3.3. Методичні рекомендації щодо виконання практичних завдань

При виконанні поставлених практичних завдань необхідно пам’ятати, що всі завдання виконуються згідно з правилами (умовами) за відповідними видами страхування. Крім того необхідно звернути увагу на наступне:

І. При розрахунку страхової премії за ризиковими видами страхування (страхування майна, страхування від нещасних випадків) спочатку обчислюється страхова премія на термін договору – один рік за формулою:

СП = СС × ТС / 100,

де

СП – страхова премія;

СС - страхова сума за договором;

ТС- тарифна ставка.

А потім, якщо термін дії договору страхування складає декілька років, то отриману суму річної страхової премії треба помножити на кількість років, а при терміні страхування декілька місяців, обчислюється визначений відсоток від річної страхової премії або 1/12 річної премії за кожен місяць – залежно від того, що передбачено правилами страхування. Слід також врахувати, що страхувальникам за певних умов, передбачених правилами страхування, можуть надаватися знижки (пільги) або надаватися надбавки до страхової премії, які необхідно враховувати після розрахунку страхової премії за установлений термін страхування.

ІІ. Від того, яким чином і коли будуть сплачені страхові платежі залежить початок дії договору страхування.

Страхові платежі страхувальник може сплатити безготівковим рахунком або готівкою:

• при сплаті страхової премії (першого внеску) готівкою – з того дня, який слідує за днем сплати. Вважається початок з 00 годин;

• при сплаті страхової премії (першого внеску) безготівковим розрахунком – з дня надходження страхової премії на рахунок страховика (з 00 годин);

• при поновленні договору страхування (укладанні договору на новий термін до закінчення попереднього договору) – з наступного дня, після закінчення попереднього договору (з 00 годин).

Дія договору закінчується через стільки років або місяців на скільки його укладено, у день, що передує числу, з якого договір набуває чинності. Вважається закінчення в 24.00.

ІІІ. Необхідно з’ясувати, який розрахунок суми страхового відшкодування передує визначенню страхової шкоди (збитку), що одержав страхувальник у результаті страхового випадку.

Сумою шкоди страхувальника вважається: вартість загиблого майна (його складових частин) з урахуванням зносу, вартість пошкодження (ремонту) майна, вартість робіт з рятування майна та приведення його у порядок.

З суми шкоди вилучається вартість залишків майна, придатних для подальшого використання (дошки, цегла, колоди тощо), якщо вони є.

Розрахунок суми страхового відшкодування з майнового страхування та страхування матеріальної відповідальності перед третіми особами залежить від тої системи страхового забезпечення, яка передбачена правилами страхування.

Під системою страхового забезпечення розуміється – методи розрахунку страхового відшкодування. Існує декілька систем страхового забезпечення:

• пропорційна (часткова) система страхового забезпечення – передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі такої частки шкоди, яку страхова сума займає по відношенню до страхової оцінки об'єкта. Суму страхового відшкодування можна визначити за формулою:

СВ = СС × СЗ / ВО ,

де

СВ - страхове відшкодування;

СЗ- фактична сума збитку;

СС - страхова сума за договором;

ВО - вартісна оцінка об'єкта.

Дана система страхового забезпечення частіш за все використовується при страхуванні майна юридичних осіб, страхування тварин, засобів транспорту:

• система забезпечення першого ризику – передбачає виплату страхового відшкодування в розмірі шкоди, але в межах страхової суми. Тобто вся шкода в межах страхової суми компенсується повністю, а сума шкоди, що перевершує страхову суму, не відшкодовується;

• дана система страхового забезпечення частіш за все використовується при страхуванні домашнього майна, обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних засобів транспорту за шкоду заподіяну майну третьої особи;

• система граничного страхового забезпечення, за якої відшкодовується збиток, визначений як різниця між раніше обумовленою граничною сумою та досягнутим рівнем доходу. Звичайно, вона використовується при страхуванні доходу.

Також при розрахунку суми страхового відшкодування необхідно враховувати франшизу, якщо вона була установлена. Слід пам’ятати, що при розрахунку суми виплати страхувальнику спочатку визначається сума страхового відшкодування і порівнюється з сумою франшизи. Якщо сума франшизи перевищує суму страхового відшкодування, то виплати страховик не проводить. А якщо сума франшизи менша за суму відшкодування, то страховик виплачує:

– всю суму відшкодування за умовної франшизи;

– суму відшкодування за мінусом суми франшизи, коли франшиза безумовна.

