56. Зарубежный опыт управления ликвидностью кб
В бол-ве зарубежных стран не сущ-ет единообразных пок-лей оценки ликв-ти банка. Набор пок-лей и методов управления ликв-тью варьируется от банка к банку. Управление А и П банка в заруб странах опирается на исп-е 1 из 4-х теорий управления ликв-тью:
1) теория коммерческих ссуд – для обеспечения ликв-ти необходимо связывать процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от пр-ва к потреблению. Именно вложение банк. ресурсов в к/ср ссуды, а не в инвест. ц.б. или недвижимость, создает опред. гарантии для быстроты превращения А в ден.форму.
2) теория перемещения – толкует условия ликв-ти КБ, связывая их с размещением А не только в к/ср ссуды, но и в ц.б. и т.п., кот могут быстро превратиться в деньги. Здесь условием ликв-ти явл. определенная доля в общей сумме А и стр-ра быстрореализуемых А.
По признаку ликв-ти (быстроте превращения в д.с.) все А в заруб. практике делятся на: 1) первичные резервы – кассовая наличность и ср-ва на кор.счете в ЦБ; 2) вторичные резервы – высоколикв. ц.б., предназначенные для продажи; 3) ссуды; 4) прочие ц.б.; 5) здания и сооружения.
Для упр-я ликв-тью заруб. практика выработала опред. требования к стр-ре активов. Оптимальным для обеспечения стабильности, ликвидности и платежеспособности банка считаются след. нормы отд. видов А:
США: 1) первичные резервы / депозиты - не менее 5-10%
2) первичные и вторичные резервы – не менее 10-15%;
3) ссуды в общей сумме активов – не более 65%.
Япония: ликвидные активы (первичные и вторичные резервы) / депозиты – 30%.
Франция: 1) ликвидные активы (ден.ср-ва и активы со сроком погашения в ближ.30 дней) по отн. к обязательствам до востребования и сроком погашения в ближ. 30 дней – 100%;
2) д/ср вложения (сроком свыше 4-х лет) по отн. к д/ср ресурсам (свыше 4-х лет) – не менее 60%
Для оценки ликв-ти применяется пок-ль отношения ликв.активов к общей сумме активов. Чем выше данный пок-ль, тем выше ликв-ть и ниже дох-ть.
В процессе упр-я ликв-тью на основе соблюдения опред. соотношения в А и П в заруб. странах исп-ся метод закрепления отд. статей пассивов за опред. статьями активов.
теория ожидаемого дохода – увязывает ликв-ть банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой. Ее сторонники предполагают планировать ожидаемый доход, а сроки его получения исп-ть как основу устан-я сроков погашения ссуд. При этом методе осущ-ся прогноз оборота А и П применительно к опред. периодам (неделе, месяцу). Широко распространен в США, Японии, Европе.
В посл. годы заруб. странах управление ликв-тью все более базируется на теории управления пассивами. Она основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депоз.базы явл. увеличение доли устойчивой части депозитов, т.е. ср-в вкладчиков, не покидающих банк. Чем выше доля части привлеч. ресурсов, тем ликвидность выше.
Как показывает практика децентрализованного управления ликв-тью КО в России, в наст. время получают развитие и применение все вышеназванные теории и основанные на их методы. Повышение их эф-ти предполагает усиление научной обоснованности применения этих методов.
57. Управление прибылью КБ (+ анализ из Батраковой)
Прибыль КБ – внутренний источник его развития, поэтому, управление прибылью важная составляющая часть банковского менеджмента. Цель – максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Элементы системы управления прибылью:
- определение подразделений банка, участвующих в процессе упр-я прибылью
- планирование Д, Р и Пр банка
- применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности
- определение методов текущего регулирования Пр (финансового результата)
Организация процесса управ-я прибылью.
Принимают участие в управлении:
1. функциональные подразделения (в их функции входит оценка и анализ рент-ти создаваемых продуктов , контроль за рент-ю отдельных сделок, представление информации в сводные аналитические управления для оценки рент-ти банка в целом.
2. Казначейство или др. сводное управление (составление плана Д и Р как составной части бизнес – плана, анализ и оценка Пр. банка в целом и рент-ти отдельных направлений банка, разработка рекомендаций о величине достаточной % маржи, % ставок и др.)
3. бухгалтерия (обеспечивает аналитической службе казначейства и функциональных подразделений необходимой информацией)
4. СВК (контроль за правильностью формирования и использования прибыли)
Направления этого контроля:
- проверка соблюдения нормативных требований
- проверка соблюдения требований Министерства по налогам и сборам
- проверка правильности применения ставок налога и сроков его Перечисления
- проверка исп-я Пр.
Способы оценки и регулирования уровня Пр. банка
Структурный анализ Д
Цель: выявление основных видов доходов и источников Пр. для оценки их надежности и возможности сохранения в будущем. Надежность зависит от формы дохода, вида банковских операций, степени стабильности источника Пр.
Формы дохода:
- % Д.
- Комиссионные доходы
- Прочие.
Оптимальная структура – преобладание % и комиссионного дохода, но в условиях нарастания темпов инфляции банк должен стремиться к относительному сокращению доля % Д, связанного с % риском.
По степени стабильности: стабильные(% Д по ссудам, % и дисконтный доход по ц.б., дивиденды, полученную комиссию) и нестабильные.
Структурный анализ Р
- % Р
- комиссионные
- прочие не %. Данная классификация используется для сравнения темпов роста % и комиссионных доходов и расходов. Опережение темпов роста % расходов над % Д является фактом падения % маржи, свидетельствует о несопряженности управления % ставками по А и П операциям, структурой привлечения и размещения ресурсов. Дальнейшее выяснение причин падения % маржи строится на приемах факторного анализа причин изменения % дохода и % расхода.
Структурный анализ финансового результата
Можно провести по следующей схеме:
|
Показатель |
|
|
1 |
% маржа за период (фактическая) |
|
|
2 |
Беспроцентный доход за период (фактический) |
|
|
3 |
Беспроцентный расход за период (фактический) |
|
|
4 |
Превышение беспроцентного Д над беспроцентным Р (4=2-3) |
|
|
5 |
Превышение беспроцентного Р над беспроцентным Д («бремя») (5=3-2) |
|
|
6 |
% маржа за вычетом «бремени» 6=1-5 |
|
|
7 |
Нестабильные источники Пр (Д +, Р-) |
|
|
8 |
Изменение размеров резервов по сравнению с пред.периодом |
|
|
9 |
Пр до н/о (9=6+(-)7+(-)8), в т.ч |
|
|
10 |
% маржи и превышения беспроцентного Д над беспроцентными Р |
|
|
11 |
Нестабильных источников (11=7 <= 11-10) |
|
|
12 |
Налоги, уплаченные банком за период |
|
|
13 |
% маржа за вычетом бремени и налогов (13=6-12) |
|
|
14 |
ЧП 14= 9-12 |
|
|
Данный анализ позволяет выявить некоторые отрицательные тенденции, например, тенденцию падения или резкого колебания % маржи, рост бремени, поглощение % маржи бременем или налогами, формирование большей части Пр и прирос Пр до н/о за счет нестабильных источников Д, тенденцию падения или резкого колебания ЧП.
Финансовые коэффициенты для оценки прибыльности (см. из батраковой)
Методы текущего регулирования прибыли
Оценка уровня прибыльности банка в целом позволяет оценить степень надежности банка и выделить основные факторы, от которых она зависит. В свою очередь эти основные факторы определяют предпочтительные методы текущего регулирования прибыли.
Данные методы: