Часть 2 ст. 174 ук рф предусматривает ответственность за

легализацию денежных средств или иного имущества, приобре-

тенных преступным путем, совершенную в крупном размере.

В соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ это финансо-

вые операции и другие сделки с денежными средствами или

иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую

1 млн руб.

Часть 3 ст. 174 ук рф предусматривает ответственность за

легализацию денежных средств или иного имущества, приобре-

тенных преступным путем, в крупном размере, совершенную:

—группой лиц по предварительному сговору, а именно двумя

или более лицами, заранее до начала выполнения объективной

стороны преступления сговорившимися о совместном соверше-

нии преступления. Соисполнительство может быть в данном

случае как параллельным, так и последовательным. Предвари-

тельный сговор может существовать как между участниками с

обеих сторон финансовой операции или другой сделки, так и

между участниками, представляющими одну из сторон такой

операции или сделки. В случае, когда лишь один из участников

рассматриваемой финансовой операции или другой сделки ос-

ведомлен о преступном характере приобретения участвующих в

такой операции (сделке) денежных средств или иного имущест-

ва, ответственность должна наступать (при отсутствии иных

квалифицирующих признаков) по ч. 1 ст. 174 УК РФ;

—лицом с использованием своего служебного положения —ле-

гализация средств, совершенная должностным лицом органа

государственной власти, государственным служащим органа

местного самоуправления либо лицом, выполняющим управ-

ленческие функции в коммерческой организации, не являю-

щейся государственным органом, органом местного самоуправ-

ления, государственным и муниципальным учреждением. Как

правило, это банковские служащие, сотрудники налоговых и

правоохранительных органов; управленческие работники раз-

личных организаций.

Часть 4 ст. 174 ук рф в качестве особо квалифицирующего

признака состава выделяет совершение деяния, предусмотрен-

ного ч. 2 или 3 данной статьи, организованной группой. Под ор-

ганизованной группой следует в данном случае понимать ус-

тойчивую группу из двух и более лиц, специально объединив-

шихся для совершения действий по легализации (отмыванию)

денежных средств или иного имущества, заведомо приобретен-

ных другими лицами преступным путем. При легализации ор-

ганизованная группа имеет, как правило, разветвленную сеть

специально созданных в этих целях коммерческих компаний

(финансовых, банковских и др.) как на территории Российской

Федерации, так и за рубежом, в особенности в свободных эко-

номических и офшорных зонах, деятельность которых по со-

вершению финансовых операций (сделок) с целью скрыть или

замаскировать источник преступного происхождения имущест-

ва строго определена управленческой верхушкой группы. Дей-

ствия участников организованной группы независимо от вы-

полняемой каждым из них в процессе осуществления легализа-

ции роли квалифицируются по ч. 4 ст. 174 УК РФ без ссылки

на ст. 33 УК РФ.

Состав преступления, предусмотренный ст. 174 УК РФ, сле-

дует отграничивать от смежного ему состава преступления, пре-

дусмотренного ст. 175 УК РФ, предусматривающей ответствен-

ность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого

преступным путем. Основное различие между данными соста-

вами заключается в следующем: 1) при совершении сделок с

имуществом, заведомо приобретенным другими лицами пре-

ступным путем, виновный стремится придать сделке официаль-

ный, законный характер, преследует цель внедрить имущество

в легальный оборот; при приобретении или сбыте имущества,

заведомо добытого преступным путем, лицо такой цели не пре-

следует; 2) при приобретении или сбыте имущества, заведомо

добытого преступным путем, понимается возмездное или без-

возмездное получение имущества, в результате которого проис-

ходит смена незаконного владельца имущества, и виновный

становится его фактическим владельцем; 3) при легализации

имущества заведомо приобретенного другими лицами преступ-

ным путем такой смены не происходит, имущество, приобре-

тенное преступным путем, остается в фактическом обладании

незаконного владельца.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуще-

ства, приобретенных лицом в результате совершения им преступ-

ления. Статья 1741 УК РФ, в отличие от ст. 174 УК РФ, преду-

сматривает ответственность за интегрирование собственных не-

легальных доходов в финансовую и экономическую систему

государства в целом, а также за использование преступно добы-

тых средств в результате незаконного оборота наркотиков, ору-

жия, игорного и порнобизнеса, хищений, незаконной предпри-

нимательской, банковской деятельности и ряда других подоб-

ных преступлений для осуществления внешне законной

предпринимательской или иной экономической деятельности.