Слід також зважити на те, що франшиза може бути установлена в абсолютних цифрах або у відсотках від страхової суми.

При розв’язанні задач на визначення виплати відшкодування за обов’язковим страхуванням відповідальності власників транспортних засобів необхідно знати, що страхова сума за даним видом страхування складає:

– за шкоду нанесену здоров’ю та життю людини: 100000 грн.;

– за матеріальну шкоду заподіяну третій особі: 50000 грн., крім того установлена безумовна франшиза в розмірі не більше 2%.

IV. Виплати страхових сум зі страхування від нещасних випадків виконуються на підставі «Розрахунку на виплату», який складається інспектором страхової компанії.

1. За добровільними видами страхування від нещасних випадків страховик виплачує страхові суми:

• у разі смерті застрахованого отримувачу страхової суми (спадкоємцям, якщо отримувач помер раніше або разом із застрахованим) - у розмірі страхової суми, передбаченої договором страхування, з відрахуванням раніше виплачених сум. Тобто, якщо раніше у зв’язку зі страховою подією застрахований отримував будь-яку суму, то вона утримується із суми, яка виплачується у зв’язку зі смертю застрахованого;

• у разі тимчасової втрати застрахованим працездатності (здоров’я) застрахованому виплачується або 0,5% від страхової суми за кожну добу втрати працездатності, або визначений відсоток від страхової суми за таблицею витрат залежно від ступеня втрати працездатності (здоров’я);

• у разі постійної втрати застрахованим працездатності виплачується певний відсоток від страхової суми залежно від установленої групи інвалідності, який повинен бути вказаний в правилах (умовах) страхування.

2. За обов’язковим страхуванням від нещасних випадків на транспорті страховики виплачують страхові суми:

– у випадку загибелі або смерті застрахованого внаслідок нещасного випадку на транспорті сім’ї загиблого або його спадкоємцю в розмірі 100% страхової суми;

– у випадку отримання застрахованим травми внаслідок нещасного випадку на транспорті при установленні йому інвалідності:

першої групи – 90% страхової суми;

другої групи – 75% страхової суми;

третьої групи – 50% страхової суми.

– у випадку тимчасової втрати застрахованим працездатності (здоров’я) внаслідок нещасного випадку на транспорті за кожну добу – 0,2% страхової суми, але не більше 50% страхової суми.

Слід також пам’ятати, що страхова сума за обов’язковим страхуванням від нещасних випадків на транспорті складає 6000 неоподаткованих мінімумів громадян.

3. За страхуванням службових осіб державних податкових інспекцій страховики виплачують страхові суми:

• у разі загибелі або смерті застрахованого – у розмірі десятирічної заробітної плати застрахованого за останньою посадою, яку він займав;

• у разі втрати застрахованим працездатності – у розмірі, що залежить від ступеня втрати працездатності, який визначається у відсотковому відношенні до суми п’ятирічної заробітної плати за останньою посадою, яку він займав до установлення втрати працездатності, але не може бути меншим шестимісячної заробітної плати за зазначеною посадою.

4. За обов’язковим страхуванням життя та здоров’я народних депутатів та суддів страховик виплачує страхові суми:

• у разі загибелі (смерті) застрахованого – у розмірі десятирічного грошового утримання застрахованого за останньою посадою, яку він займав;

• у разі втрати застрахованим працездатності – у розмірі залежно від ступеня втрати працездатності, що визначається у відсотках десятирічного грошового утримання застрахованого за останньою посадою, яку він займав до установлення втрати працездатності.

5. За обов’язковим страхуванням життя та здоров’я спеціалістів ветеринарної медицини страховики виплачують страхові суми:

• у разі загибелі (смерті) застрахованого внаслідок страхового випадку – у розмірі п’ятирічної заробітної плати застрахованого за останньою посадою;

• у разі установлення застрахованому інвалідності першої або другої групи внаслідок страхового випадку – у розмірі чотирирічної заробітної плати застрахованого за останньою посадою;

• у разі установлення застрахованому інвалідності третьої групи внаслідок страхового випадку – у розмірі трирічної заробітної плати застрахованого за останньою посадою.

