00 |
- |
3 360 000,00 |
875 000,00 |
4 235 000,00 |
|
Амортизация основных средств <*> |
020 |
- |
13 060 000,00 |
800 000,00 |
13 860 000,00 |
- |
13 120 000,00 |
810 000,00 |
13 930 000,00 |
|
в том числе:
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) <*> |
021 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
- |
10 000 000,00 |
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) <*> |
022 |
- |
3 060 000,00 |
800 000,00 |
3 860 000,00 |
- |
3 120 000,00 |
810 000,00 |
3 930 000,00 |
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) |
030 |
- |
150 000,00 |
- |
150 000,00 |
- |
240 000,00 |
65 000,00 |
305 000,00 |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) |
032 |
- |
150 000,00 |
- |
150 000,00 |
- |
240 000,00 |
65 000,00 |
305 000,00 |
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10 000,00 |
10 000,00 |
|
Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) |
150 |
- |
150 000,00 |
- |
150 000,00 |
- |
240 000,00 |
75 000,00 |
315 000,00 |
|
II. Финансовые активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
29 500,00 |
29 500,00 |
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
- |
-240 000,00 |
- |
-240 000,00 |
|
расчеты с учредителем (021006000) <*> |
336 |
X |
-13 210 000,00 |
-800 000,00 |
-14 010 000,00 |
X |
-13 360 000,00 |
-800 000,00 |
-14 160 000,00 |
|
амортизация ОЦИ <*> |
337 |
X |
13 060 000,00 |
800 000,00 |
13 860 000,00 |
X |
13 120 000,00 |
800 000,00 |
13 920 000,00 |
|
остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
X |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
X |
-240 000,00 |
- |
-240 000,00 |
|
Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380) |
400 |
- |
-150 000,00 |
- |
-150 000,00 |
- |
-240 000,00 |
29 500,00 |
-210 500,00 |
|
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) |
410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
104 500,00 |
104 500,00 |
|
|
||||||||||
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
IV. Финансовый результат
Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626) |
620 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
104 500,00 |
104 500,00 |
|
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
- |
-13 060 000,00 |
-800 000,00 |
-13 860 000,00 |
- |
-13 120 000,00 |
-695 500,00 |
-13 815 500,00 |
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
623.1 |
X |
13 060 000,00 |
800 000,00 |
13 860 000,00 |
X |
13 120 000,00 |
800 000,00 |
13 920 000,00 |
|
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) |
900 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
104 500,00 |
104 500,00 |
|
--------------------------------
<*> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
2.2. Данные Справки в составе Баланса (ф. 0503730) филиала N 2:
Номер забалансового счета |
Наименование забалансового счета, показателя |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
17 |
Поступления денежных средств на счета учреждения, всего |
170 |
- |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
5 422 000,00 |
25 976 000,00 |
|
в том числе:
доходы |
171 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3 422 000,00 |
3 422 000,00 |
||
расходы |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
источники финансирования дефицита средств учреждения |
173 |
- |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
2 000 000,00 |
22 554 000,00 |
||
18 |
Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего |
180 |
- |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
5 422 000,00 |
25 976 000,00 |
|
в том числе:
расходы |
181 |
- |
- |
- |
- |
1 500 000,00 |
19 054 000,00 |
3 022 000,00 |
23 576 000,00 |
||
источники финансирования дефицита средств учреждения |
182 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 400 000,00 |
2 400 000,00 |
||
Решение
Шаг 1. Суммируем одноименные показатели разд. I "Нефинансовые активы".
1. По строке 010 "Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 39 010 000,00 руб. (13 800 000,00 руб. + 12 000 000,00 руб. + 13 210 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 300 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 42 310 000,00 руб. (15 300 000,00 руб. + 13 000 000,00 руб. + 14 010 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 40 580 000,00 руб. (15 000 000,00 руб. + 12 220 000,00 руб. + 13 360 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 375 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 875 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 010 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 43 955 000,00 руб. (16 500 000,00 руб. + 13 220 000,00 руб. + 14 235 000,00 руб.).
2. По строке 011 "в том числе: недвижимое имущество учреждения (010110000)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 011 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 9 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 011 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 9 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 011 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 9 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 011 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 800 000,00 руб. (10 800 000,00 руб. + 9 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.).
3. По строке 012 "в том числе: особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 9 210 000,00 руб. (3 000 000,00 руб. + 3 000 000,00 руб. + 3 210 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 300 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 12 510 000,00 руб. (4 500 000,00 руб. + 4 000 000,00 руб. + 4 010 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 480 000,00 руб. (3 900 000,00 руб. + 3 220 000,00 руб. + 3 360 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 3 375 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 875 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 012 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 13 855 000,00 руб. (5 400 000,00 руб. + 4 220 000,00 руб. + 4 235 000,00 руб.).
