45.Транзакционные издержки, классификация, пути снижения.

Понятие транзакционных издержек

Процесс производства всегда требует определенных затрат, но и в логистических системах, где действуют несколько организаций-участников, помимо внутренних издержек возникают и транзакционные издержки, к которым относятся все затраты на взаимосвязи в цепи поставок, помимо собственных издержек производства, торговли и сферы услуг. Этот вид издержек, называемых транзакционными, имеет особое значение для логистических систем, где присутствуют разнообразные материальные, информационные и финансовые потоки.

Под транзакционными издержками понимаются издержки экономического взаимодействия между хозяйствующими субъектами. Чтобы сделка могла состояться, необходимо собрать информацию о ценах и качестве товаров и услуг, договориться об ее условиях, проконтролировать добросовестность ее выполнения партнером, добиться компенсаций в случае расторжения сделки. Поэтому совершение сделок сопряжено с различными потерями и затратами, которые нужно учитывать как отдельную категорию.

За любой коммуникацией в логистической системе стоят затраты на ее осуществление, а транзакционные издержки – своего рода «силы трения» экономической системы. К ним относятся: издержки сбора и обработки информации, проведения переговоров и принятия решений, контроля и юридической защиты выполнения контракта.

Категория «транзакции» охватывает как материальные, так и контрактные аспекты обмена. Она понимается предельно широко и используется для обозначения как обмена товарами и различными видами деятельности, так и обмена юридическими обязательствами сделок долговременного и краткосрочного характера, требующих детализированного документального оформления и предполагающих простое взаимопонимание сторон.

Общий объем транзакционных издержек складывается из двух частей. Во-первых, это услуги «транзакционного сектора» (отрасли, «продукция» которых рассматривается как целиком имеющая транзакционное назначение – оптовая и розничная торговля, страхование, банковское дело и т. д.). В случае если оптовые и розничные предприятия имеют свою логистическую инфраструктуру (склады, автотранспорт и т. д.), затраты на ее эксплуатацию включают в цену перепродажи закупаемого товара.

Во-вторых, это транзакционные услуги, оказываемые внутри «трансформационного» сектора. При их оценке исходят из размера фонда вознаграждения труда непроизводственных работников в отраслях этого сектора (условно говоря, это затраты на «аппарат управления», организацию продаж и снабжения в промышленном, сельском хозяйстве и других подразделениях «трансформационного» комплекса).

Транзакционные издержки в ЛС включают:

а) издержки на принятие решений, выработку планов и организации предстоящей деятельности, ведение переговоров о ее содержании и условиях, когда в деловые отношения вступают два или более участника;

б) издержки, связанные с изменением планов, пересмотром условий сделки и разрешением спорных вопросов, когда это диктуется новыми обстоятельствами;

в) издержки, вызванные соблюдением договоренностей всеми участниками;

г) потери, возникающие вследствие:

- неэффективности совместных решений, планов, договоров и созданных структур;

- - неэффективных реакций на изменившиеся условия;

неэффективной защиты соглашений.

Уровень транзакционных издержек определяется особенностями сделок. Трансакции различаются по тому, какие требования они предъявляют к ограниченным рациональным способностям экономических агентов, действующих в ЛС, и какой простор остается для их «оппортунистического» поведения. Для каждого типа сделок создаются специальные координирующие и защитные механизмы, смягчающие возможные связанные с ним трения и потери.

Классификация транзакционных издержек

Транзакционные издержки имеют большое число характеристик, что предопределяет необходимость классификации по признакам их функциональной направленности и последовательности, в которой они возникают в процессе совершения сделок: до совершения сделки (издержки поиска информации, издержки ведения переговоров), в момент совершения сделки (издержки измерения, издержки на защиту прав собственности) и после совершения сделки (издержки оппортунистического поведения, издержки политизации).

Рассмотрим особенности видов транзакционных издержек и их связь с рассматриваемыми традиционно логистическими издержками.