6. За обов’язковим страхуванням працівників відомчої та сільської пожежної охорони і членів добровільних пожежних дружин (команд) страховики виплачують страхові суми, якщо застрахованому внаслідок виконання ним обов'язків щодо гасі­ння пожеж або ліквідації наслідків аварії установлено першу групу інвалідності (або має місце загибель чи смерть застрахованого), то страховик зобов'я­заний виплатити 100% страхової суми, другу групу інвалідності - 90% страхо­вої суми, третю групу інвалідності - 70% страхової суми, а за тимчасової втрати працездатності внаслідок страхового випадку застрахованому вип­лачується 0,2% страхової суми за кожну добу, але не більше 50% страхової суми.

Страхова сума за даним видом страхування установлена у розмірі десятирічної заробітної плати застрахованого за останньою посадою, яку він займав на день стра­хування.

7. Страхові суми виплачується на підставі заяви застрахованого (його сім’ї або спадкоємця), акта про нещасний випадок, листка непрацездатності або довідки спеціалізованої установи про установлення інвалідності або копії свідоцтва про смерть, а також страхового поліса або документа, який його замінює.

Виплата страхових сум з усіх видів страхування від нещасних випадків проводиться за вирахуванням раніше виплачених страхових сум за цей самий страховий випадок.

V. При розрахунку збитку сільськогосподарських культур слід пам’ятати, що загальним збитком є втрата застрахованого врожаю сільсько­господарських культур і багаторічних насаджень, що виникла внас­лідок настання страхового випадку. Загальний збиток обчислюється шляхом множення різниці між врожайністю з гектара, визначеною в договорі страхування, та фактичною врожайністю з гектара в поточному році на площу посіву (насаджень) та ціну, визначену в договорі страхування, але не вищу, ніж на момент виплати страхового відшкодування.

Якщо на всій площі, де загинула чи пошкоджена культура, або на частині такої площі здійснено пересів або підсів, то при пересіві чи підсіві пошкоджених рос­лин розмір збитку визначають з урахуванням, пов'язаних з цим додаткових витрат і вартості врожаю знову посіяних рослин.

Страхове відшкодування, визнача­ється у відсотках від розміру загального збитку з урахуванням відсотка страхового покриття, який зафіксова­ний у відповідних актах обстеження після настання кожного страхового випадку. Страхове відшкодування не може перевищу­вати розміру прямого збитку, якого зазнав страхувальник.

У разі сплати страхувальником чергового страхового платежу за договором обов'язкового страхування не в повному обсязі, пря­мий збиток відшкодовується пропорційно сумі сплачених страхо­вих платежів.

VІ. При виконанні поставлених завдань зі страхування банківських кредитів необхідно пам’ятати, що страхова сума установлюється за узгодженням сторін (страховика і банку; страховика і позичальника), але не може перевищувати суму боргу: сума кредиту + відсотки за їх користування. Страхувальник має право укласти договір страхування кредиту як на всю суму боргу, так і на певну його частину. Частіш за все відповідальність страховика складає певний відсоток від зазначеної суми.

Також необхідно взяти до уваги, що тарифна ставка залежить від терміну страхування. В залежності від ступеня ризику в кожному конкретному випадку, ставки страхових платежів можуть бути знижені або підвищені, шляхом застосування відповідних коригуючих коефіцієнтів. Наприклад, якщо страховик не впевнений в надійності позичальника, він може підвищити ставку шляхом застосування коефіцієнта – 1,3.

У цьому випадку спочатку розраховується індивідуальна тарифна ставка: установлена тарифна ставка за даним видом страхування множиться на коефіцієнт, а потім розраховується сума страхової премії за формулою:

СП = СС × ТС / 100,

де

СП – страхова премія;

СС - страхова сума за договором;

ТС- тарифна ставка.

Слід також звернути увагу на те, що отримана сума премії за даною формулою розраховується на весь термін страхування, який збігається з терміном надання позички згідно з кредитним договором.

При розрахунку суми виплати у разі неповернення кредиту слід пам’ятати, що виплата страхового відшкодування проводиться за пропорційною системою страхового забезпечення, тобто виплачується такий відсоток від суми несплаченого боргу, включаючи відсотки за користування позичкою, який страхова сума займає від суми загального боргу за позички (наданого кредиту + відсоток по ньому).