2. Перестрахование эксцедента убытка

При договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачива­ет все убытки, не превышающие размер его собственного удер­жания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приорите­та, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответ­ственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою оче­редь, подразделяется на:

• договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

• договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющиеся резуль­татом одного события.

При этом должно быть точно определено, какое событие признается одним страховым событием по договору перестра­хования, и приоритет должен быть установлен на таком уров­не, чтобы он не мог быть превышен размером убытка, произо­шедшего по одному полису. Кумулятивное покрытие обычно используется страховой компанией при страховании от стихий­ных бедствий.

3. Перестрахование эксцедента убыточности

Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту многостороннее перестраховочное покрытие на случай значительного колебания развития убы­точности в определенной сфере страхования или части его стра­хового портфеля. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило года, превысила огово­ренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: в результате кумуля­ции мелких убытков или при наступлении одного катастрофи­ческого убытка.

При заключении договора эксцедента убыточности для пе­рестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не полу­чил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, так же как и в других видах перестрахования. При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика. В договорах эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка пе­рестраховщик выплачивает свою долю одновременно со стра­ховщиком. При этом в случае возврата по регрессу сначала по­гашается выплата перестраховщика и только затем нетто-убыток страховщика.

Вопрос 84. Методы расчета премии при непропорциональном перестраховании

1. Общий принцип определения цены непропорционального перестрахования

Цена непропорционального перестрахования напрямую не зависит от оригинальной страховой премии, а рассчитывается как определенная доля от оригинальной страховой премии по всему перестрахованному портфелю. При этом аквизиционные расходы цедента не принимаются во внимание и, следователь­но, перестраховочная комиссия не уплачивается.

2. Последовательность расчета перестраховочной премии

Последовательность расчета перестраховочной премии сле­дующая:

— определяется перестраховочная нетто-ставка, которая базиру­ется на чистой рисковой премии, необходимой перестраховщику для оплаты предполагаемых убытков;

— вследствие больших колебаний убыточности из года в год к нетто-ставке добавляется рисковая надбавка;

— нетто-ставка корректируется на надбавку на расходы перестра­ховщика и также надбавку на прибыль, которую перестрахов­щик хотел бы получить по результатам цессии.