Издержки поиска информации возникают из того, что перед совершением сделки необходима информация о потенциальных покупателях или продавцах потребительских благ или производственных факторов и сложившихся на данный момент цен. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенством информации. Поиск может вестись на обеих сторонах рынка как продавцами, так и покупателями и принимать экстенсивные и интенсивные формы. В первом случае его целью является ознакомление с как можно большим числом имеющихся вариантов, во втором – как можно более углубленное изучение одного варианта (поиск прекращается, когда ожидаемые предельные выгоды сравниваются с предельными издержками его продолжения).

Издержки ведения переговоров возникают в связи с тем, что рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов. Чем больше участников сделки и чем сложнее ее предмет, тем выше эти издержки. Дополнительным их источником являются потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений.

Издержки измерения вызваны тем, что любой продукт или услуга, в том числе логистические, представляют собой комплекс характеристик. В акте обмена неизбежно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки (измерения, т.е. квантификации ин- формации) бывает чрезвычайно низкой. Издержки измерения растут с повышением требований к точности. От их величины зависит, кто (продавец или покупатель), когда (при поставке, изготовлении, продаже или использовании товара) и с какой степенью интенсивности будет производить измерение (например, ощутимая экономия издержек измерения была достигнута в результате введения стандартов мер и весов).

Оценка качества товара и логистических услуг может осуществляться на стороне, как продавцов, так и покупателей. Во избежание нерационального дублирования действий желательно, чтобы измерение производилось однажды и его брал на себя тот, кто способен делать это с наименьшими затратами. Их снижению способствуют такие формы деловой практики, как гарантийный ремонт, фирменные ярлыки, приобретение партий товаров по образцам и т.д. (например, гарантии предоставляются в тех случаях, когда всесторонняя оценка качества и обнаружение дефектов происходят в ходе использования блага, тогда ответственность за измерение падает на покупателя).

Когда предварительное измерение затруднительно и для продавца, и для покупателя, прибегают к контрактам с долевым вознаграждением («роялти») – обычно в виде определенного процента от суммы продаж, поскольку трудно заранее предугадать, каким спросом будут пользоваться товары и услуги.

Одним из способов снижения издержек измерения для потребителя являются торговые марки, они сигнализируют качество товара. Торговые марки используются в тех случаях, когда и измерение в момент покупки, и предоставление гарантий по обмену или ремонту дефектных экземпляров затруднено. Фирменный знак сигнализирует, что производитель не допускает отклонений в качестве выпускаемо- го товара, так что покупатели вполне могут полагаться на производимые им измерения. Ведь если будет обнаружен дефектный экземпляр, то под ударом окажется репутация фирмы и ее потери намного превзойдут любой возможный выигрыш от манипуляций с качеством товара. Для фирм, оказывающих логистические услуги, эта проблема связана, прежде всего с их имиджем.

Издержки спецификации и защиты прав собственности включают расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов; затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой спецификации и ненадежной защиты. Любое нарушение в работе звеньев цепи поставок требует сначала его фиксации, затем оценки тяжести, выявления нарушителя, наложения взыскания.

Издержки «оппортунистического» поведения (термин введен О. Уильямсоном) связаны с недобросовестным поведением, нарушающим условия сделки или нацеленным на получение односторонних выгод в ущерб партнеру. Под эту рубрику подпадают различные случаи лжи, обмана, фальсификации, пренебрежения взятыми на себя обязательствами. Издержки этого типа обусловлены трудностями точной оценки постконтрактного поведения каждого участника сделки. По существу, это те же издержки измерения, но только относящиеся не к результатам, а к процессу, не к передаваемым продуктам и услугам, а к поведению контрагентов сделки.

Максимизирующие полезность индивидуумы всегда будут пытаться уклониться от условий сделки (т. е. предоставлять услуги меньшего объема и худшего качества или вообще отказываться от ее выполнения) в тех пределах, в каких это отвечает их интересам.

Издержки «оппортунистического» поведения складываются из связанных с ним потерь эффективности, а также затрат, необходимых для его ограничения. Существуют две основные формы «оппортунистического» поведения – «отлынивание» и «вымогательство».

