5.5 Основні умови кредитного договору та процес його

оформлення

При оформленні кредитних відносин використовуються типові форми договорів, розроблені юридичним управлінням банку та узгоджені з управлінням кредитування клієнтів головного банку. Після укладання кредитного договору сторони можуть вносити зміни та доповнення до нього. Такі зміни та доповнення оформлюються додатковою угодою до кредитного договору, яка підписується уповноваженими посадовими особами кредитора та позичальника.

Основними умовами кредитного договору є:

- вид кредиту;

- сума кредиту;

- строк кредитування;

- цільове використання кредитних ресурсів;

- порядок надання грошових коштів;

- порядок нарахування і сплати відсотків (комісій);

- забезпечення кредиту (за винятком бланкових кредитів);

- розмір плати за користування кредитними ресурсами;

- відповідальність сторін за порушення зобов'язань по кредитному договору;

- повне найменування та юридичні адреси сторін, підписи уповноважених посадових осіб кредитора та позичальника.

За своєю структурою кредитний договір має включати такі складові:

- преамбулу, в якій зазначаються найменування сторін та їх організаційно-правова форма;

- предмет і суму договору: уточнюється мета кредиту, його сума, строк надання позики, величина річних відсотків; указується номер і дата договору;

- умови забезпечення кредиту: вказується конкретно договір застави, договір поруки (гарантія) або інші документи щодо забезпечення; зазначається, що кредит, наданий банком, забезпечується всім належним позичальникові майном і коштами;

- порядок надання і погашення позики: розкривається конкретний механізм видачі і погашення позики із зазначенням терміну;

- зобов'язання банку і позичальника: банк зобов'язується відкрити позичальникові певний (вказується номер) позичковий рахунок для видачі кредиту; позичальник зобов'язується використати кредит на зазначені у договорі цілі та забезпечити повернення одержаного кредиту і сплату нарахованих відсотків зі свого поточного рахунка у встановлені строки відповідно до строкових зобов'язань;

- права банку і позичальника: банк має право у разі недотримання позичальником умов договору розірвати його і достроково стягнути кредит зі сплатою штрафу - вказується розмір штрафу у відсотках до суми позички; позичальник має право достроково розірвати договір, повністю повернувши одержаний кредит, включаючи відсотки за його користування, попередньо повідомивши про це банк;

- санкції у разі невиконання умов договору;

- порядок розгляду спірних питань: вони вирішуються згідно з чинним законодавством в арбітражному порядку;

- особливі умови: наприклад порядок внесення змін у договір; зміни у договорі оформляються додатковою угодою сторін;

- строк дії договору: строк дії кредитного договору встановлюється з дня надання кредиту і до повного погашення позики та відсотків за нею;

- юридичні адреси та реквізити сторін;

- підписи сторін.

Текст кредитного договору складається у необхідній кількості автентичних екземплярів, які підписуються уповноваженими, згідно статутних документів позичальника, особами або особами, які мають право підпису кредитного договору на підставі належним чином оформленої довіреності, виданої уповноваженою посадовою особою позичальника, та представником банку (посадовою особою, яка діє на підставі статуту, нотаріально посвідченої довіреності або наказу Голови Правління), та скріплюються печатками обох сторін. Кредитні договори візуються працівниками кредитної та юридичної служб, які безпосередньо займались оформленням кредиту. З боку кредитора кредитний договір підписується уповноваженою особою тільки при наявності протоколу Кредитного комітету, оформленого належним чином. Печатка та підписи уповноважених осіб позичальника на кредитному договорі (або довіреності, дорученні - у випадку підписання договору за довіреністю або дорученням) повинні відповідати тим, які містяться в картці зразків підписів та відбитку печатки.

Якщо кредитний договір, договір поруки (гарантії) тощо оформлено більш, ніж на одному аркуші, то всі сторінки договору повинні бути пронумеровані, прошиті та на звороті останнього аркушу скріплені підписом уповноваженої особи банку, яка підписала кредитний договір, та печаткою банку. Порука (гарантія) забезпечує лише дійсну вимогу, тому договір поруки (гарантії) повинен укладатися або одночасно з підписанням кредитного договору, або відразу після цього. В договорі поруки (гарантії) повинно бути чітко визначено за кого саме, по якому договору виступає поручителем (гарантом) сторона договору.

При укладанні договорів (кредитного, поруки, гарантії, застави) необхідно перевіряти: повноваження посадових осіб згідно з статутом, довіреністю, дорученням, на підставі протоколів зборів акціонерів (засновників, учасників), посадових інструкцій та інших внутрішніх документів. Необхідно перевірити встановлені статутом підприємства обмеження повноважень конкретних посадових осіб, правочинність зборів акціонерів (засновників, учасників), що приймали рішення про отримання кредиту та передачу в заставу майна, заставодавця (в тому числі відсутність податкової застави) на дату укладання договору застави.

