ри этом производилась полная или частичная оплата товара наличны-

отразить с помощью документа «Авансовый отчет» на закладке «Оп-

• Если приобретение ТМЦ выполнялось по чекам до 20 грн, или это разовая закупка, по которой не нужно фиксировать контрагента, то такая операция может быть отражена документом «Авансовый отчет» на закладке «Товары».

Отражение операции оприходования на склад по «Авансовому отчету» также можно выполнить с примене­нием ордерной схемы документооборота, то есть:

• Сначала формируется «Приходные ордер на товары» с видом операции «От подотчетника»;

• Потом формируется документ «Авансовый отчет» с видом «По ордеру» и ссылкой на исходный ордер.

Принципы работы с табличными частями «Товары» и «Тара» документа «Авансовый отчет» совершенна аналогичны вышеописанным для документа «Поступление товаров и услуг». Описание самого документом «Авансовый отчет» дано в разделе, описывающем взаиморасчеты с подотчетными лицами.

62

Принципы формирования движений при оприходовании через подотчетное лицо так же аналогичны формируемым документом «Поступление товаров и услуг».

На основании данных, введенных на закладке «Товары» увеличивается остаток товаров на складе, товаров организации и формируется партия с партиеобразующим документом «Авансовый отчет». По данным на за­кладе «Оплата» уменьшается долг предприятия перед поставщиком.

Кроме того, при проведении документа фиксируется задолженность предприятия перед подотчетным лицом в размере затраченной суммы (либо авансовый отчет уменьшает задолженность подотчетного лица, возник­шую при выдаче аванса в подотчет) (расход в остаточном регистре накопления «Взаиморасчеты с подотчет- ньм лицом»). Подробнее расчеты с подотчетными лицами рассмотрены в специальном разделе.

Анализ информации по операциям оприходования от подотчетного лица полностью аналогичен описан­ным выше для операций с поставщиком.

4. Отражение расходов по гтд (по импорту товаров)

Если необходимо при поступлении импортных товаров учесть таможенные сборы, пошлину, налог на добав­ленную стоимость (НДС) и акциз, зафиксированные в грузовой таможенной декларации, то такая операция отражается документом «ГТД по импорту». Само поступление импортных товаров оформляется документом «Поступление товаров и услуг».

В реквизите шапки «Таможня» указывается ссылка на элемент справочника «Контрагенты», а в реквизите шапки «Депозит на таможне» указывается ссылка на договор с таможней, по которому взимаются таможенные сборы и пошлина. При этом реквизит договора с таможней «Вид договора» должен быть установлен в значе­ние «Прочее», а вид взаиморасчетов «По договору в целом». Данные требования являются обязательными для исполнения.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов. Добавление и удаление разделов ГТД в документе производится с помощью кнопки «Разделы ГТД», расположенной на одноименной закладке доку­мента. Если в документе указано несколько разделов, на закладке «Разделы ГТД» будут присутствовать две табличные части. В верхней табличной части будет отображаться сводная информация о таможенных пошли­нах и сборах по всем разделам ГТД: количество строк этой табличной части будет совпадать с количеством указанных разделов ГТД. При установке курсора на одну из строк этой таблицы в другой таблице «Товары по разделу №...» отображается информация о товарах по текущему разделу ГТД.

Для каждого товара в табличной части указывается «Документ партии», и таможенные затраты включаются в себестоимость указанных партий товаров.

В том случае, когда отражаются таможенные затраты на приобретение товаров, уже выбывших с учета или еще не поступивших (в том числе по финансовому документу), реквизит табличной части «Документ партии» не заполняется. Такие затраты при проведении документа не распределяются на себестоимость товаров, а фиксируются отдельно. Эти данные впоследствии используются регламентным документом «Корректировка стоимости списания товаров».

При проведении документа

регистрируется такая информация:

• Увеличивается долг предприятия перед таможней (расход в остаточном регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»);

• Если указан партиеобразующий документ, то формируется дополнительная запись по уже имеющейся партии товара с дополнительной распределенной суммой (суммовой приход в остаточный регистр накопления «Партии товаров на складах»);

• Если не указан партиеобразую- щий документ, то нераспреде- ленная сумма расходов отража- ется в специальном отдельном хранилище информации (приход в остаточном регистре накопле- ния «Дополнительные расходы на приобретение товаров, под- лежащие распределению»).