Если личный вклад каждого агента в общий результат измеряется с большими ошибками, то вознаграждение будет слабо связано с действительной эффективностью. Отсюда – отрицательные стимулы, подталкивающие к «отлыниванию». Если информация о действительном поведении агента стоит дорого, тогда в известных границах он может действовать бесконтрольно, следуя собственным интересам, не обязательно совпадающим с интересами организации (т. е. появляется возможность «отлынивать» в безопасных пределах). Поэтому и в частных фирмах, и в государственных организациях создаются специальные сложные и дорогостоящие структуры, в задачи которых входят контроль над поведением агентов, обнаружение случаев «оппортунизма», наложение наказаний.

«Отлынивание» – проблема отношений типа «принципал – агент» (примером могут служить отношения между менеджером и работником, между акционером и менеджером, между кредитором и получателем кредита). При этом могут возникать существенные «агентские издержки». Их источник кроется в асимметрии информации, которой располагают принципал и агент. Последний намного лучше принципала осведомлен о своих истинных намерениях и действительном поведении. Такая асимметрия складывается при наличии двух условий: во-первых, если деятельность агента не поддается непосредственному наблюдению принципала, и, во-вторых, если об этой деятельности невозможно однозначно судить по ее конечным результатам. Из-за отсутствия достаточной информации принципал не в состоянии установить, были ли нарушены агентом взятые на себя обязательства (т. е. права собственности, принадлежащие, по условиям договора, принципалу). Поскольку интересы агента и принципала могут расходиться (и подчас весьма значительно), последний оказывается перед угрозой серьезных потерь.

Существуют два пути решения – либо пытаться ужесточать надзор за деятельностью агента, либо пытаться вводить такую схему стимулирования, которая минимизировала бы отклонения интересов агента от интересов принципала (например, выплата бонусов или опционов – для более тесной привязки интересов управляющих к интересам собственников, но это требует немалых затрат).

Однако затраты на сокращение потерь от «оппортунистического» поведения могут брать на себя не только принципалы, но и сами агенты. Такие затраты М. Дженсен и У. Меклинг называют «издержками внесения залога». Агенты добровольно ставят себя в более жесткие условия, стесняя свободу своих будущих действий. Они как бы вносят «залог», который теряют, если обнаруживается, что их поведение отклоняется от интересов принципала (например, когда подрядчики депонируют определенную сумму, которой могут лишиться, если проект не будет, выполнен в срок или не будет соответствовать согласованным требованиям). Но чаще это происходит, когда менеджеры добровольно предоставляют бухгалтерские отчеты, приглашают для регулярных проверок независимых аудиторов или привлекают финансовые ресурсы не путем дополнительной эмиссии акций, а выпуская облигации или беря кредит в банке. Погашение долговых обязательств – в отличие от выплаты дивидендов – не зависит от того, как идут дела, поэтому такое решение ограничивает свободу действий менеджеров, включая возможность пользоваться таким весьма ценным для них благом, как «спокойная жизнь». Это является одной из причин, почему выпуск облигаций какой-либо корпорации обычно сопровождается ростом курса ее акций. Здесь «залогом» выступает само занимаемое менеджером место. В глазах акционеров подобные решения служат гарантией того, что из-за угрозы потери «залога» менеджеры будут предпочитать воздерживаться от «оппортунистического» поведения.

Другая форма «оппортунистического» поведения – «вымогательство». Такое поведение провоцируют сделки, касающиеся инвестиций в специфические ресурсы. Они могут становиться источником двусторонних монополий: когда ни одному из участников нельзя найти адекватной замены на рынке, возникает дополнительный чистый доход – квазирента, которая должна каким-то образом делиться между партнерами. Но существует она лишь до тех пор, пока длится сотрудничество. Расторжение или невозобновление сделки грозит полной потерей капитала, воплощенного в специальных активах. Это создает почву для «вымогательства»: у каждого партнера появляется возможность шантажировать другого угрозой прервать с ним деловые отношения. Цель такого вымогательства – присвоение всей квазиренты или, по крайней мере, резкое увеличение своей доли.

