52. Класифікація кредитних операцій за факторингом, авалем, гарантіями та поруками.

При класифікації кредитних операцій за ступенями ризику і віднесенні їх до груп, за якими розраховується резерв за факторингом, наданими зобов'язаннями (аваль), виконаними гарантіями та поруками, враховується строк погашення заборгованості, а саме:

"стандартна” - заборгованість, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договірними умовами (за векселем), ще не настав, або зобов'язання (Крім наданих гарантій і порук) (у т. ч. аваль), строк виконання за якими ще не настав;  

"сумнівна" - заборгованість за факторинговими операціями (за основним боргом чи черговим платежем) та за виконаними (сплаченими) банком гарантіями і поруками (Якщо на час виконання банком зобов'язання за наданими гарантіями та поруками таке зобов'язання було класифіковане з урахуванням оцінки фінансового стану контрагента як "безнадійне", то після виконання банком зобов'язання за наданими гарантіями та поруками така кредитна заборгованість класифікується також як "безнадійна", якщо фінансова діяльність такого контрагента не покращилась або забезпечення не є першокласним) (у т. ч. авалем) становить до 90 днів з дня виконання зобов'язання (платежу), передбаченого договірними умовами (векселем);  

"безнадійна” - заборгованість за факторинговими операціями (основним боргом чи черговим платежем) та за гарантіями і поруками (у т. ч. авалем), виконаними (сплаченими) банком, за якими клієнт не виконав своїх зобов'язань із строком більше ніж 90 днів після настання строку платежу, передбаченого договірними умовами (векселем).

 

53. Причини виникнення проблемних позичок.

Безнадійна кредитна заборгованість погашається за рахунок резервного фонду банку. Головний принцип, яким повинен керуватися кредитний працівник при наданні позики - це забезпечення повернення кредиту.

Проблемними кредитами називають такі, за якими своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилась ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, за яких банк матиме сумнів щодо повернення позики.

Проблемними, насамперед, можуть стати кредити, ризик по яких є підвищеним. У разі ненадходження платежів по кредиту (процентів і/чи ос­новної суми боргу) в установлені кредитним договором терміни або у разі інших негативних змін у становищі позичальника відпо­відальний співробітник кредитного підрозділу інформує керівниц­тво банку і переводить кредит у розряд «Спеціальн контроль».

Основні події, що можуть спричинити присвоєння кредиту статусу «Спеціальний контроль» такі: *несплата процентів і/чи неповернення основної суми боргу або її частини; * несприятлива зміна у вартості забезпечення кредиту; * більш низькі, ніж передбачалося, надходження на рахунок; * фінансові показники, що відбивають несприятливе становище, — збої у постачаннях сировини;

— надмірні запаси, що можуть послужити причиною можливих збитків;— часті страйки;— втручання екологічної інспекції для часткового чи повного закриття виробництва;— застаріваюче устаткування;— спекулятивні операції;— залежність від іншого підприємства, що знаходиться у важ­кому фінансовому становищі;

— поглинання чи придбання підприємства, що знаходиться у важкому фінансовому стані;— утрата вигідного клієнта або ринку збуту.

Банківських працівників повинні насторожити такі факти як:

— непредставлення фінансових звітів в установлений термін;

— зміна поведінки або звичок вищого керівного складу;

— різка зміна відносин із банком, небажання співробітничати;

— заміна ключових співробітників;

— захоплення створенням нових підприємств, скупка нерухо­мості;

— поганий стан фінансових звітів;— прийняття необгрунтованого ризику;- установлення нереалістичних цін на продукцію;- повільна реакція на погіршення ринкових умов; — слабкий операційний контроль;відсутність наступності в керівництві; утрата важливих клієнтів; створення спекулятивних запасів; відстрочки заміни застарілого устаткування і т. ін.