Порядок образования кредитного кооператива

Членами кооператива могут быть граждане Российской Федерации:

• достигшие возрастали 18 лет;

• признающие устав кооператива;

• внесшие обязательный паевой взнос в кооператив;

• принимающие личное трудовое участие в деятельности кооперати­ва;

• взявшие на себя обязательство нести субсидиарную ответствен­ность по обязательствам кооператива.

Членство в кредитном кооперативе может являться ограниченным и состоять из лиц, обратившихся за регистрацией кредитного кооператива, и любых других лиц, имеющих определённую социальную общность и должным об­разом принятых в пайщики в соответствии с правилами, касающимися членства. Законодательно определен следующий порядок образования кредитного кооператива:

1. Граждане и юридические лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет (3-5 чел., желательно, чтобы в состав инициативной группы вошли 1-2 человека, владеющих основами финансовой грамоты или опытом финансовой (бухгалтерской) работы), в обязанности которого входит: подготовка технико-экономического обоснования (ТЭО) проекта производственно-экономической деятельности кооператива, включающе­го размер первого фонда кооператива и источники его образования; подготовка проекта устава кооператива; прием заявлений о вступлении в члены кооператива; в заявлении должно быть отражено согласие члена участвовать в производственной либо иной хозяйственной дея­тельности кооператива и соблюдать требования устава кооператива; подготовка и проведение общего организационного собрания членов кооператива. Основные задачи инициативной группы на первом этапе: информирование граждан о том, что такое КПК, агитация за его создание, пропаганда преимуществ КПК; определиться с принципом создания кооператива: производственный или территориальный; определиться с источником формирования Фонда финансовой взаимопомощи КПК (ФФВП): деньги пайщиков, в качестве личных сбережений.

2. Деятельность инициативной группы до учредительного собрания. Необходимо разработать Устав КПК. За его основу предлагается взять типовой Устав. Основные места Устава, требующие индивидуального подхода: название Кредитного потребительского кооператива; юридический адрес; цели и задачи КПК; размеры вступительного, паевого взноса; образование фондов КПК; компетенция Общего собрания, Правления, Ревизионной комиссии, комитета по займам и Директора. Организационный комитет вправе установить размеры вступительных членских взносов. Эти средства предназначаются на покрытие организационных расходов по образованию кооператива и организации его хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании представляется на общем собрании членов кооператива.

3. Организация первого собрания. После того, как появятся первые люди, желающие войти в КПК в качестве пайщиков (их обязательно нужно записывать с предупреждением о скором Общем собрании), нужно готовить первое собрание всех желающих объединится. Перед проведением собрания рекомендуется получить консультацию в региональной Ассоциации кредитных союзов. Общее собрание. До собрания желательно определиться с принципом создания КПК и источником создания ФФВП. На собрание граждан, заинтересовавшихся возможностью создания КПК желательно пригласить экономиста, юриста или представителя региональной Ассоциации КС или какого-либо из уже действующих КПК, способного квалифицированно ответить на вопросы. Общее организационное собрание членов кооператива: принимает решение о приеме в члены кооператива; утверждает устав кооператива; избирает органы управления кооперативом - правление кооператива и, в установленных Федеральным законом случаях, наблюдательный совет кооператива. Вместо правления может избираться председатель кооператива.

4. Регистрация кредитного потребительского кооператива. Для государственной регистрации кредитного потребительского кооператива необходимо:

-подготовить документы для регистрации кооператива и провести учредительное собрание (более 15 граждан или 5 юридических лиц), на котором выносятся 3 основных вопроса: учреждение Кредитного потребительского кооператива; обсуждение и принятие Устава; выборы Правления, Ревизионной комиссии, комитета по займам и назначение Директора; определиться о вступлении в Ассоциацию кредитных союзов, Собрание ведет Председатель, протокол Учредительного собрания ведет секретарь.

-Оформить протокол учредительного собрания.

-Оплатить госпошлину за регистрацию юридического лица 2000 рублей.

-Заполнить заявление на государственную регистрацию юридического лица и заверить его нотариально.

5.Подать документы на регистрацию в регистрирующий орган. Сдать, оформленные надлежащим образом, документы в налоговую инспекцию по месту регистрации (юридическому адресу). Регистрация кредитного потребительского кооператива требует предоставления следующих документов и информации: Копии страниц паспорта учредителей, если таковыми являются физические лица. Если учредителями являются юридические лица, то копии свидетельств о государственной регистрации юридического лица и свидетельство ИНН/КПП. Копии страниц паспорта руководителя КПКГ. Информацию о юридическом адресе КПКГ (его местонахождение).

