Детализация взаиморасчетов

Такой вид удобно выбирать, если нет жесткого регламента документооборота по договору. То есть, в каких- то случаях может быть создан счет перед началом очередной хозяйственной операции, в каких-то случаях может быть создан заказ (с резервированием под заказ), а иногда может быть выполнена отгрузка (поступле­ние) ТМЦ без этих сопроводительных документов. При таком подходе первым шагом операции (сделкой) мо­жет быть документ любого вида, а следовательно любой вид взаиморасчетов «по сделкам» нельзя использо­вать. Сделками считаются те документы, которые начинают и, зачастую, определяют какую-либо хозяйствен­ную операцию. В типовой конфигурации в качестве сделок могут выступать товарные заказы, счета на оплату и непосредственно товарные документы или документы оплаты.

Какой-либо явной фиксации статуса для документов-сделок в конфигурации не предусмотрено. Фактически, сделкой становится тот документ, который первым попал в рамках нескольких этапов одной хозяйственной операции в измерение «Сделка» взаиморасчетных регистров.

В типовой конфигурации реализованы следующие режимы ведения взаиморасчетов по сделкам:

• По заказам. В этом режиме в качестве сделок могут выступать только товарные заказы. То есть, первым и обязательным шагом отражения хозяйственной операции является создание заказа. Все последующие товарные и денежные документы в рамках такого договора должны обязательно ссылаться на сформиро­ванный заказ. В этом режиме товарный или денежный документ, оформленный в рамках конкретного за­каза, может погасить имеющуюся по этому заказу задолженность, а если сумма по документу превышает размер долга, образовать аванс. При этом аванс будет отнесен на тот же заказ;

149

По счетам. Здесь в качестве сделок выступают счета на оплату. Задолженность в этом случае будет по­гашаться аналогично вышеописанным правилам, но в рамках счета, а не заказа. Создание счета стано­вится обязательным первым шагом отражения операций по такому договору. Последующие шаги опера­ции (движение товаров и денег) должны иметь обязательную ссылку на сформированный счет. Задол­женность по контрагенту будет отслеживаться отдельно по каждому счету.

По расчетным документам. В этом режиме в качестве сделок выступают расчетные документы (опла­ты, отгрузки, поступления). В рамках этих документов фиксируются хозяйственные операции, влияющие на состояние взаиморасчетов. К ограничениям данного режима ведения взаиморасчетов относится то, что сумма первого документа сделки, проводимая по хозяйственной операции, не может быть превышена последующими документами, оформляемыми в рамках этой сделки. Таким образом, в рамках этого режи­ма сумма отгрузки и сумма оплаты по сделке должны однозначно соответствовать друг другу. В частно­сти, при оформлении хозяйственной операции в качестве сделки могут выбираться только документы, образующие «противоположный» знак задолженности, по сравнению с текущей хозяйственной операци­ей. Например, для документов отгрузки сделкой могут выступать только документы оплаты и наоборот. Таким образом, получается связь один ко многим: одна оплата и много отгрузок по ней или одна отгруз­ка и много оплат. При отражении операций по договору с видом взаиморасчетов «По расчетным доку­ментам» следует соблюдать такие правила:

150

I

2. Контроль дебиторской задолженности

Договор имеет ряд настроек, позволяющих указывать параметры контроля дебиторской задолженности. Под «дебиторской задолженностью» в конфигурации понимается долг контрагента перед предприятием, от лица которого ведется учет в информационной базе.

151

Флаг «Контролировать сумму задолженности, сумма не более...». Реквизит определяет сумму максимально возможной дебиторской задолженности контрагента по договору. Может использоваться при любом способе учета взаиморасчетов по договору. При этом:

• Для покупателей отгрузка товаров может производиться, только если дебиторская задолженность по до­говору после отгрузки не превысит указанную в реквизите величину. Включение флага и установка ну­левой суммы для покупателей означает стратегию «Отгрузка по мере оплаты»;

• Для поставщиков оплата за поставленный товар может производиться, только если дебиторская задол­женность по договору после оплаты не превысит указанную величину. Нулевая сумма при включенном флаге для поставщиков означает стратегию «Оплата по мере отгрузки»;

Флаг «Контролировать число дней задолженности, дней не более...». Реквизит определяет максимальное число дней дебиторской задолженности контрагента по договору. При проведении документов проверяется по всем сделкам в рамках этого договора количество дней задолженности. Если оно превышает число, заданное в параметрах договора, документ не проводится. Параметр используется, только если взаиморасчеты ведутся по договору с видом «По расчетным документам»;

Флаг «Держать резерв без оплаты ограниченное время, дней не более...». Реквизит определяет максималь­ное число дней, в течение которых документ «Закрытие заказов» не будет «видеть» ранее зарезервированные по этому договору остатки товаров, и, как следствие, не сможет списать их из резерва. Иначе говоря, в тече­ние указанного количества дней резерв не будет считаться просроченным без наличия оплаты;

«Размер предоплаты по заказу покупателя, процентов не менее...». Реквизит определяет процент обяза­тельной предоплаты по заказу, для разрешения отгрузки товара. Имеет смысл, если взаиморасчеты ведутся «По заказам» или «По договору в целом». Используется только при расчетах с покупателями. Отгрузка раз­решена, если по заказу поступил (фактический или планируемый) указанный процент предоплаты.

Из приведенной ниже схемы можно понять применимость описанных выше параметров к реализованным в конфигурации видам ведения взаиморасчетов:

3. Организация учета внутренних взаиморасчетов

Зачастую при анализе взаиморасчетов предприятия с его контрагентами возникает задача определения то- го, является ли контрагент внешним контрагентом или организацией, входящим в состав предприятия. Такое сопоставление нужно для выявления внутренних финансовых оборотов между организациями предприятия.

В конфигурации реализован механизм учета таких ситуаций. Можно зафиксировать список контр-агентов, которые являются:

• либо организациями, входящими в предприятие,

• либо сотрудниками предприятия.

Для фиксации соответствия между

записями справочника «Контрагенты» и справочников «Организации» или

«Физические лица» в конфигурации предназначен регистр сведений

«Собственные контрагенты». В каждой записи регистра указывается:

• Контрагент;

• Вид связи - является ли физическим лицом;

152

контрагент организацией