Анализ информации изменения

стоимости партий на сумму распределенных таможенных затрат можно получить с помощью отчета «Ведо- мость по партиям товаров на складах». Если установить отбор «Периодичность разворота итогов» = «Регист- ратор», и добавить на закладке настройки «Поля» - «Документ движения. Регистратор», то в отчете будут от- дельно видны стоимость партии по документу оприходования и распределенные дополнительные расходы по документу «ГТД по импорту».

63

Нераспределенные таможенные расходы можно проанализировать с помощью универсального отчета татки и обороты» по разделу «Дополнительные расходы на приобретение товаров, подлежащие распределе­нию». А если установить отбор и поля, как описано в предыдущем абзаце, то будет видно - какими докумен­тами сформированы суммы нераспределенных затрат.

5. Отражение дополнительных расходов по приобретению товаров

Для отражения в информационной базе фактов любых затрат, связанных с приобретением товаров, к; таможенных затрат, которые должны увеличить стоимость поступивших материальных ценностей, следует оформлять документ «Поступление доп. расходов». С помощью этого документа можно отразить следующие хозяйственные операции:

• Получение услуг от сторонней организации (вид операции = «услуга сторонней организации»). Напри­мер, в качестве такой услуги может выступать услуги транспортировки или охраны товара;

• Собственные расходы предприятия, связанные с предпродажной подготовкой (вид операции = ренний расход»). Например, в качестве такого расхода может выступать стоимость погрузки грузчиками предприятия, расфасовка или фасовка товара или любая предпродажная подготовка, осуществлен смежным подразделением предприятия.

При отражении услуг, полученных от сторонних организаций, следует ввести информацию о контрагенте и договоре с ним (а в некоторых случаях - и сделку).

Список товаров, на себестоимость которых нужно распределить расходы, задается в табличной части доку­мента. Распределение суммы дополнительных расходов по товарам может выполняться:

• Вручную. В этом случае сумма рассчитывается пользователем и указывается в табличной части доку» та отдельно для каждой товарной позиции (строки) в реквизите «Доп. расходы (сумма)»;

• Автоматически. В этом случае сумма указывается в шапке документа, при этом нужно указать «Способ распределения» (по количеству, по сумме или по весу). Сам процесс распределения выполняется при проведении документа, и результат будет виден только в движениях документа или в отчетах по пар ям. В форме документа распределенные суммы не отображаются. Для автоматического распределения «по весу» в единицах измерения товаров, указанных в документе, должны быть заданы значение веса

При указании сумм и в шапке, и в табличной части, производится суммирование дополнительных расход Это удобно использовать в случае, когда часть расходов нужно распределить на весь список поступивших! товаров (например, доставка), а часть - отнести только на некоторые товары из этого списка (например, серти­фикация отдельных позиций).

Если суммы дополнительных расходов можно соотнести с конкретными поступлениями товаров, то ну» задавать значение реквизита «Документ партии». Если же в момент фиксирования дополнительных расходов еще не сформирована партия товаров, на которую следует отнести распределенные суммы, или такой ток уже реализован (списан), реквизит «Документ партии» не заполняется. Тогда суммы расходов распределяют­ся только между товарными позициями (не в разрезе партий), указанными в документе (в специальном оста­точном регистре накопления «Дополнительные расходы на приобретение товаров, подлежащие распределе­нию»). Распределение этих сумм по партиям товаров будет выполнено в конце месяца документом «Корректи­ровка стоимости списания товаров».

При проведении документа регистрируется информация, аналогичная вышеописанной операции по от­ражению таможенных расходов:

• Увеличивается долг предприятия перед контрагентом, в случае получения услуг от сторонней организа­ции (расход в остаточном регистре накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»);

• Если указан партиеобразующий документ, то формируется дополнительная запись по уже имеющейся партии товара с дополнительной распределенной суммой (суммовой приход в остаточный регистр накоп­ления «Партии товаров на складах»);

• Если не указан партиеобразующий документ, то нераспределенная сумма расходов отражается в специ­альном отдельном хранилище информации (приход в остаточном регистре накопления «Дополнительны расходы на приобретение товаров, подлежащие распределению»).

Анализ информации изменения стоимости товаров так же выполняется совершенно аналогично предыду­щей операции.

6. Отражение возврата товаров от покупателя

Для отражения в информационной базе возврата покупателем ранее реализованных предприятием позиции номенклатуры следует использовать документ «Возврат товаров от покупателя». Для отражения операции возврата можно использовать ордерную схему документооборота (по приходному ордеру). Подробнее оприхо­дование по ордеру рассмотрено в главе «Отражение поступления товара с применением ордеров» текушего раздела и в разделе «Складской учет».

Этим же документом можно отразить операцию возврата товаров, ранее переданных на комиссию, или во: врата возвратной тары. Возврат товаров может оформляться только на розничный и оптовый склад. Возврата товаров от покупателя для склада вида «Неавтоматизированная торговая точка» не предусмотрен.

При оформлении возврата, как правило, возникает две задачи:

• Определить - действительно ли покупатель приобретал у предприятия данный товар и по таким ценам продажи, то есть правомерность возврата;

• Определить - с какой себестоимостью должен быть оприходован возвращаемый товар.

64

Первую задачу можно решать с помощью отчета «Продажи»:

• На закладке «Отбор» настройки отчета установить отбор по конкретному покупателю, а при наличии не- скольких договоров - и по договору;

• На закладке «Отбор» добавить «Периодичность разворота итогов» = «Регистратор»;

• На закладке «Поля» добавить «Документ движения (Регистратор)».

В этом случае будет выведена информация обо всем ассортименте проданных товаров с детализацией по документам реализации, количеству и стоимости номенклатурных позиций.

Вторую задачу можно решить двумя способами:

• Вручную - учетная цена вручную задаются пользователем в реквизите документа «Себестоимость воз- вращаемой позиции». Определить цену можно, например, с помощью отчета «Ведомость по партиям то- варов на складах»;

• Автоматически - в документе возврата нужно заполнить значение реквизита «Документ партии» ссылкой на документ, образовавший партию, в которую возвращается позиция номенклатуры. Причем, в качестве документа партии может быть указан и документ реализации - в этом случае документ поставки будет определен автоматически. Например, при создании документа «вводом на основании» исходного доку- мента реализации информация о партии подхватывается автоматически.

Для определения себестоимости отгруженных ранее товарных позиций отчет «Ведомость по партиям това- ров на складах» нужно настроить следующим образом:

• На закладке «Отбор» установить отбор по конкретным позициям номенклатуры;

• На закладке «Отбор» добавить «Периодичность разворота итогов» = «Регистратор»;

• На закладке «Отбор» добавить «Документ движения (Регистратор)» и в качестве значений задать список документов реализации, по которым отгружался данному покупателю возвращаемый товар;

• На закладке «Поля» добавить «Документ движения. Регистратор».

При проведении документа формируются «сторнирующие» по отношению к реализации ТМЦ движения в товарных регистрах накопления:

• Уменьшается задолженность покупателя перед предприятием (приход «сторно» в остаточный регистр накопления «Взаиморасчеты с контрагентами»);

• Увеличивается количество товара на складе, указанном в документе (расход «сторно» в остаточном ре- гистре накопления «Товары на складах»);

• Увеличивается количество товаров, находящихся в распоряжении организации, указанной в документе (расход «сторно» в остаточном регистре накопления «Товары организации»);

• Фиксируется себестоимость поступившего товара:

о Если указан документ партии, формируется приход на старую партию по цене этой партии (приход в остаточный регистр накопления «Партии товаров на складах»); о Если не указан документ партии, формируется новая партия с ценой, указанной в документе, и доку- мент возврата является партиеобразующим документом (расход «сторно» в остаточный регистр нако- пления «Партии товаров на складах»).

Если возврат оформляется с помощью ордера, то движения формируются аналогично вышеописанным, но с учетом «ордерной» специфики:

• Закроется операция поступления товара по ордеру (расход в остаточном регистре накопления «Товары к

получению на склады»);

• Снимется резервирование товара, если в ордере стоял флаг «Без права продажи» (расход в остаточном регистре накопления «Товары в резерве на складах»);

• Отсторнируется партия с нулевой суммой «по ордеру» и все движения этой партии товара, если в ордере не был включен флаг «Без права продажи».

Анализ информации в части коли- чества возвращенного товара по воз- вратным операциям можно получить с помощью отчетов «Ведомость по товарам организаций» или «Ведомость по това- рам на складах».

Информацию о себестоимости возвращенного товара можно получить из отчета «Ведомость по партиям то- варов на складах». Чтобы выделить в

отчетах только возвратные операции, нужно установить настройки отчетов следующим образом:

• На закладке «Отбор» добавить «Периодичность разворота итогов» = «Регистратор»;

65

• На закладке «Отбор» добавить «Документ движения (Регистратор)» и в качестве значения задать спи документов возврата;

• На закладке «Поля» добавить «Документ движения. Регистратор».

