3. Особливості страхування сільськогосподарських підприємств

Сільське господарство – найдавніша і традиційно одна з найважливіших і водночас одна з найбільш ризикових галузей економіки.

Обєкти страхування в сільському господарстві розбито на 4 групи, а саме:

1. урожай сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень плодоносного віку;

2. дерева і плодово – ягідні кущі, що зростають у садах, виноградники;

3. сільськогосподарські тварини, птиця, кролі, хутрові звірі, сімї бджіл у вуликах;

4. будівлі, споруди, сільськогосподарська техніка, обєкти незавершеного будівництва, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини, транспортні засоби, сировина, матеріали, продукція.

Найбільш ризиковим є вирощування урожаю сільськогосподарських культур так як природні та кліматичні чинники, що впливають на них, не прогнозуються. В світі при проведенні сільськогосподарського страхування дуже поширеним є така форма як товариства взаємного страхування, які створюють фермери на безприбутковій основі. Це значно зменшує вартість страхування. В Україні поки, що така практика не отримала поширення, що пов’язано здебільшого з проблемами власності.

Згідно із законодавством України передбачено обов’язкове страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними сільськогосподарськими підприємствами та врожаю зернових культур і цукрового буряку підприємствами усіх форм власності. Зараз вже видано відповідну постанову КМУ № 1000 від 11.07.2002 року. За даною постановою тарифи на сільськогосподарське страхування коливаються по зерну від 7 до 8,5%, по цукровому буряку на рівні 9,5%. Страхове покриття складає 70% (раніше складало 50%). Передбачається часткова компенсація страхових платежів з державного бюджету у розмірі не менш ніж 50% страхового тарифу.

1. Вартість урожаю сільськогосподарської продукції з метою страхування визначають як:

В = S_посіву х Y_річних х Ціна

S_посіву – планова площа посіву культури;

Y_річних – середнє річна урожайність за 5 останніх років;

Ціна – за одиницю продукції, яка погоджена із страховиком.

За правилами НАСК “Оранта” передбачені знижувальні (від 0.5 до 1) та підвищені (1-5) коефіцієнти щодо ступенів ризику та пільги за беззбиткове страхування.

Страхові платежі мають бути сплачені у повному обсязі або в розмірі не менше як 25% річної суми зі страхування врожаю сільськогосподарських культур і не менш як 50% зі страхування майна не пізніше як 30 днів з дня підписання договору.

Визначення збитку і страхового відшкодування.

При пошкоджені або загибелі сільськогосподарських культур розмір збитку визначають виключно з вартості кількісних втрат врожаю основної застрахованої культури або групи культур. Збитки обчислюють:

(Середня врожайність – Фактична врожайність) х Площа засіву х Ціна центнеру

Якщо на всій площі, де загинула культура, або частині площі здійснено пересів, збиток визначається з урахуванням вартості фактично одержаного вражаю основної культури і фактичної вартості на площі пересіву за цінами реалізації.

Якщо культуру посіяно на площі більші за площу, що у договорі страхування, то сума страхового відшкодування сплачується пропорційно до % площі культури за договором від фактично посіяної.

Страховими випадками при страхуванні врожаю і багаторічних насаджень є пошкодження або загибель з наступних причин: Посуха; Вимерзання; Град; Злива; Сель; Повінь; Пожежа, Землетрус, Знищення шкідливими комахами, інші випадки за домовленістю сторін.

Страхування тварин здійснюється за обєктами страхування, якими є тварини, що досягли певного віку, а саме:

• Свині, хутрові звірі й кролі – страхуються при досягненні 4-х місячного віку;

• Домашня птиця яйценосних порід – 5-ти місячного віку;

• Бройлери – 1 місяць;

• Вівці, кози, велика рогата худоба – 6 місяців;

• Коні – після 1 року.

Страховою подією при цьому є – знищення або вимушений забій внаслідок стихійного лиха, дії електричного струму, інфекційної хвороби, вибуху, нещасний випадок, попадання під рухомий транспорт. Крім цього тварини можуть бути застраховані на випадок їх викрадення або неправомірних дій третіх осіб.

Тварини приймаються на страхування в договірній сумі, але не вищий за балансову вартість. Франшиза застосовується дуже широко і може встановлюватися окремо на голову тварини або в цілому на стадо.

У випадку вимушеного забою тварини страхове відшкодування виплачується за мінусом м’яса та шкур, які можна реалізувати.

Страхові платежі визначаються як:

Страхування будівель, споруд та іншого майна с/г підприємств здійснюється на умовах, що не відрізняються від інших підприємств