- •Змістовий модуль 1. Теоретичні та методологічні основи організації фінансової діяльності суб’єктів господарювання
- •Тема 1. Основи фінансової діяльності суб’єктів господарювання
- •1.2.Організація фінансової діяльності підприємств.
- •1.3.Капітал підприємства та його економічна сутність.
- •Необоротні активи (основні засоби, довгострокові фінансові інвестиції, довгострокова дебіторська заборгованість),
- •Оборотні активи (запаси, поточна дебіторська заборгованість, поточні фінансові інвестиції).
- •Отже, капітал підприємства – це засвідчені в пасивній стороні балансу вимоги на майно, яке відображено в активах, він показує джерела фінансування придбання активів підприємства.
- •Класифікація капіталу підприємства
- •1.4. Критерії прийняття фінансових рішень.
- •Тема 2. Особливості фінансової діяльності суб’єктів господарювання різних організаційних форм бізнесу
- •Класифікація суб’єктів господарювання
- •Класифікація суб’єктів господарювання
- •2.3.Фінансова діяльність комерційних та некомерційних підприємств
- •Особливості фінансової діяльності підприємств різних організаційно-правових форм
- •Фінансові відносини акціонерного товариства зі суб’єктами господарювання
- •Тема 3. Формування власного капіталу підприємства
- •3.2. Функції та зміни статутного капіталу підприємства.
- •Функції та цілі збільшення (зменшення) статутного капіталу
- •3.3. Збільшення величини статутного капіталу підприємства
- •3.4. Зменшення величини статутного капіталу підприємства
- •Тема 4. Внутрішні джерела фінансування підприємства
- •Форми фінансування підприємств залежно від цілей Фінансування при заснуванні підприємства Фінансування на розширення діяльності Рефінансування Санаційне фінансування
- •1. Формування за рахунок виручки від реалізації продукції:
- •2. Фінансування через зміну структури активів:
- •4.2. Самофінансування підприємств
- •4.3. Правила фінансування підприємств
- •Тема 5. Дивідендна політика підприємства
- •5.2. Типи дивідендної політики підприємства
- •Підходи до формування дивідендної політики і методи нарахування дивідендів
- •5.3. Форми виплати дивідендів
- •5.4. Оцінка ефективності дивідендної політики
- •Тема 6. Фінансування підприємства за рахунок позичкового капіталу
- •Характеристика позичкового капіталу підприємства
- •6.2. Фінансування підприємств за рахунок фінансових кредитів
- •Організація фінансової роботи із залучення банківського кредиту
- •Відмінності поручительства від гарантії
- •6.3. Фінансування підприємств шляхом випуску облігацій
- •6.4. Комерційні кредити
- •Порівняння умов факторингу та банківського кредиту
- •Змістовий модуль 2. Оптимізація фінансової діяльності суб’єктів господарювання
- •Тема 7. Фінансові аспекти реорганізації підприємства
- •7.2. Загальні передумови реорганізації.
- •7.3.Укрупнення підприємства
- •Зменшення кількості конкурентів.
- •Порядок реорганізації підприємств шляхом злиття та приєднання
- •7.4.Реорганізація підприємства, спрямована на його розукрупнення.
- •7.5. Перетворення як особлива форма реорганізації підприємства
- •Тема 8. Фінансові інвестиції підприємства
- •8.2. Довгострокові фінансові інвестиції.
- •8.3. Поточні фінансові інвестиції.
- •8.4. Оцінка доцільності фінансових інвестицій.
- •8.5. Відображення вартості фінансових інвестицій у звітності.
- •Тема 9. Оцінка вартості підприємства
- •9.2. Види вартості майна підприємства.
- •9.3. Методичні підходи до оцінки вартості підприємства.
- •9.4. Практична робота з оцінки вартості підприємства.
- •Застосування методичних підходів, методів та оцінних процедур.
- •Проведення аудиторської перевірки та інвентаризації майна.
- •Після проведення оцінки вартості підприємства готується звіт, що включає наступні розділи:
- •Тема 10. Фінансова діяльність підприємства у сфері зовнішньоекономічних відносин
- •10.2.Регулювання розподілу виручки від зовнішньоекономічної діяльності в іноземній валюті.
- •10.3.Розрахунки при здійсненні зовнішньоекономічних операцій.
- •10.4. Митне оформлення та оподаткування зовнішньоторговельних операцій.
- •Тема 11. Фінансовий контролінг на підприємстві
- •Основні концепції контролінгу
- •Роль контролінгу в процесі управління
- •11.2.Стратегічний та оперативний фінансовий контролінг.
- •Характеристика оперативного і стратегічного контролінгу
- •11.3.Методи контролінгу
- •Порядок проведення бенчмаркінгу
- •Етапи проведення функціонально-вартісного аналізу
- •Моделі прогнозування банкрутства підприємства
- •Тема 12.Бюджетування на підприємстві
- •Етапи бюджетування на підприємстві
- •Підходи до розробки бюджетів для різних типів центрів відповідальності
- •12.2.Принципи бюджетування.
- •12.3.Способи бюджетування.
Організація фінансової роботи із залучення банківського кредиту
Етапи залучення банківської позички |
Основні питання, на які слід звернути увагу |
Попередні переговори з обраним банком |
- критерії та умови надання кредиту - діапазон процентних ставок - строки та порядок погашення - список документів, які слід подати банку |
Рішення про доцільність подальших переговорів з банком |
- оцінка шансів на отримання кредиту - зіставлення з умовами надання кредиту, які пропонуються іншими банками |
Рішення зборів власників щодо залучення банківського кредиту |
|
Підготовка пакета документів до переліку банку |
- перелік документів встановлюється кожним банком індивідуально - формування цілей, під які залучається кредит - особливий акцент на бізнес-план і прогноз Cash-flow |
Передача пакета документів до банку |
|
Відкриття поточного рахунку в банку |
|
Фінансово-економічна експертиза діяльності підприємства |
- кредитний експерт може вимагати додаткової інформації - перевірка достовірності отриманих даних на місці - слід створити всі умови для забезпечення кредитного експерта інформацією |
Узгодження величини процентної ставки та інших параметрів кредиту |
- інвестор relations - уміння вести переговори |
Укладання кредитної угоди |
- у письмовому вигляді - не потребує нотаріального посвідчення |
Моніторинг та контроль |
- створення умов для контролю з боку працівників банку цивільного використання коштів |
Кредитоспроможність ‒ наявність у потенційного позичальника передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Інакше кажучи ‒ це здатність підприємства в повному обсязі й у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов’язаннями.
Під час експертизи кредитної заявки аналізуються такі показники підприємства-позичальника:
ефективність менеджменту;
конкурентна позиція підприємства-позичальника на ринку;
історія погашення кредитної заборгованості в минулому;
ліквідність і платоспроможність;
структура капіталу та майна, склад і динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості;
прибутки та рентабельність;
грошові потоки тощо.
Поручительство являє собою додаткове зобов’язання стосовно кредитора, оформлене договором між кредитором за основним зобов’язанням і поручителем для забезпечення виконання основного зобов’язання.
Гарантія характеризує зобов’язання третьої особи задовольнити вимоги кредитора у разі настання певних, заздалегідь обумовлених гарантій випадків.
Таблиця 6.3