Определение депозитной ставки

Банки устанавливают дифференцированные ставки в зав-ти от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка базируется на анализе соотношения между депозитной ставкой, которая отражает рын. стоимость привлечения средств и расходами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные расходы банка по счету значительные, например, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие расходов по обслуживанию депозита переводит на клиента, взимая фиксированную комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете. На уровень депозитной ставки влияют такие факторы, как спрос и предложение денежных средств на рынке, уровень ликвидности банка, структура и условия вклада, правила учета и налогообложения доходов и т.п. Но в основу формирования депозитных ставок возложено определение базовой рыночной ставки, которая показывает тот минимальный уровень доходности, который удовлетворит инвестора в случае вложения собственных средств в конкретный банк.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы: реальные темпы экономического роста в стране; ожидаемый уровень инфляции в течение периода вложения средств; риск невозврата средств, что связывается с конкретным банковским учреждением.

Банки, которые не имеют на рынке репутацию надежных и стабильных учреждений, вынуждены с целью привлечения клиентов предлагать высокие депозитные ставки. В таком случае менеджмент банка должен точно знать направления и объемы возможного размещения ресурсов и их доходность. Значительное повышение депозитной ставки при отсутствии высокодоходных направлений размещения привлеченных ресурсов может привести к появлению отрицательного спрэда, а следовательно, убыточной деятельности банка.

Одним из факторов стабилизации банк. системы является система страхования депозитов, существование которой на уровне государства позволяет банкам снизить премию за риск как одной из составляющих базовой депозитной ставки.

Подытоживая сказанное, можно сделать вывод: поиск опт. уровня депозитной ставки - сложная задача, которую должен решать менеджмент каждого банка самостоятельно в зав-ти от рын.ситуации, собственных потребностей и возможностей. Слишком низкий уровень ставки приводит к оттоку депозитов из банка, уменьшает объем кредитных ресурсов, а следовательно, сужает возможности проведения АО и получения доходов. Завышение депозитной ставки влечет за собой рост % выплат по счетам клиентов и при отсутствии высокоэффективных направлений размещения ресурсов спричинюеться к уменьшению маржи или даже наносит ущерба.

28. Стратегия управления доходами от платных услуг банка (?)

Доходы – это ден. поступления от производственной и не­производственной деятельности. КБ может получать доходы от основ­ной (банк. операций и оказание банк. услуг клиентам) и побочной д-ти (Вся прочая деятельность банка, принося­щая доход), а также случайные доходы, относящи­еся к категории прочих.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабиль­ны.

Отн. стабильным ист-м доходов является оказа­ние различных услуг клиентам (% и бес% доходы от банк. услуг). Нестабильными являются доходы от операций на фин.рынках, а также доходы от по­бочной д-ти банка и случайные доходы (от опер. с ц.б., непредвид. операций – штрафы, неустойки.).

Банк должен не просто обеспечить достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Т.е. поток доходов должен покрывать расходы во временном аспекте, т.е. доходы д.б. распределены во времени в соотв. с периодичностью произведения банком расходов. Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и со­здавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание ре­зервов для покрытия потенц. рисков. В банке на счете денег должно быть ровно столько, сколько необходимо для совершения операций в данный момент (минимум, т.к. эти деньги не работают).

Т.о. при сущетсвующем банк. планировании, стаб-ть источников доходов имеет решающее значение.

Состав и структура доходов коммерческого банка

Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют следую­щие группы доходов.

1. Операционные доходы:

1. Процентные доходы.

2. Комиссионные доходы.

3. Доходы от операций на финансовых рынках.

4. Прочие операционные доходы.

2. Доходы от побочной деятельности банка.

3. Прочие доходы.

В общем случае источниками доходов банка (основными) следует считать все принятые в данной стране в данное время направления деятельности (бизнеса) банков, точнее, все проводимые ими активные операции, а также частично — операции пассивные. В конкретной ситуации отдельно взятый банк может избрать такую стратегию развития, которая предполагает или допускает постоянное или временное проведение одной или немногих его активных и/или пассивных операций без расчета на получение дохода непосредственно от этих операций. Наряду с основными имеются также дополнительные (прочие) источники доходов. Те и другие источники могут быть стабильными и нестабильными. Все источники доходов банк должен рассматривать как всего лишь потенциальные (не реализующиеся «сами собой», т.е. автоматически, не гарантированные).

Доходы банка можно разделить на следующие экономически однородные группы.

I. Доходы от пассивных операций, которые банк получает (может получать) в форме комиссионного вознаграждения (комиссий), в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.

П. Доходы от активных операций. Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.

Операционные доходы включают в себя:

• процентные доходы — полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы (банк одновременно может получать и комиссии), депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках), по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком, по лизинговым операциям (банк одновременно получает также лизинговые платежи и комиссии), по другим активным операциям;

• непроцентные доходы — полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц).

К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:

• доходы, получаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка; • доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера: доход от реализации имущества банка (образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится расход, который будет означать убыток); доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка, и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки.

В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года.

Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам.

Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между раздичными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной (операционной) деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных (не случайных и не спекулятивных) их источников. Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.