4. По строке 013 "в том числе: иное движимое имущество учреждения (010130000)" указывается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 013 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 300 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 013 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 300 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
5. По строке 020 "Амортизация основных средств" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 31 810 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 7 700 000,00 руб. + 13 060 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 550 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 360 000,00 руб. (11 800 000,00 руб. + 8 700 000,00 руб. + 13 860 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 33 375 000,00 руб. (12 240 000,00 руб. + 8 015 000,00 руб. + 13 120 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 860 000,00 руб. (1 050 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 810 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 020 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 36 235 000,00 руб. (13 290 000,00 руб. + 9 015 000,00 руб. + 13 930 000,00 руб.).
6. По строке 021 "в том числе: Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 021 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 23 700 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 4 700 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 021 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 23 700 000,00 руб. (9 000 000,00 руб. + 4 700 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 021 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 360 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 5 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 021 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 360 000,00 руб. (9 360 000,00 руб. + 5 000 000,00 руб. + 10 000 000,00 руб.).
7. По строке 022 "в том числе: Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 8 110 000,00 руб. (2 050 000,00 руб. + 3 000 000,00 руб. + 3 060 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 550 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 660 000,00 руб. (2 800 000,00 руб. + 4 000 000,00 руб. + 3 860 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 8 985 000,00 руб. (2 850 000,00 руб. + 3 015 000,00 руб. + 3 120 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 860 000,00 руб. (1 050 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 810 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 022 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 11 845 000,00 руб. (3 900 000,00 руб. + 4 015 000,00 руб. + 3 930 000,00 руб.).
8. По строке 023 "в том числе: Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)" указывается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 023 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 30 000,00 руб. (30 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 023 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 30 000,00 руб. (30 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
9. По строке 030 "Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 200 000,00 руб. (2 750 000,00 руб. + 4 300 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 750 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 950 000,00 руб. (3 500 000,00 руб. + 4 300 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 205 000,00 руб. (2 760 000,00 руб. + 4 205 000,00 руб. + 240 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 515 000,00 руб. (450 000,00 руб. + 0,00 руб. + 65 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 030 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 720 000,00 руб. (3 210 000,00 руб. + 4 205 000,00 руб. + 305 000,00 руб.).
10. По строке 031 "из них: недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 031 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 100 000,00 руб. (1 800 000,00 руб. + 4 300 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 031 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 6 100 000,00 руб. (1 800 000,00 руб. + 4 300 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 031 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 440 000,00 руб. (1 440 000,00 руб. + 4 000 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 031 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 440 000,00 руб. (1 440 000,00 руб. + 4 000 000,00 руб. + 0,00 руб.).
11. По строке 032 "из них: особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 100 000,00 руб. (950 000,00 руб. + 0,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 750 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 850 000,00 руб. (1 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 495 000,00 руб. (1 050 000,00 руб. + 205 000,00 руб. + 240 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 515 000,00 руб. (450 000,00 руб. + 0,00 руб. + 65 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 032 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 010 000,00 руб. (1 500 000,00 руб. + 205 000,00 руб. + 305 000,00 руб.).
12. По строке 033 "из них: иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)" отражается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 033 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 270 000,00 руб. (270 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 033 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 270 000,00 руб. (270 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
13. По строке 070 "Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 070 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 070 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 070 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 070 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 000 000,00 руб. (1 000 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
14. По строке 080 "Материальные запасы (010500000)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 250 000,00 руб. (250 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 15 000,00 руб. (0,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 265 000,00 руб. (250 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 500 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 24 100,00 руб. (0,00 руб. + 14 100,00 руб. + 10 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 080 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 524 100,00 руб. (500 000,00 руб. + 14 100,00 руб. + 10 000,00 руб.).
15. По строке 150 "Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 8 450 000,00 руб. (4 000 000,00 руб. + 4 300 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 765 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 9 215 000,00 руб. (4 750 000,00 руб. + 4 315 000,00 руб. + 150 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 8 705 000,00 руб. (4 260 000,00 руб. + 4 205 000,00 руб. + 240 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 539 100,00 руб. (450 000,00 руб. + 14 100,00 руб. + 75 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 150 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 9 244 100,00 руб. (4 710 000,00 руб. + 4 219 100,00 руб. + 315 000,00 руб.).
Шаг 2. Суммируем одноименные показатели разд. II "Финансовые активы".
1. По строке 170 "Денежные средства учреждения (020100000)" отражается:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 170 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 170 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 300 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 170 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 310 000,00 руб. (310 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 170 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 633 150,00 руб. (633 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 170 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 633 150,00 руб. (633 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
2. По строке 171 "в том числе: денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)" приводится:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 171 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 171 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 300 000,00 руб. (300 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 171 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 310 000,00 руб. (310 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 171 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 633 150,00 руб. (633 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 171 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 633 150,00 руб. (633 150,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
3. По строке 230 "Расчеты по доходам (020500000)" указывается:
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 230 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 29 500,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 230 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 29 500,00 руб. (0,00 руб. + 0,00 руб. + 29 500,00 руб.).
4. По строке 260 "Расчеты по выданным авансам (020600000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 260 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 500 000,00 руб. (500 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 260 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4000,00 руб. (4000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 260 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 504 000,00 руб. (504 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
5. По строке 320 "Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000)" приводится:
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 320 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1000,00 руб. (0,00 руб. + 1000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 320 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1000,00 руб. (0,00 руб. + 1000,00 руб. + 0,00 руб.).