В отчете по партиям можно добавить группировку строк первого уровня «Документ оприходования. Органи­зация», в этом случае себестоимость возвращенного товара будет структурирована в отчете в разрезе органи­заций.

6. Регистрация полученного счета на оплату

Фиксация предварительной договоренности о приобретении у поставщика позиций номенклатуры произво­дится документом «Счет на оплату от поставщика».

С точки зрения учета в конфигурации регистрация счета поставщика в большинстве случаев не является обязательной. В основном необходимость формирования документа обусловлена принятым на предприятии документооборотом. В конфигурации, создание документа необходимо только в том случае, когда учет взаи­морасчетов с контрагентом в рамках определенного договора устанавливается «По счетам». Тогда счет стано­вится обязательной дополнительной аналитикой взаиморасчетов (сделкой). В такой ситуации оформление лю­бой хозяйственной операции в рамках такого договора должно начинаться с регистрации счета поставщика, все документы движения денег и товаров в рамках такой сделки обязательно должны ссылаться на этот счет

Больше никакой функциональной нагрузки счет не несет, то есть по счету не контролируется оплата, не ре­зервируется на складе товар, не отслуживается актуальное состояние счета, если были частичные поступле­ния и т.д. Все эти сервисные функции в конфигурации реализованы только на документообороте управление товарными заказами.

Если же есть необходимость фиксировать счет от поставщика, опираясь на ранее зарегистрированный информационной базе заказ от него, то можно будет ввести его на основании документа «Заказ поставщику Но этот документ не должен использоваться как основание («Сделка») в последующих товарных документах по хозяйственной операции.

При проведении документа не формируется никаких движений - признак проведенности документа вида «Счет на оплату от поставщика» обозначает лишь окончание работы пользователя с документом.

Анализ информации по сформированному счету можно произвести только при наличии товарных денежных движений со ссылкой на этот счет. Например, чтобы определить - какими документами поступал товар по счету и в каком количестве, нужно соответствующим образом настроить отчет «Ведомость по товар) на складах»:

• На закладке «Отбор» определить «Периодичность разворота итогов» = «Регистратор», значением пар; метра «Документ движения (Регистратор). Сделка» установить интересующий счет;

• На закладке «Поля» добавить «Документ движения (Регистратор)».

При такой настройке будет выведен список товаров, поступивших в рамках интересующего счета, в разрез документов поступления. То есть, будет видно и общее количество поступившего товара, и количество в раз­резе документов, если поступлений было несколько. Но никаким отчетом нельзя будет проанализировать насколько совпадают данные счета и данные реального поступления: соответствуют ли цены фактически поступления предварительной договоренности, поступило ли полное количество товара или еще есть не по­ступившие позиции и т.д.

Задолженность в разрезе сделок можно проанализировать отчетом «Ведомость по взаиморасчетам с контр­агентами», если добавить дополнительную группировку «Сделка». Можно так же установить и отбор по инте­ресующим документам, установив в качестве значения параметра отбора «Сделка» нужный счет или слисок счетов. Но опять же - отчет не выводит информации о сумме счета, будет выведена информация о суммах то­варно-денежных документов, сформированных в рамках этой сделки.

2. Документооборот по учету оприходования ТМЦ от внешни) контрагентов

1. Документ «Поступление товаров и услуг»

Документ предназначен для отражения в информационной базе следующих хозяйственных операций:

• приобретение ТМЦ у поставщиков. Вид договора с контрагентом = «С поставщиком» или «Бартерный»;

• прием товаров на комиссию от комитентов. Вид договора с контрагентом = «С комитентом».

Для обеспечения ордерной схемы в шапке документа предусмотрен переключатель «На склад/По ордеру», В зависимости от его состояния необходимо будет определить либо место хранения, куда поступили товары, либо первичный приходный ордер на товары.

В табличной части документа так же есть реквизит «Приходный ордер», что позволяет одним документа оприходовать товары, поступившие по разным ордерам. А если в настройках параметров учета включено от­ражение склада в табличной части документов оприходования, то одним документом можно отразить оприхо­дование на разные склады, в том числе и по разным ордерам.

При оприходовании по ордеру должна соблюдаться последовательность действий:

• Формирование «Приходного ордера на товары» с видом операции «От поставщика»;

• Формирование документа «Поступление товаров и услуг» с видом «по ордеру» и ссылкой на исходный ордер.

66