На дату укладання договорів застави відповідальними працівниками кредитного підрозділу перевіряється відсутність відомостей в системі Державного реєстру застав рухомого майна стосовно рухомого майна заставодавців, що передається в заставу у складі цілісних майнових комплексів та майнових прав, що пропонуються в заставу.

Після укладання договорів застави відомості про здійснену заставу вносяться до відповідних державних реєстрів застав рухомого майна або реєстру іпотеки в технічно можливий термін. Витяги з реєстрів, що свідчать про внесення відомостей про заставу до відповідного державного реєстру застав зберігаються в кредитній справі.

Протягом терміну дії кредитного договору кожна із сторін кредитного договору може ставити питання про зміну умов кредитування (розміру відсоткової ставки, комісії, строку погашення кредиту та сплати відсотків, надання додаткових кредитних ресурсів, зміни предмету і вартості застави та інше).

У випадку наявності у позичальника бажання змінити умови кредитного договору подається відповідний лист-клопотання з обґрунтуванням. Рішення щодо зміни умов кредитування приймається відповідним Кредитним комітетом або комісією в межах встановлених повноважень. При кожній зміні умов кредитного договору необхідно обов'язково перевіряти відповідність нових умов кредитних договорів договорам забезпечення (строки виконання зобов'язання, суми та тощо), а також погоджувати зміни до умов кредитування з третіми особами, що гарантують погашення заборгованості (заставодавця - майнові поручителі, поручителі, гаранти). При зміні умов кредитування укладаються додаткові угоди до договорів забезпечення.

У випадку виявлення порушень з боку позичальника в частині виконання умов кредитного договору та при недосягненні згоди між сторонами про усунення цих порушень, банк має право вжити до позичальника (поручителя/гаранта) заходи, передбачені кредитним договором та чинним законодавством України, в тому числі і реалізувати права заставодержателя. Кредитні договори підлягають обов'язковій реєстрації у Книзі реєстрації кредитних договорів.

Питання для самоконтролю

1. У чому полягає суть та призначення кредиту?

2. Назвіть основні функції кредиту.

3. За якими ознаками класифікують банківські кредити?

4. Охарактеризуйте види кредитів за базовими ознаками.

5. Назвіть основні принципи кредитування.

6. Вкажіть порядок розрахунку нормативів кредитного ризику та їх нормативні значення.

7. Охарактеризуйте методи ціноутворення за кредитами.

8. Як розраховується плата за кредит?

9. Вкажіть основні етапи процесу кредитування.

10. Яка мета аналізу фінансового стану позичальника?

11.Які форми забезпечення повернення кредитів використовують банки?

12. Який порядок надання кредиту?

13. В якому порядку можуть надаватися кредити в іноземній валюті?

14. Які основні умови містить кредитний договір?

15. Які вимоги встановлює банк щодо порядку нарахування, черговості сплати, обліку процентів та комісій за кредитними операціями?

16. Які критерії враховує банк для оцінки кредитних операцій за рівнем ризику?

17. Якими способами здійснюється погашення кредитів?

18. Як здійснюється кредитний моніторинг?

19. Назвіть основні напрямки кредитного моніторингу.

20. У якій черговості здійснюється погашення заборгованості за кредитним договором?

Тестові завдання

1. За способом сплати процента розрізняють такі банківські позички:

а) звичайний кредит;

б) кредитна лінія;

в) дисконтний кредит;

г) короткостроковий кредит.

2. Банківське кредитування здійснюється із застосуванням таких позичкових рахунків:

а) простий;

б) складний;

в) спеціальний;

г) особливий;

д) контокорентний.

3. До банківських послуг, які носять кредитний характер, належать:

а) лізинг;

б) факторинг;

в) вкладення коштів у акції.

4. До засобів захисту від кредитного ризику належать:

а) лімітування позик;

б) вивчення та аналіз економічного стану в країні;

в) кредитний моніторинг.

5. На величину процентної ставки за кредитами впливають наступні чинники:

а) термін функціонування позичальника;

б) облікова ставка комерційного банку;

в) облікова ставка НБУ.

6. Банк не може надати кредит на такі цілі:

а) для купівлі побутової техніки;

б) для купівлі акцій;

в) для купівлі обладнання.

7. Які положення суперечать діючим вимогам банківського законодавства України?