6. По строке 330 "Прочие расчеты с дебиторами (021000000)" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 200 000,00 руб. (-3 750 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -750 000,00 руб. (-750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 950 000,00 руб. (-4 500 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 935 000,00 руб. (-3 490 000,00 руб. + (-4 205 000,00 руб.) + (-240 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -450 000,00 руб. (-450 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 330 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 385 000,00 руб. (-3 940 000,00 руб. + (-4 205 000,00 руб.) + (-240 000,00 руб.)).
7. По строке 336 "из них: расчеты с учредителем (021006000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -40 010 000,00 руб. (-14 800 000,00 руб. + (-12 000 000,00 руб.) + (-13 210 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -3 300 000,00 руб. (-1 500 000,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.) + (-800 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -43 310 000,00 руб. (-16 300 000,00 руб. + (-13 000 000,00 руб.) + (-14 010 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -41 280 000,00 руб. (-15 700 000,00 руб. + (-12 220 000,00 руб.) + (-13 360 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -3 300 000,00 руб. (-1 500 000,00 руб. + (-1 000 000,00 руб.) + (-800 000,00 руб.));
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 336 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -44 580 000,00 руб. (-17 200 000,00 руб. + (-13 220 000,00 руб.) + (-14 160 000,00 руб.)).
8. По строке 337 "из них: амортизация ОЦИ" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 31 810 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 7 700 000,00 руб. + 13 060 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 550 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 360 000,00 руб. (11 800 000,00 руб. + 8 700 000,00 руб. + 13 860 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 33 345 000,00 руб. (12 210 000,00 руб. + 8 015 000,00 руб. + 13 120 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 850 000,00 руб. (1 050 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 337 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 36 195 000,00 руб. (13 260 000,00 руб. + 9 015 000,00 руб. + 13 920 000,00 руб.).
9. По строке 338 "из них: остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337)" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 200 000,00 руб. (-3 750 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -750 000,00 руб. (-750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 950 000,00 руб. (-4 500 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 935 000,00 руб. (-3 490 000,00 руб. + (-4 205 000,00 руб.) + (-240 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -450 000,00 руб. (-450 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 338 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 385 000,00 руб. (-3 940 000,00 руб. + (-4 205 000,00 руб.) + (-240 000,00 руб.)).
10. По строке 400 "Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380)" отражается:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 700 000,00 руб. (-3 250 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -446 000,00 руб. (-446 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -8 136 000,00 руб. (-3 686 000,00 руб. + (-4 300 000,00 руб.) + (-150 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 935 000,00 руб. (-3 490 000,00 руб. + (-4 205 000,00 руб.) + (-240 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 213 650,00 руб. (183 150,00 руб. + 1 000,00 руб. + 29 500,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 400 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная -7 721 350,00 руб. (-3 306 850,00 руб. + (-4 204 000,00 руб.) + (-210 500,00 руб.)).
Шаг 3. Суммируем итоговые показатели.
По строке 410 "БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)" приводится:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 750 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 319 000,00 руб. (304 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 079 000,00 руб. (1 064 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 770 000,00 руб. (770 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 752 750,00 руб. (633 150,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 410 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 522 750,00 руб. (1 403 150,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.).
Шаг 4. Суммируем одноименные показатели разд. III "Обязательства".
1. По строке 510 "Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 235 100,00 руб. (235 100,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 409 900,00 руб. (409 900,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 191 210,00 руб. (191 210,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 510 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 346 010,00 руб. (346 010,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
2. По строке 513 "из них: расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)" указывается:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 513 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 7500,00 руб. (7500,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 513 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 7500,00 руб. (7500,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 513 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 9260,00 руб. (9260,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 513 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 9260,00 руб. (9260,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
3. По строке 514 "из них: расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)" приводится:
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 514 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 214 000,00 руб. (214 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 514 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 214 000,00 руб. (214 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 514 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 168 750,00 руб. (168 750,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 514 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 168 750,00 руб. (168 750,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
4. По строке 515 "из них: расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 13 600,00 руб. (13 600,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 188 400,00 руб. (188 400,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 13 200,00 руб. (13 200,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 515 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 168 000,00 руб. (168 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
5. По строке 580 "Расчеты по доходам (020500000)" отражается:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 580 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 580 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
6. По строке 600 "Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530 + стр. 570 + стр. 580 + стр. 590)" отражается:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 174 800,00 руб. (174 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 235 100,00 руб. (235 100,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 419 900,00 руб. (419 900,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 154 800,00 руб. (154 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 191 210,00 руб. (191 210,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 600 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 346 010,00 руб. (346 010,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.).
Шаг 5. Суммируем одноименные показатели разд. IV "Финансовый результат".
1. По строке 620 "Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626)" приводится:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 575 200,00 руб. (575 200,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 83 900,00 руб. (68 900,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 659 100,00 руб. (644 100,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 615 200,00 руб. (615 200,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 561 540,00 руб. (441 940,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 620 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 1 176 740,00 руб. (1 057 140,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.).
