Тема 6: організація касового обслуговування

1. Організація роботи касового апарату банку

2. Касові операції прибуткових кас

3. Операції вечірніх кас

4. Порядок роботи каси перерахунку

5. Порядок виконання операцій видатковими касами

6. Підбиття підсумків дня операційної каси

7. Підкріплення операційних кас банків

1. Організація роботи касового апарату банку

Усі підприємства і організації повинні зберігати свої грошові кошти в установах банку. За потреби вони можуть одержувати готівку для розрахунків з оплати праці, купівлі цінних паперів, виплати дивідендів, гонорарів, пенсій, стипендій, витрат на відрядження, господарські потреби.

За касове обслуговування банк бере з клієнтів плату в розмірі, передбаченим Договором на розрахунково-касове обслуговування, але не більшим 1% від виданої суми готівки.

Видача готівки підприємствам зв,язку на виплату пенсій здійснюється безкоштовно, тому що НБУ підкріплює каси банків на ці операції безкоштовно.

Підприємства можуть мати у власних касах готівку у розмірі лімітів, які затверджуються щорічно ними самими згідно розрахунку за підписом керівника.

Установи банку здійснюють контроль за порядком ведення касових операцій: наявність ліміту та порядок його дотримання; своєчасність та правильність здавання виручки, своєчасність повернення до банку невитрачених сум, контроль правильності витрачання готівки (цільовий характер).

Для проведення касових операцій у банку створюється структурний підрозділ – касовий апарат. Він проводить приймання та видачу готівки, перерахунок касової виручки, розмін грошових купюр, оформлення та видачу грошових чекових книжок.

Операційна каса – це структурний підрозділ, який проводить операції з касового обслуговування клієнтів. Вона може включати окремі види кас:

• прибуткова

• видаткова

• каса перерахунку грошової виручки.

Робота касового апарату проводиться в окремих, спеціально обладнаних приміщеннях.

Для зберігання готівки , резервних фондів НБУ, валютних коштів, дорогоцінних металів, цінних паперів призначено грошові сховища.

Кожна окрема шафа у сховищі замикається завідувачем каси. Ключі зберігаються в окремій шафі.

Облік прийнятих грошових білетів, монет та інших цінностей ведеться у книзі обліку готівки операційної каси та в книзі обліку грошей у резервних фондах.

Відповідальним за зберігання цінностей у сховищах є керівник банку, головний бухгалтер та завідувач каси.

Кожен з цих працівників має окремий ключ від грошового сховища та особисту печатку. Лише цими трьома ключами відмикаються та замикаються грошові сховища, і тількі наявність усіх трьох печаток свідчить про опечатування сховища.

Перш ніж замкнути сховище вони мають перевірити відповідність фактичної наявності резервних фондів операційної каси даним обліку і залишкам, що вказані в книзі обліку готівки операційної каси та книзі обліку грошей у фондах.

Опечатування грошового сховища після закінчення робочого дня проводиться в присутності представника відділу охорони банку. В контрольному журналі осіб, що допускаються до відмикання, замикання та опечатування грошових сховищ, попередньо звіривши відбитки печаток зі зразками охоронник розписується і звіряє відбитки печаток зі зразками.

Контрольний журнал зберігається в завідуючого каси.

Перед відмиканням сховища, відповідальні працівники в присутності охорони перевіряють чи немає пошкоджень дверей, замків, після чого розписуються про прийняття сховища від охорони.

До всіх грошових сховищ і сейфів банк має дублікати ключів. Вони вкладаються в пакет, який обшивається тканиною й опечатується трьома печатками. Разом із супровідним листом пакет передається на зберігання відділу безпеки банку.

Касири забезпечуються металевими печатками (кліше), необхідними для опломбовування пачок із грошима.

Всі печатки, ключі, кліше, іменні штампи реєструються в спеціальному журналі, який веде керівник, чи особа за його розпорядженням (крім касира та завідувача каси).

На касову роботу добираються надійні працівники. У кожній установі банку на касирів, інкасаторів, водіїв відкривають особову справу, в якій зберігаються: заява про прийняття на роботу, автобіографія, резюме, копія наказу про призначення на посаду, витяг з протоколу про здачу заліку на знання інструкції №1, а також договір про повну матеріальну відповідальність і фотокартка.

Працівники операційно-облікового апарату перевіряють розрахунково-грошові документи і відображають операції на рахунках обліку. Цей апарат очолює головний бухгалтер. За операційними працівниками закріплюється ведення відповідних рахунків, у тому числі і поточних рахунків контрагентів. Конкретні обов,язки працівників цього відділку визначаються головним бухгалтером.