Издержки «политизации» можно обозначить как издержки, сопровождающие принятие решений внутри организаций, в частности действующих в составе логистической системы. К этим издержкам относятся издержки коллективного принятия решений и издержки влияния.

Принятие решений на рынке и в организации имеет различный характер. Рыночная сделка будет заключена только в том случае, если от нее выигрывают обе стороны. Всякий, кто считает, что сделка ему невыгодна, может от нее отказаться. Добровольное обоюдное согласие участников логистической цепи дает минимальную гарантию эффективности принимаемых на рынке решений, поскольку их необходимым условием является ожидаемое повышение благосостояния участников. Трудности и потери, возникающие при попытках достижения взаимного согласия, служат источником издержек поиска, ведения переговоров и др.

Механизм принятия решений внутри организаций иной. Если участники наделены равными правами, то решения принимаются на коллективной основе путем голосования. Если они располагаются на разных ступенях иерархической лестницы, то вышестоящие в одностороннем порядке принимают решения, которые обязательны к выполнению для нижестоящих. Но и при коллективном, и при централизованном принятии решений минимальная гарантия эффективности – в виде предварительного взаимного согласия – отсутствует.

Издержки коллективного принятия решений характерны для организаций, которые находятся в совместной собственности и в управлении которыми используются принципы прямой или представительной демократии – законодательные органы, кооперативы, партнерства. Они складываются из нескольких элементов.

Во-первых, как известно из теории, решение, принятое большинством голосов, не всегда бывает оптимальным. Во-вторых, сам процесс выработки совместных решений может поглощать много времени, усилий и средств. Эти издержки тем больше, чем более многочисленный и неоднородный состав участников, т. е. чем сильнее расхождение интересов. В-третьих, ресурсы растрачиваются при попытках образовать коалиции и в ходе борьбы между ними. Отдельные группы могут пытаться использовать механизм принятия коллективных решений для повышения своего благосостояния за счет других. Отсюда – потребность в установлении правил и создании специальных контролирующих структур, которые бы этому препятствовали (но их содержание также бывает сопряжено с немалыми затратами).

Издержки влияния связаны с централизованным принятием решений (П. Милгром).

Так, государство может устанавливать ограничения деятельности отдельных отраслей и фирм, избирательно утяжелять и облегчать налоги, вводить квоты и тарифы, предоставлять привилегии и монопольные права, которые и превращаются в источники разного рода рент и квазирент. Поэтому рациональные экономические агенты, заинтересованные в их присвоении, стремятся воздействовать на решения, принимаемые государством, пытаются направлять его законодательную и регулирующую деятельность в выгодное для себя русло. Значительные средства и усилия затрачиваются ими на защиту уже полученных рент и квазирент и создание новых, а также на их перераспределение в свою пользу.

Ни одно из звеньев государственной машины не свободно от издержек влияния – начиная от налоговой инспекции и аудиторских служб и кончая законодательными собраниями и высшими органа- ми исполнительной власти. В той мере, в которой лоббистская деятельность преследует цели перераспределения, затраты на нее представляют чистый вычет из богатства общества.

Выделяют несколько составляющих издержек влияния.

Во-первых, потери эффективности из-за искажения информации агентами, которые поставляют ее вышестоящим инстанциям и которые пытаются таким образом воздействовать на их решения (час- то работник, чьи интересы затрагивают те или иные решения, – это то же самое лицо, на чью информацию приходится опираться при их принятии).

Во-вторых, время и усилия, которые тратятся при попытках повлиять с выгодой для себя на решения, принимаемые другими.

В-третьих, затраты необходимы для предотвращения «политизации» внутренней жизни фирмы и сокращения издержек влияния. Для этого могут использоваться разные средства – подавление информации (от сотрудников скрывается заработная плата коллег), сглаживание различий в оплате труда, введение «объективных» критериев при продвижении по служебной лестнице (например, возраст или уровень образования), установление жестко формализованных процедур принятия решений, создание специальных контрольных органов и т. д. Помимо прямых расходов, подобные ограничительные меры нередко оказываются, сопряжены с дополнительными потерями эффективности.