2. По строке 623 "из них: финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)" отражается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -31 234 800,00 руб. (-10 474 800,00 руб. + (-7 700 000,00 руб.) + (-13 060 000,00 руб.));
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -2 466 100,00 руб. (-681 100,00 руб. + (-985 000,00 руб.) + (-800 000,00 руб.));
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -33 700 900,00 руб. (-11 155 900,00 руб. + (-8 685 000,00 руб.) + (-13 860 000,00 руб.));
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -32 729 800,00 руб. (-11 594 800,00 руб. + (-8 015 000,00 руб.) + (-13 120 000,00 руб.));
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -2 288 460,00 руб. (-608 060,00 руб. + (-984 900,00 руб.) + (-695 500,00 руб.));
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 623 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна -35 018 260,00 руб. (-12 202 860,00 руб. + (-8 999 900,00 руб.) + (-13 815 500,00 руб.)).
3. По строке 623.1 "из них: финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ" указывается:
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 31 810 000,00 руб. (11 050 000,00 руб. + 7 700 000,00 руб. + 13 060 000,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 2 550 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 34 360 000,00 руб. (11 800 000,00 руб. + 8 700 000,00 руб. + 13 860 000,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 33 345 000,00 руб. (12 210 000,00 руб. + 8 015 000,00 руб. + 13 120 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 2 850 000,00 руб. (1 050 000,00 руб. + 1 000 000,00 руб. + 800 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 623.1 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, которая равна 36 195 000,00 руб. (13 260 000,00 руб. + 9 015 000,00 руб. + 13 920 000,00 руб.).
Шаг 6. Суммируем итоговые показатели.
По строке 900 "БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)" приводится:
- в графе 3 - сумма показателей графы 3 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 000,00 руб. (10 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 4 - сумма показателей графы 4 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 750 000,00 руб. (750 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 5 - сумма показателей графы 5 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 319 000,00 руб. (304 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 6 - сумма показателей графы 6 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 079 000,00 руб. (1 064 000,00 руб. + 15 000,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 770 000,00 руб. (770 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 752 750,00 руб. (633 150,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 900 Балансов (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 1 522 750,00 руб. (1 403 150,00 руб. + 15 100,00 руб. + 104 500,00 руб.).
Шаг 7. Проверяем контрольные соотношения внутри сводного Баланса (ф. 0503730).
Сверяем:
1) показатель строки 410 графы 3 равен показателю строки 900 графы 3:
Строка 410 графы 3 |
= |
Строка 900 графы 3 |
10 000,00 |
10 000,00 |
2) показатель строки 410 графы 4 равен показателю строки 900 графы 4:
Строка 410 графы 4 |
= |
Строка 900 графы 4 |
750 000,00 |
750 000,00 |
3) показатель строки 410 графы 5 равен показателю строки 900 графы 5:
Строка 410 графы 5 |
= |
Строка 900 графы 5 |
319 000,00 |
319 000,00 |
4) показатель строки 410 графы 6 равен показателю строки 900 графы 6:
Строка 410 графы 6 |
= |
Строка 900 графы 6 |
1 079 000,00 |
1 079 000,00 |
5) показатель строки 410 графы 7 равен показателю строки 900 графы 7:
Строка 410 графы 7 |
= |
Строка 900 графы 7 |
0,00 |
0,00 |
6) показатель строки 410 графы 8 равен показателю строки 900 графы 8:
Строка 410 графы 8 |
= |
Строка 900 графы 8 |
770 000,00 |
770 000,00 |
7) показатель строки 410 графы 9 равен показателю строки 900 графы 9:
Строка 410 графы 9 |
= |
Строка 900 графы 9 |
752 750,00 |
752 750,00 |
8) показатель строки 410 графы 10 равен показателю строки 900 графы 10:
Строка 410 графы 10 |
= |
Строка 900 графы 10 |
1 522 750,00 |
1 522 750,00 |
Образец заполнения сводного Баланса (ф. 0503730)
БАЛАНС
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ
┌──────────┐
│ КОДЫ │
├──────────┤
Форма по ОКУД │ 0503730 │
января 16 ├──────────┤
на 1 ------ 20-- г. <*> Дата │01.01.2016│
├──────────┤
Бюджетное учреждение N 1 по ОКПО │ 11111111 │
Учреждение ----------------------- ИНН │1111111111│
├──────────┤
Обособленное подразделение _______________________ │ │
├──────────┤
Энская область │ │
Учредитель ----------------------- по ОКТМО │00 000 001│
├──────────┤
по ОКПО │ │
Наименование органа, Департамент образования ИНН │ │
осуществляющего Энской области ├──────────┤
полномочия учредителя ----------------------- Глава по БК │ 774 │
├──────────┤
Периодичность: годовая │ │
├──────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└──────────┘
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
I. Нефинансовые активы
Основные средства (балансовая стоимость, 010100000), всего <**> |
010 |
- |
39 010 000,00 |
3 300 000,00 |
42 310 000,00 |
- |
40 580 000,00 |
3 375 000,00 |
43 955 000,00 |
|
в том числе:
недвижимое имущество учреждения (010110000) <**> |
011 |
- |
29 800 000,00 |
- |
29 800 000,00 |
- |
29 800 000,00 |
- |
29 800 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (010120000) <**> |
012 |
- |
9 210 000,00 |
3 300 000,00 |
12 510 000,00 |
- |
10 480 000,00 |
3 375 000,00 |
13 855 000,00 |
|
иное движимое имущество учреждения (010130000) <**> |
013 |
- |
- |
- |
- |
- |
300 000,00 |
- |
300 000,00 |
|
предметы лизинга (010140000) <**> |
014 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Амортизация основных средств <**> |
020 |
- |
31 810 000,00 |
2 550 000,00 |
34 360 000,00 |
- |
33 375 000,00 |
2 860 000,00 |
36 235 000,00 |
|
в том числе:
Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000) <**> |
021 |
- |
23 700 000,00 |
- |
23 700 000,00 |
- |
24 360 000,00 |
- |
24 360 000,00 |
|
Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000) <**> |
022 |
- |
8 110 000,00 |
2 550 000,00 |
10 660 000,00 |
- |
8 985 000,00 |
2 860 000,00 |
11 845 000,00 |
|
Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000) <**> |
023 |
- |
- |
- |
- |
- |
30 000,00 |
- |
30 000,00 |
|
Амортизация предметов лизинга (010440000) <**> |
024 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020) |
030 |
- |
7 200 000,00 |
750 000,00 |
7 950 000,00 |
- |
7 205 000,00 |
515 000,00 |
7 720 000,00 |
|
из них:
недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021) |
031 |
- |
6 100 000,00 |
- |
6 100 000,00 |
- |
5 440 000,00 |
- |
5 440 000,00 |
|
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022) |
032 |
- |
1 100 000,00 |
750 000,00 |
1 850 000,00 |
- |
1 495 000,00 |
515 000,00 |
2 010 000,00 |
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023) |
033 |
- |
- |
- |
- |
- |
270 000,00 |
- |
270 000,00 |
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024) |
034 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 2
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000), всего <**> |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010220000) <**> |
041 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения (010230000) <**> |
042 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга (010240000) <**> |
043 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Амортизация нематериальных активов <**> |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010429000) <**> |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения (010439000) <**> |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга (010449000) <**> |
053 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050) |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051) |
061 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052) |
062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053) |
063 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000) |
070 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
- |
1 000 000,00 |
|
Материальные запасы (010500000) |
080 |
- |
250 000,00 |
15 000,00 |
265 000,00 |
- |
500 000,00 |
24 100,00 |
524 100,00 |
|
из них:
особо ценное движимое имущество учреждения (010520000) <**> |
081 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Вложения в нефинансовые активы (010600000) |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
в недвижимое имущество учреждения (010610000) |
091 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000) |
092 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в иное движимое имущество учреждения (010630000) |
093 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в предметы лизинга (010640000) |
094 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 3
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Нефинансовые активы в пути (010700000) |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество учреждения в пути (010710000) |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество учреждения в пути (010720000) |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество учреждения в пути (010730000) |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
предметы лизинга в пути (010740000) |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу I (стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140) |
150 |
- |
8 450 000,00 |
765 000,00 |
9 215 000,00 |
- |
8 705 000,00 |
539 100,00 |
9 244 100,00 |
|
II. Финансовые активы
Денежные средства учреждения (020100000) |
170 |
10 000,00 |
- |
300 000,00 |
310 000,00 |
- |
- |
633 150,00 |
633 150,00 |
|
в том числе:
денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства (020111000) |
171 |
10 000,00 |
- |
300 000,00 |
310 000,00 |
- |
- |
633 150,00 |
633 150,00 |
|
денежные средства учреждения в органе казначейства в пути (020113000) |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации (020121000) |
173 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения в кредитной организации в пути (020123000) |
174 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000) |
175 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000) |
176 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
касса (020134000) |
177 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные документы (020135000) |
178 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000) |
179 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые вложения (020400000) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (020420000) |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акции и иные формы участия в капитале (020430000) |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные финансовые активы (020450000) |
213 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 4
АКТИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Расчеты по доходам (020500000) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
29 500,00 |
29 500,00 |
|
Расчеты по выданным авансам (020600000) |
260 |
- |
500 000,00 |
4 000,00 |
504 000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000) |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000) |
291 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000) |
292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) |
320 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1000,00 |
1000,00 |
|
Прочие расчеты с дебиторами (021000000) |
330 |
- |
-8 200 000,00 |
-750 000,00 |
-8 950 000,00 |
- |
-7 935 000,00 |
-450 000,00 |
-8 385 000,00 |
|
из них:
расчеты по налоговым вычетам по НДС (021010000) |
331 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000) |
333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с прочими дебиторами (021005000) |
335 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с учредителем (021006000) <**> |
336 |
X |
-40 010 000,00 |
-3 300 000,00 |
-43 310 000,00 |
X |
-41 280 000,00 |
-3 300 000,00 |
-44 580 000,00 |
|
амортизация ОЦИ <**> |
337 |
X |
31 810 000,00 |
2 550 000,00 |
34 360 000,00 |
X |
33 345 000,00 |
2 850 000,00 |
36 195 000,00 |
|
остаточная стоимость ОЦИ (стр. 336 + стр. 337) |