Объектом анализируемого преступления, как и преступле-

ния, предусмотренного ст. 174 УК РФ, являются общественные

отношения, обеспечивающие законный порядок осуществле-

ния предпринимательской деятельности, предмет преступления

также тождествен предмету преступления, предусмотренного

ст. 174 УК РФ.

С объективной стороны преступление образуют следующие

способы легализации денежных средств или иного имущества,

приобретенных лицом в результате совершения им преступле-

ния:

—совершение финансовых операций и других сделок с де-

нежными средствами или иным имуществом, приобретенными

лицом в результате совершения им преступления, за исключе-

нием преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199,

1991, 1992 УК РФ;

—использование указанных средств или иного имущества

для осуществления предпринимательской или иной экономиче-

ской деятельности.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежны-

ми средствами или иным имуществом, как и в ст. 174 УК РФ, — это действия физических и юридических лиц с денежными

средствами или иным имуществом независимо от формы и

способа их осуществления, направленные на установление, из-

менение или прекращение связанных с ними гражданских

прав и обязанностей. В отличие от ст. 174 УК РФ денежные

средства и иное имущество приобретены лицом, осуществляю-

щим их легализацию, в результате совершения им самим пре-

ступления. Буквальное толкование данного отличительного

признака означает, что соответствующие денежные средства

или иное имущество, участвующие в финансовых операциях

или других сделках, должны быть предварительно и незаконно

(с нарушением уголовно-правового запрета) приобретены ви-

новным. Понятие ≪использование≫ денежных средств или ино-

го имущества законодатель не раскрывает. В связи с этим в

юридической литературе предлагаются, например, следующие

понятийные определения ≪использования≫: любые действия

субъектов экономической деятельности, направленные на лега-

лизацию криминального капитала1; вложение таких средств

или имущества в создание и функционирование различных

коммерческих организаций, благотворительных фондов и т. д.2;

совершение в основном тех же самых гражданско-правовых

сделок3.

Представляется, что, поскольку в рассматриваемой альтер-

нативной форме законодатель указал сферы деятельности, в ко-

торых может совершаться легализация преступного имущества

путем его использования, это предпринимательская или иная

экономическая деятельность. А значит, использование денеж-

ных средств или иного имущества, приобретенных лицом в ре-

зультате совершения им преступления, для осуществления

предпринимательской или иной экономической деятельности

предполагает внесение их в качестве уставного капитала в соз-

дание коммерческой или иной экономической организации,

использование их для дальнейшего развития и функционирова-

ния данных организаций.

Понятие предпринимательской деятельности дано в § 2 на-

стоящей главы при анализе ст. 171 УК РФ. Что касается эконо-

мической деятельности, то под ней в данном составе следует

понимать деятельность, не имеющую извлечение прибыли в ка-

честве основной цели, но требующую затрат денежных средств

или использования иного имущества для достижения каких-ли-

бо иных целей. Например, экономическая деятельность неком-

1 См.: Мельникова В. Е. Должностные преступления. Вопросы уго-

ловно-правовой квалификации: Учеб. пособие. М., 1985.

2 См.: Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А. И. Ра-

рога. М., 1996.

3 См.: Горелик А. С, Шишко И. В., Хлупина Г. И, Преступления в

сфере экономической деятельности и против интересов службы в ком-

мерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.

мерческих организаций, создаваемых в форме потребительских

кооперативов, общественных организаций (объединений), фи-

нансируемых собственником учреждений благотворительных и

иных фондов.

По конструкции состав относится к формальным. Преступ-

ление следует считать оконченным с момента совершения любо-

го из действий, образующих объективную сторону анализируе-

мого преступления, вне зависимости от размера совершаемой

сделки.

Субъективная сторона преступления выражена прямым умыс-

лом и целью легализации. Лицо сознает, что совершает дейст-

вия по легализации денежных средств или иного имущества,

приобретенных им преступным путем, и желает этого. Легали-

зация означает придание имуществу видимости приобретенно-

го на законных основаниях. Мотив преступления не является

обязательным признаком объективной стороны преступления,

но может быть учтен судом при назначении наказания.

Субъект преступления —любое вменяемое лицо, достигшее

16-летнего возраста, совершающее финансовые операции или

другие сделки.