На рисунке отражены отчеты, сформированные по неоплаченным документам внутреннего перемещения.

4. Учет операций с денежными средствами в иностранной валюте

Для отражения операций с денежными средствами в иностранной валюте используются те же документы, что и рассмотренные выше для учета операций с денежными средствами в национальной валюте. Собственно, никакого отличия в работе с документами и отчетами для целей управленческого учета и нет - все делается аналогично. Значения реквизитов документов и показателей отчетов интерпретируются пользователями со­гласно валюте, определенной в карточке кассы или расчетного счета, по которым отражаются или анализиру­ются движения.

Если денежные документы не будут проводиться в регламентированном учете, то допускается отличие ва­люты кассы (расчетного счета) и валюты взаиморасчетов, определенной в договоре с контрагентом. То есть, с гривневого расчетного счета можно отразить оплату в гривнях по долларовому договору. Взаиморасчеты бу­дут погашены в валюте взаиморасчетов (пересчитанной по курсу из валюты платежа), а движение денежных средств будет отражено в валюте платежа.

Отличие в отражении операций в иностранной валюте, а так же в случае, если валюта управленческого учета отличается от валюты регламентированного учета, заключается в том, что для целей управленческого учета может дополнительно потребоваться переоценка валютных средств. Эта операция выполняется только для синхронизации в валюте управленческого учета различных задолженностей или остатков денежных средств в иностранных валютах. Такая синхронизация полезна при работе с оперативной управленческой от­четностью и позволяет привести к единому знаменателю большое количество остатков на конец периода, вы­раженных в различной валюте. Оперативный же (текущий) учет задолженностей и остатков денежных средств в иностранной валюте в управленческом учете не требует каких-либо дополнительных переоценок при со­вершении хозяйственной операции и расчета курсовых разниц.

179

ДбДствид *■

При автоматическом заполнении по кнопке «Заполнить» появляется диалоговое окно настройки, в котором нужно указать следующие параметры автозаполнения:

• Способ заполнения о По текущей задолженности. Анализироваться будет

имеющаяся на момент заполнения задолженность; о По планируемым поступлениям денежных средств.

Анализироваться будут сформированные заявки, независимо от того - будет ли оплата закрывать задолженность или это авансовый платеж;

• Заполнение. Данная настройка определяет - из какого регистра учета взаиморасчетов будут подбираться задолженности.

Настройка доступна только в том случае, если выбран «Способ заполнения» = «По текущей задолженности»: о По фактической задолженности. Анализироваться будет

состояние регистра «Взаиморасчеты с контрагентами»; о По оперативной задолженности (с учетом заказов).

Анализироваться будет состояние регистра «Расчеты с контрагентами»;

• Порядок погашения. Список настроечных параметров зависит от выбранного значения в первой группе реквизитов. о Если выбрано «По текущей задолженности»:

« Сначала ранние задолженности. Задолженности будут погашаться по методу FIFO;

• Сначала поздние задолженности. Задолженности будут погашаться по методу LIFO;

• По табличной части документа. Задолженности будут погашаться в порядке расположения догово ров и сделок в табличной части платежного документа, который задает пользователь;

о Если выбрано «По планируемым поступлениям денежных средств»:

» По возрастанию даты планируемого поступления;

• По убыванию даты планируемого поступления;

• Пс отопчет:***¹'

Лв onsog-niSHCft ^ (с у^том ззя)

к 1 в _

Сючз^и ^{1 1} Оюч*: и псздоб О rfc -raSftwHOtf части до <yve*n

Г7 Подбирать ср**/. 20C0.Q0fiS

Уче! и! цпидоедгм.' J > -TU'ftne

D ГЪд&чиа ь п па сгяггчни р дане» i и к ^ Нг прегыиать зэптнировмныт juawurt Сгюч~с6 ng/tfry»

Па сумме nrcT^jts * По оу^ме !w*fnocaojeif;&

r"^T<JJtac ВЧГЮ^йиНйО nnW'ffTCHttf иаГЕЧРЗРЬ

Вшюлмть Зэцэьт»

181

182

Возврат денежных средств поставщиком;

Получение наличных денежных средств в банке;

Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

Прочий приход денежных средств. Например, для поступления денег в качестве процентов по акциям, внесения начальных остатков; ,

Прочие расчеты с контрагентами.

Выбор отражаемой операции производится по кнопке «Операция». В документе обязательно указывается организация, но жесткой связки кассы и организации не предусмотрено. Поэтому, в принципе в одной кассе могут храниться деньги разных организаций, входящих в состав предприятия. Валюта платежа однозначно определяется валютой кассы.

При расчетах с контрагентами следует указывать договор и сделки (если это предусмотрено настройками договора). Сделки могут указывать списком так же, как в безналичных денежных документах. Список можно заполнить автоматически с помощью «Настройки заполнения расшифровки платежа», которая рассмотрена при описании документа «Платежное поручение входящее». Кроме того, сделки можно заполнить с помощью кнопки «Подбор». Выводимая задолженность для выбора определяется переключателем:

• По фактической задолженности. Выво- дится задолженность по неоплаченным фактическим отгрузкам;

• По оперативной задолженности.

Выводится оперативная

задолженность, то есть прогнозная - по оформленным документам «Заказ покупателя».

Группа реквизитов «Запрашивать» позволяет задать соответствующие данные для переноса в денежный документ. При установке одного из флагов будет производиться запрос заданного параметра позиции задолженности.

При возврате излишне полученных или неистраченных сумм подотчетными лицами следует указать ссылку на «Расходный кас- совый ордер», по которому эти деньги вы- давались. Такая информация нужна для корректного закрытия расчетов с подотчетными лицами.

При поступлении денег из банка (с рас- четного счета организации) валюта кассы должна совпадать с валютой расчетного счета, ссылка на который указывается в документе. Если поступление денег оформ- ляется с регистрацией документа «Денежный чек», то обязательно следует

183