338 |
X |
-8 200 000,00 |
-750 000,00 |
-8 950 000,00 |
X |
-7 935 000,00 |
-450 000,00 |
-8 385 000,00 |
|
Вложения в финансовые активы (021500000) |
370 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
ценные бумаги, кроме акций (021520000) |
371 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
акции и иные формы участия в капитале (021530000) |
372 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иные финансовые активы (021550000) |
373 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
380 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370 + стр. 380) |
400 |
10 000,00 |
-7 700 000,00 |
-446 000,00 |
-8 136 000,00 |
- |
-7 935 000,00 |
213 650,00 |
-7 721 350,00 |
|
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) |
410 |
10 000,00 |
750 000,00 |
319 000,00 |
1 079 000,00 |
- |
770 000,00 |
752 750,00 |
1 522 750,00 |
|
Форма 0503730 с. 5
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
III. Обязательства
Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000) |
470 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
по долговым обязательствам в рублях (030110000) |
471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000) |
472 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000) |
474 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по принятым обязательствам (030200000) |
490 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по платежам в бюджеты (030300000) |
510 |
- |
174 800,00 |
235 100,00 |
409 900,00 |
- |
154 800,00 |
191 210,00 |
346 010,00 |
|
из них:
расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000) |
511 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000) |
512 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000) |
513 |
- |
- |
7500,00 |
7500,00 |
- |
- |
9260,00 |
9260,00 |
|
расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000) |
514 |
- |
- |
214 000,00 |
214 000,00 |
- |
- |
168 750,00 |
168 750,00 |
|
расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000) |
515 |
- |
174 800,00 |
13 600,00 |
188 400,00 |
- |
154 800,00 |
13 200,00 |
168 000,00 |
|
расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000) |
516 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Форма 0503730 с. 6
ПАССИВ |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Прочие расчеты с кредиторами (030400000) |
530 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000) |
531 |
X |
X |
- |
- |
X |
X |
- |
- |
|
расчеты с депонентами (030402000) |
532 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000) |
533 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
внутриведомственные расчеты (030404000) |
534 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расчеты с прочими кредиторами (030406000) |
536 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты с подотчетными лицами (020800000) |
570 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по доходам (020500000) |
580 |
10 000,00 |
- |
- |
10 000,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Расчеты по ущербу и иным доходам (020900000) |
590 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530 + стр. 570 + стр. 580 + стр. 590) |
600 |
10 000,00 |
174 800,00 |
235 100,00 |
419 900,00 |
- |
154 800,00 |
191 210,00 |
346 010,00 |
|
IV. Финансовый результат
Финансовый результат экономического субъекта (040100000) (стр. 623 + стр. 623.1 + стр. 624 + стр. 625 + стр. 626) |
620 |
- |
575 200,00 |
83 900,00 |
659 100,00 |
- |
615 200,00 |
561 540,00 |
1 176 740,00 |
|
из них:
финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000) |
623 |
- |
-31 234 800,00 |
-2 466 100,00 |
-33 700 900,00 |
- |
-32 729 800,00 |
-2 288 460,00 |
-35 018 260,00 |
|
финансовый результат по начисленной амортизации ОЦИ |
623.1 |
X |
31 810 000,00 |
2 550 000,00 |
34 360 000,00 |
X |
33 345 000,00 |
2 850 000,00 |
36 195 000,00 |
|
доходы будущих периодов (040140000) |
624 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
расходы будущих периодов (040150000) |
625 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
резервы предстоящих расходов (040160000) |
626 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620) |
900 |
10 000,00 |
750 000,00 |
319 000,00 |
1 079 000,00 |
- |
770 000,00 |
752 750,00 |
1 522 750,00 |
|
--------------------------------
<*> Что является отчетной датой, см. разд. 1.3 "Что такое отчетная дата и отчетный год для составления бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений" настоящего Практического пособия.
<**> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
Шаг 8. Заполняем Справку о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе сводного Баланса (ф. 0503730).
Суммируем одноименные показатели.
1. По строке 170 "Поступления денежных средств на счета учреждения, всего" отражается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 170 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 390 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 170 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 93 690 800,00 руб. (59 090 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 170 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 15 284 750,00 руб. (7 270 000,00 руб. + 2 592 750,00 руб. + 5 422 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 170 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 116 365 550,00 руб. (71 050 800,00 руб. + 19 338 750,00 руб. + 25 976 000,00 руб.).
2. По строке 171 "в том числе: доходы" приводится:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 171 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 690 000,00 руб. (4 690 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 171 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 58 890 800,00 руб. (58 890 800,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 171 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 10 032 250,00 руб. (4 353 500,00 руб. + 2 256 750,00 руб. + 3 422 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 171 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 613 050,00 руб. (67 934 300,00 руб. + 2 256 750,00 руб. + 3 422 000,00 руб.).
