11. Прибутковість банку: поняття, оцінка та засоби підвищення.

Для підвищення фінансової стійкості банку велике значення має зростання його доходів, а отже, і прибутковості банку, що є одним із основних джерел поповнення власного капіталу банку. Управління прибутковістю — ще одна складова системи управління банком.

У світовій практиці спостерігається як постійне зростання бан­ківських активів, так і рівня дохідності за ними.

Оскільки прибуток банку — це різниця між валовими доходами та валовими витратами банку, розглянемо структуру його доходів і витрат.

Структура банківських доходів має такий вигляд:

Доходи від проведення активних операцій:доходи від кредитування; доходи від інвестиційних операцій.

Доходи від комісійних операцій:доходи від розрахунково-касового обслуговування; доходи від факторингових операцій; доходи від лізингових операцій; інші доходи від комісійних операцій.

Інші доходи:комісія за надання гарантій та порук; плата за акцептні операції банку; комісійні за здійснення валютних операцій; комісійна винагорода за консалтинговими послугами тощо.

Структура витрат банку.

Операційні витрати:сплачені проценти за залученими коштами;сплачена комісія;витрати на операції з цінними паперами;витрати на валютні операції;витрати на розрахунково-касове обслуговування;витрати на страхування майна, цінностей, ризику;інші.

Неопераційні витрати:витрати на утримання персоналу;витрати, пов'язані з експлуатацією основних фондів банку;інші витрати.

Банківські менеджери повинні здійснювати щомісячний аналіз рівня доходів та витрат банку як у цілому, так і за статтями з метою мінімізації витрат ма отримання прибутку.

Найважливішими показ­никами прибутков-ті, що використ в Україні є:

RОА - показник ефективності роботи менеджерів банку, показує, як вони справляються з завданням отримання чистого прибутку з активів.RОА —характеризує відношення чистого при­бутку банку до А банку і показує, скільки чистого прибутку дає одиниця А банку.

ROE —характеризує віднош. чистого прибутку Б до акціонерного капіталу бан­ку та дохідність акціонерного капіталу банку..

SPRED —різниця між середньозваженою ставкою за активами та за пасивами. відображає, наскільки успішно банк виконує функцію посередника між вкладниками та позичальниками і наскільки гострою є конкуренція на грошовому ринку, учасником якого є установи банків. Посилення конкуренції приводить до скорочення різниці між доходами за активами та витратами за пасивами. Цей показник визначається за формулою:SPRED = (Процентні доходи / Дохідні активи) - (Процентні витрати / Пасиви, за якими сплачуються проценти).

Часто при розрахунку прибутковості використовують ще два показники: показник мультиплікатора капіталу МК та чис­та маржа прибутку NPM.МК — це відношення А до власного капіталу К,

Чим вищим є значення мультиплікатора капіталу, тим вищим буде ризик.Взаємозв'язок між показниками ROA, ROE та MK відобража­ється за формулою: ROE = ROA • МК.

Банки заінтересовані в збільшенні чистого доходу, і для цього в їхньому розпорядженні є такі можливості:підвищення рівня дохідності від використання кожної скла­дової активів;здійснення перерозподілу активів на користь тих, що дають найбільший дохід;зменшення процентних та непроцентних витрат.