Документы, которые предоставляются в Государственную Инспекцию Федеральной налоговой службы для регистрации кредитного потребительского кооператива граждан: Заявление для проведения государственной регистрации. Подпись заявителя должна быть удостоверена нотариусом; Редакция Устава; Протокол или решение общего собрания учредителей; Квитанция об оплате государственной пошлины. В случае использования в наименовании некоммерческой организации личного имени гражданина или символики, которая защищена законодательством Российской Федерации об охране интеллектуальной собственности или авторских прав, включая и полное наименование другого юридического лица как составляющей собственного наименования необходимы документы, которые будут подтверждать правомочия на их использование.

6. Регистрация кредитного кооператива осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". То есть требования к документам, подаваемым на государственную регистрацию, такие же, как к коммерческим организациям. Исключение составляет Устав кооператива, разрабатывать который необходимо с учетом требований Федерального закона №190-ФЗ "О кредитной кооперации". Однако для начала деятельности кооператив должен пройти еще несколько процедур, организовать систему контроля, направленного на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1. Кредитные потребительские кооперативы относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имущество, поэтому согласно действующему законодательству они обязаны принимать меры, направленные на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Они должны:

-разработать и утвердить Правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Правила внутреннего контроля кооператива составляются на основе рекомендаций Правительства Российской Федерации в области разработки правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-сообщать в региональное отделение Финансовой службы по финансовому мониторингу обо всех подозрительных операциях с денежными средствами и имуществом, подлежащих обязательному контролю согласно действующему законодательству, в случае возникновения подозрений, что эти операции проводятся с целью отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

-принять в штат специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля кооператива - это индивидуальный документ для каждой организации. В Правила необходимо обязательно учитывать не только специфику деятельности организации, но и последние изменения в законодательстве, которые происходят в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма очень часто. Согласно документу, кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании: договоров займа, заключаемых с юридическими лицами; договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами.

Необходимо не просто разработать, но и согласовать правила внутреннего контроля с органом, уполномоченным осуществлять государственное регулирование в сфере кредитной кооперации. Для согласования правил внутреннего контроля кредитному потребительскому кооперативу необходимо обратиться с заявлением в ЦБ РФ, к которому прилагаются:

- копия Устава кооператива, прошитая, пронумерованная, заверенная руководителем организации и скрепленная печатью);

- правил внутреннего контроля в двух экземплярах;

- приказ о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля;

- документы, подтверждающие, что специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, имеет необходимый уровень образования и прошло специальный курс обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Правила будут рассматриваться в течение 15 дней и если специалисты ЦБ РФ посчитают какие-либо пункты Правил не соответствующими действующему законодательству, кооперативу будет отказано в согласовании Правил внутреннего контроля. А пока Правила не будут согласованы, кооператив не сможет начать работу и даже открыть расчетный счет в банке.

2. Вступить в саморегулируемую организацию кредитных потребительских кооперативов в течение трех месяцев со дня своего создания (за исключением кредитных кооперативов второго уровня).

Регистрация кооператива считается осуществленной при занесении его в журнал регистрации поступающих документов в учреждении, ведающим регистрацией, присвоении номера и проставлении специальной надписи (штампа) с наименованием регистрирующего органа, номером и датой регистрации на титульном листе устава кооператива, скрепленной подписью должностного лица, ответственного за регистрацию. В отделе регистрации необходимо получить справку о приеме документов создаваемого кооператива на регистрацию.

Решение о регистрации должно быть принято не позднее, чем в месячный срок с момента передачи документов. Принятие решения о регистрации кооператива сопровождается выдачей:

• временного свидетельства о регистрации;

• зарегистрированного устава кооператива;

• сведений о государственной регистрации кооператива.

7. При получении данных документов необходимо сделать копии документов о регистрации и нотариально их заверить. Одновременно осуществляются следующие действия: изготавливается печать; кооператив ставится на учет в налоговой инспекции, в органах статистики, внебюджетных фондов; открывается счет в банке - заполняются и нотариально заверяются специальные карточки с образцами подписей должностных лиц.

8. Завершающим этапом образования кооператива следует передача во все инстанции копий постоянного свидетельства о регистрации и других, если требуется, учредительных документов. Кооператив считается созданным с момента его государственной регистрации. Учредители имеют в кредитном ко­оперативе те же права и обязанности, что и другие члены кооператива.