3. По строке 173 "в том числе: источники финансирования дефицита средств учреждения" указывается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 173 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 700 000,00 руб. (0,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 173 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 800 000,00 руб. (200 000,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 173 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 252 500,00 руб. (2 916 500,00 руб. + 336 000,00 руб. + 2 000 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 173 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 42 752 500,00 руб. (3 116 500,00 руб. + 17 082 000,00 руб. + 22 554 000,00 руб.).
4. По строке 180 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего" отражается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 180 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 7 400 000,00 руб. (4 700 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 180 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 93 690 800,00 руб. (59 090 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 180 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 14 951 600,00 руб. (6 936 850,00 руб. + 2 592 750,00 руб. + 5 422 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 180 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 116 042 400,00 руб. (70 727 650,00 руб. + 19 338 750,00 руб. + 25 976 000,00 руб.).
5. По строке 181 "в том числе: расходы" отражается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 181 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 4 700 000,00 руб. (2 000 000,00 руб. + 1 200 000,00 руб. + 1 500 000,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 181 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 58 880 800,00 руб. (24 280 800,00 руб. + 15 546 000,00 руб. + 19 054 000,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 181 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 9 709 100,00 руб. (4 630 350,00 руб. + 2 056 750,00 руб. + 3 022 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 181 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 73 289 900,00 руб. (30 911 150,00 руб. + 18 802 750,00 руб. + 23 576 000,00 руб.).
6. По строке 182 "в том числе: источники финансирования дефицита средств учреждения" отражается:
- в графе 8 - сумма показателей графы 8 строки 182 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 2 700 000,00 руб. (2 700 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 9 - сумма показателей графы 9 строки 182 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 34 810 000,00 руб. (34 810 000,00 руб. + 0,00 руб. + 0,00 руб.);
- в графе 10 - сумма показателей графы 10 строки 182 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 5 242 500,00 руб. (2 306 500,00 руб. + 536 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб.);
- в графе 11 - сумма показателей графы 11 строки 182 Справок в составе Баланса (ф. 0503730) головного учреждения, филиалов N 1 и N 2, равная 42 752 500,00 руб. (39 816 500,00 руб. + 536 000,00 руб. + 2 400 000,00 руб.).
Образец заполнения Справки
в составе сводного Баланса (ф. 0503730)
Форма 0503730 с. 7
СПРАВКА
о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах
Номер забалансового счета |
Наименование забалансового счета, показателя |
Код строки |
На начало года |
На конец отчетного периода |
|||||||
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
деятельность с целевыми средствами |
деятельность по государственному заданию |
приносящая доход деятельность |
итого |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
01 |
Имущество, полученное в пользование, всего |
010 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
недвижимое |
011 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
имущество казны |
012 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
движимое |
015 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
имущество казны |
016 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
02 |
Материальные ценности, принятые на хранение, всего |
020 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
03 |
Бланки строгой отчетности, всего |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
04 |
Задолженность неплатежеспособных дебиторов, всего |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
05 |
Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего |
050 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
в том числе:
основные средства |
051 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
из них:
особо ценное движимое имущество |
052 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
Форма 0503730 с. 8
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
05 |
материальные запасы |
054 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
особо ценное движимое имущество |
055 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
06 |
Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
07 |
Награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры, всего |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
в условной оценке |
071 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
по стоимости приобретения |
072 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
08 |
Путевки неоплаченные |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
09 |
Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10 |
Обеспечение исполнения обязательств, всего |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
задаток |
101 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
залог |
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
банковская гарантия |
103 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
поручительство |
104 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное обеспечение |
105 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
12 |
Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками, всего |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Экспериментальные устройства |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503730 с. 9
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
15 |
Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16 |
Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок |
160 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17 |
Поступления денежных средств на счета учреждения, всего |
170 |
- |
- |
- |
- |
7 390 000,00 |
93 690 800,00 |
15 284 750,00 |
116 365 550,00 |
в том числе:
доходы |
171 |
- |
- |
- |
- |
4 690 000,00 |
58 890 800,00 |
10 032 250,00 |
73 613 050,00 |
|
расходы |
172 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
источники финансирования дефицита средств учреждения |
173 |
- |
- |
- |
- |
2 700 000,00 |
34 800 000,00 |
5 252 500,00 |
42 752 500,00 |
|
18 |
Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего |
180 |
- |
- |
- |
- |
7 400 000,00 |
93 690 800,00 |
14 951 600,00 |
116 042 400,00 |
в том числе:
расходы |
181 |
- |
- |
- |
- |
4 700 000,00 |
58 880 800,00 |
9 709 100,00 |
73 289 900,00 |
|
источники финансирования дефицита средств учреждения |
182 |
- |
- |
- |
- |
2 700 000,00 |
34 810 000,00 |
5 242 500,00 |
42 752 500,00 |
|
20 |
Задолженность, не востребованная кредиторами, всего |
200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации, всего |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
особо ценное движимое имущество |
211 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
иное движимое имущество |
212 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 0503730 с. 10
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
22 |
Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению, всего |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе:
основные средства |
221 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
222 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
224 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
225 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Периодические издания для пользования, всего |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Имущество, переданное в доверительное управление, всего |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
241 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
242 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество |
243 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальные активы |
244 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
245 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
246 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
247 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
248 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
финансовые активы |
249 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду) |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
251 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
252 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Форма 0503730 с. 11
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
25 |
особо ценное движимое имущество |
253 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
нематериальные активы |
254 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
255 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
256 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
257 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
258 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
Имущество, переданное в безвозмездное пользование |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
из них:
основные средства |
261 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
недвижимое имущество |
262 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
особо ценное движимое имущество |
263 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
нематериальные активы |
264 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
265 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
материальные запасы |
266 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
из них:
особо ценное движимое имущество |
267 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
непроизведенные активы |
268 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
Материальные ценности, выданные в личное пользование работникам (сотрудникам) |
270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30 |
Расчеты по исполнению денежных обязательств через третьих лиц |
280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Петров А.П. Петров Главный Иванов А.И. Иванов
Руководитель --------- --------------- бухгалтер --------- ---------------
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Централизованная бухгалтерия _________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
бухгалтер Кузина К.К. Кузина 222-22-22
Исполнитель ----------- --------- --------------------- -----------------
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
15 января 16
"--" ------------ 20-- г.