а) банк зобов'язаний при наданні кредитів перевіряти кредитоспроможність позичальників та наявність забезпечення кредитів, дотримуватись економічних нормативів;

б) банк має право видавати бланкові кредити за умови дотримування економічних нормативів;

в) угоди, що укладаються банком з інсайдерами, можуть передбачати більш сприятливі умови, ніж угоди, що укладені з іншими особами.

8. Предметом застави, яка враховується під час визначення чистого кредитного ризику за кредитною операцією, можуть бути:

а) доходи майбутніх періодів позичальника;

б) зареєстроване нерухоме майно позичальника;

в) майнові права на грошові депозити позичальника, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг нижчий, ніж «інвестиційний клас».

9. Які з цінних паперів не можуть враховуватися при розрахунку чистого кредитного ризику за кредитною операцією:

а) державні цінні папери;

б) акції, випущені банком-кредитором;

в) облігації підприємств, що мають активний ринок.

10. Фінансовий стан підприємства-позичальника банк-кредитор повинен оцінювати з періодичністю:

а) не рідше одного разу на місяць;

б) не рідше одного разу в три місяці;

в) не рідше одного разу в півріччя.

11. Банки для нарахування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями класифікують надані кредити з урахуванням таких критеріїв:

а) оцінки фінансового стану;

б) погашення позичальником боргу за кредитом та забезпечення;

в) вірні відповіді а) і б).

12. Кредитоспроможність позичальника прямо залежить від:

а) місця знаходження клієнта;

б) кредитної історії клієнта та його фінансового стану;

в) забезпечення кредиту.

13. Кредитування у межах установленого ліміту, якій відновлюється у міру погашення попереднього займу, являє собою:

а) непоновлювану кредитну лінію;

б) револьверний кредит;

в) овердрафт.

14. Надання кредиту може відбуватися у таких формах:

а) банк перераховує гроші на поточний рахунок позичальника;

б) банк здійснює розрахунки на користь позичальника без безпосередньої передачі йому коштів;

в) обидві відповіді вірні.

15. Причиною виникнення проблемної позички, що залежить від підприємства-позичальника, може бути:

а) завищена оцінка вартості застави;

б) погіршення економічної кон'юнктури;

в) зниження якості продукції та обсягів її реалізації.

Практичні завдання

Завдання 1. Компанія «Акцент» звертається до КБ «А» з проханням видати кредит в сумі 600 млн. грн. на будівництво нового цеху. КБ «А» не має вільних коштів, звертається до КБ «Б» і КБ «В» із проханням щодо створення консорціуму та отримає згоду.

Кредит компанії «Акцент» надається терміном на 1 рік з 1 січня поточного року по 31 січня наступного року під 28 % річних. У випадку затримки повернення кредиту, компанія сплачує пеню у розмірі 0,5 % за кожний день прострочення платежу з остаточної суми. Комерційні банки вступають до консорціуму на таких умовах:

- КБ «А» - 40 % від загальної суми;

- КБ «Б» - 15 % від загальної суми;

- КБ «В» - 45 % від загальної суми.

Компанія «Акцент» повертає 31 грудня 500 млн. грн., а останні 100 млн. грн. - 15 січня. Необхідно розрахувати плату за кредит і пеню, котрі отримають кожний учасник синдикату.

Завдання 2. На підставі даних про кредитний портфель банку (табл. 5.1) необхідно розрахувати суму спеціального резерву банку для відшкодування втрат за кредитними операціями.

Таблиця 5.1– Стан кредитного портфелю банку

Група кредитів	Сума, тис. грн.
Стандартні	2558123
Під контролем	885625
Субстандартні	96552
Сумнівні	80154
Безнадійні	103044

Завдання 3. Комерційна фірма «Перспектива» отримала кредит у комерційному банку «Кредитпром» у сумі 360 000 грн. під річну ставку 26 % на строк 18 місяців на умовах погашення основного боргу 1 раз у півріччя рівними частинами та оплатою процентів у раз у місяць. Необхідно розрахувати суму плати за кредит, яку отримає банк.

Завдання 4. Приватне підприємство «Промінь» отримало кредит у комерційному банку «Фінанси та кредит» у сумі 200000 грн. під ставку 24 % річних на строк 8 місяців на умовах погашення основного боргу по закінченні строку кредитного договору та сплатою процентів щомісяця. Розрахувати суму процентів, яку отримає банк.

Завдання 5. Приватне підприємство «Алмакс» звернулося до бан­ку для отримання кредиту на термін з 4 жовтня по 25 листопа­да поточного року на суму 30480 грн. під 28 % річних. У зв'язку зі зміною облікової ставки НБУ 8 листопада поточного року було проведено збільшення ставки кредиту на 2 пункти. Визначити суму нарахованих відсотків та механізм погашення кредитної суми, нарахування і сплати відсотків.