6. Характеристика банківських груп та банківських об'єднань у вітчизняномузаконодавстві (продовження)

4) наявності облікових процедур, інформаційних систем, необхідних для забезпечення виконання вимог на консолідованій основі;

5) складання та порядку подання консолідованої та субконсолідованої звітності;

6) достатності регулятивного капіталу;

7) економічних нормативів;

8) лімітів та обмежень стосовно певних видів діяльності, у тому числі щодо діяльності на території інших держав;

9) порядку подання необхідної звітності та інформації.

Юридична або фізична особа, яка має намір стати контролером банківської групи, через визначену нею уповноважену особу зобов'язана повідомити про це Національний банк України та надати Національному банку України відомості про таку банківську групу, у тому числі структуру власності банківської групи та види діяльності її учасників, у порядку, встановленому Національним банком України.

Банківська група зобов'язана визначити серед учасників банківської групи відповідальну особу банківської групи, яка спроможна забезпечити виконання вимог, установлених Національним банком України до банківської групи, та погодити її з Національним банком України. У банківській групі, до складу якої входить материнський банк, відповідальною особою є цей материнський банк.

Відповідальна особа банківської групи зобов'язана повідомити Національний банк України про зміни щодо структури власності банківської групи та видів діяльності її учасників не пізніше 30 календарних днів після настання таких змін.

Відповідальна особа банківської групи зобов'язана забезпечити дотримання банківською групою вимог, установлених Національним банком України відповідно до цього Закону.

Відповідальна особа банківської групи складає консолідовану звітність на основі звітності учасників банківської групи у порядку, визначеному Національним банком України.

Відповідальна особа забезпечує:

1)ефективну систему корпоративного упр-ння в банк групі, що сприяє визначенню стратегії та цілей банк групи, обмеженню ризиків;

2)ефективну систему упр-ння ризиками в банк групі, забезпечення надійного процесу виявлення, оцінки, контролю та моніторингу всіх видів ризиків, наявність внутр положень банк групи щодо упр-ння ризиками, включаючи кількісну та якісну оцінку ризиків, чіткий розподіл функцій, обовзяків та повноважень з упр-ння ризиками;

3) ефективну систему внутр контролю в банк групі;

4) облікові процедури , які визначають принципи, методи складання та подання банк групою статист та фін звітності

5) наявність інформаційних систем, які забезпечують оброку даних, аналіз, збереження та захист даних та повідомлень;

6) складання та подання консолідованої звітності

7) дотримання вимог НБУ щодо достатності РК, інших економ нормативів, дімітів та обмежень щодо певних видів діяльності.

Учасники банківської групи зобов'язані подавати відповідальній особі банківської групи звіти, інформацію та документи, необхідні для підготовки консолідованих звітів, та забезпечувати виконання вимог щодо нагляду на консолідованій основі.

Кожний учасник банківської групи зобов'язаний забезпечити проведення щорічної аудиторської перевірки річної фінансової звітності аудитором (аудиторською фірмою). Відповідальна особа банківської групи зобов'язана забезпечити проведення щорічної перевірки аудиторською фірмою річної консолідованої звітності банківської групи.

Аудитор (аудиторська фірма) на вимогу Національного банку України зобов'язаний подати Національному банку України робочі документи з питань аудиту річної фінансової звітності учасника банківської групи, річної консолідованої звітності банківської групи.

Положення про порядок ідентифікації та визнання банк. груп Визначення підгруп: 1) вид діяльності учасників банк. групи (кред-інвестиційна група, страхова); 2) географічний.

+ банк. асоціації/спілки