3.3. Форма 0503725.
Справка по консолидируемым расчетам учреждения.
Порядок заполнения при составлении
годовой бухгалтерской отчетности
Внимание! Минфином России и Казначейством России доведены особенности составления и представления сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета и финансовыми органами субъектов РФ за 2015 г. См. Письмо Минфина России N 02-07-07/77754, Казначейства России N 07-04-05/02-919 от 30.12.2015 и Письмо Минфина России N 02-07-07/77756, Казначейства России N 07-04-05/02-920 от 30.12.2015.
Порядок заполнения Справки по консолидируемым расчетам учреждения (далее - Справка (ф. 0503725)) определен п. п. 23 - 30 Инструкции N 33н.
Справка (ф. 0503725) формируется головным учреждением и его обособленными подразделениями:
- для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих исключению при формировании головным учреждением консолидированных форм бухгалтерской отчетности;
- для отражения внутренних расчетов учреждения, сформированных при изменении в течение отчетного периода типа учреждения на казенное (п. 23 Инструкции N 33н).
Справка (ф. 0503725) в составе годовой отчетности формируется по денежным и неденежным расчетам (п. 23 Инструкции N 33н).
Под денежными расчетами в целях формирования Справки (ф. 0503725) понимаются расчеты с контрагентами по операциям с денежными средствами, под неденежными - расчеты с контрагентами по операциям, не связанными с денежными средствами. Такой вывод сделан из п. п. 26, 26.1 Инструкции N 33н.
Справка (ф. 0503725) составляется нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных, отраженных на отчетную дату по кодам счетов:
- 0 304 04 000 "Внутриведомственные расчеты" (для консолидации внутренних расчетов между головным учреждением и обособленными подразделениями);
- 0 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами" (для отражения внутренних расчетов при изменении типа учреждения на казенное) (п. 23 Инструкции N 33н).
Справка (ф. 0503725) составляется раздельно по каждому из указанных кодов счетов (п. 23 Инструкции N 33н).
Внимание! При отсутствии числовых показателей Справка (ф. 0503725) не составляется (п. 10 Инструкции N 33н). Информация об отсутствии Справки (ф. 0503725) в составе годовой бухгалтерской отчетности обособленных подразделений (филиалов) отражается в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503760) (п. 56 Инструкции N 33н).
Справка (ф. 0503725) состоит из титульной и табличной частей. В табличной части приводится информация о консолидируемых расчетах:
- наименование контрагентов;
- номера (коды) счетов аналитического учета счетов 0 304 04 000, 0 304 06 000;
- номера (коды) счетов бухгалтерского учета, корреспондирующих со счетом, по которому формируется Справка (ф. 0503725).
Далее рассмотрим последовательное заполнение Справок (ф. 0503725) по кодам счетов 0 304 04 000, 0 304 06 000 и порядок проверки их показателей при составлении годовой бухгалтерской отчетности:
3.3.1. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.2. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 (внутридокументный контроль показателей) при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.3. Пример заполнения Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.4. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.5. Проверка контрольных соотношений показателей сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 (внутридокументный контроль показателей) при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.6. Пример заполнения сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 04 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.7. Заполнение Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.8. Проверка контрольных соотношений показателей Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 (внутридокументный контроль показателей) при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.9. Заполнение сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
3.3.10. Проверка контрольных соотношений показателей сводной Справки (ф. 0503725) по коду счета 0 304 06 000 (внутридокументный контроль показателей) при составлении годовой бухгалтерской отчетности >>>
Примечание
О взаимоувязке показателей Справки (ф. 0503725) и других форм, представляемых в составе годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений, см. разд. 3.9 "Контрольные соотношения между показателями форм годовой бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений". Общие вопросы подготовки бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений см. в ч. 1 настоящего Практического пособия.