Пути снижения транзакционных издержек

Классификация транзакционных издержек, осознание причин их возникновения, факторов, влияющих на их размер в системе по- ставок, позволяет обоснованно подойти к поиску способов их снижения. Управление транзакционными издержками в ЛС предполагает идентификацию и снижение (с высокой степенью вероятности) издержек экономического взаимодействия между хозяйствующими субъектами. При этом должны рассматриваться транзакционные издержки на уровне бизнес-процессов, функциональных областей логистики и ЛС. Имеется ряд возможностей снижения транзакционных издержек:

• экономия на масштабах деятельности;

• децентрализация управленческих функций;

• франчайзинг;

• вертикальная интеграция и т. д.

Механизм интеграции способствует построению законченной технологической цепочки, обеспечению координации всех процессов, облегчению проникновения технологических новшеств, увеличению объема продаж, росту производительности труда и в результате существенному снижению транзакционных издержек. Сюда включаются эффекты от совместной инвестиционной деятельности партнеров по ЛC; эффекты использования общих основных средств; совместной финансовой деятельности; сокращения персонала в результате объединения операций и управленческих структур; передовых технологий. Эффекты могут быть прямыми и косвенными.

К прямым эффектам относятся:

• снижение издержек функционирования рыночного механизма, снижение «цены легальности» – затрат на выполнение бюрократических процедур, связанных с регистрацией, продолжением деятельности в рамках закона, внедрением контрактных процедур, поиском партнеров, установлением связей с партнерами и пр.;

• снижение трансформационных издержек в экономической деятельности (например, в связи с повышением производительности труда);

• элиминирование прежних искажений экономических стимулов работы.

Косвенные эффекты включают:

• снижение организационных издержек субъектов ЛС вследствие внедрения информационного обеспечения принятия решений (система информационного обеспечения логистической деятельности);

• новая выгода, получаемая экономическими субъектами от внедрения нововведений (не существовавшая при наличии «старых» связей) – формализация отношений между элементами ЛС, обратные связи;

• синергия, получаемая в результате взаимодействия и переплетающихся связей субъектов рынка в рамках ЛС;

• улучшение инвестиционного и предпринимательского климата системы поставок.

При рассмотрении прямого эффекта следует принимать во внимание происхождение каждого элемента. Изменения в транзакционных издержках, связанные с совершенствованием ЛС и функционированием рыночного механизма, можно представить в следующем виде:

Э1 = ΔС0 + ΔСв + ΔCtx + Δ Сt + ΔСп + ΔСТп + ΔСm, (2.20)

где С0 – стоимость времени, необходимого на регистрацию организаций и другие бюрократические процедуры;

Св – прямые затраты на ускорение прохождения бюрократических процедур и неформальное обеспечение защиты контрактов;

Сtх – рост налогов в связи с уменьшением числа налогоплательщиков (в результате роста нелегального сектора);

Сt – официальные тарифные платежи;

Сп – оплата преференциальных условий (издержки рентоориентированного поведения для агентов);

СТп – альтернативная стоимость затрат на поиск достоверной информации о контрагентах, проверку их надежности, другие информационные издержки;

Ст – затраты на мониторинг выполнения контрактов.

Первые четыре компонента затрат С0, Св, Ctx, Ct – так называемая «цена легальности», или цена подчинения закону. Перечисленные затраты, естественно, не отражают всего многообразия транзакционных издержек. Тем не менее, они дают их основную картину, так как в них выделены издержки, обусловленные неполной защитой прав собственности, слабостью государственного аппарата принуждения соблюдать контракты, издержки на постконтрактный «оппортунизм», рентоориентированное поведение. Некоторые из компонентов могут быть измерены экспериментальным путем. Другие поддаются непосредственному измерению (изменение уровня официальных тарифов на прохождение бюрократических процедур, превышение уровня налогообложения над оптимальным). В любом случае вычисление эффекта при снижении транзакционных издержек достаточно реально с использованием ряда практических инструментов.